物流贸易企业资金管理探索研究

韩艺娜

【摘 要】随着社会的快速进步和经济的飞速发展，我国物流也不断快速地增长，物流贸易企业也如雨后春笋般涌现出来，但很多物流贸易企业在快速发展的同时也出现了资金管理等方面的问题，比如现金管理意识淡薄和管理混乱、内部资金管理制度不够健全等，这也是阻碍目前物流贸易企业发展一个重要原因，亟待解决。

【关键词】物流贸易;资金管理;措施

一、浅析物流贸易企业资金管理存在的问题

（一）缺乏现金管理意识

目前物流贸易企业的现金管理还存在诸多问题，其中企业领导在现金方面的掌握度还需要提高，因此，经常出现现金亏欠或者现金剩余等现象，造成了现金利用率较低。因为物流贸易企业在资金监管方面的不够严格，所以企业正常运营中的许多环节就显现出了超出预算的情况，尤其是采购过程，现金的管理很不到位，在一定程度上造成物资购买价格以及租赁采购材料设备等过程中存在虚高额的现象。部分物流企业没有对设备材料的采购进行有效的监督及相应的核查，甚至急需使用设备时，出现手续不齐全，使用现金购买的现象，并且事后也不及时地进行补充登记。而对于一些大型的物流企业，因为其机构较为庞大，日常开支也很繁多，没有制定相关的管理费用使用计划，具有较大的随意性，最终在无形之中造成了各种成本的增加，资金也超出原有的预算范围，因此，影响到日常工作的顺利开展。

（二）企业现金管理不规范、较为混乱

目前我国物流贸易企业现金管理不规范和混乱的现象主要体现在以下三个方面：第一，普遍存在超范围、超限额支取现金的现象。很多时候物流公司现金支取超过规定额度，而常常是工资用或备用金的名义填写现金支票用途栏，其实这是埋在现金管理当中的一个隐患;第二，没有对现金管理进行按期盘点。多数物流企业是采取不定期方式对现金的管理进行盘点，这时造成现金管理出现问题时查找困难极为重要的原因，每天都对现金进行清点，就能及时发现问题的点，才能更好地管理现金;第三，物流企业财会人员职业精神的欠缺。物流企业很多财务管理人员自身业务素质较低，在现金管理过程中不按照相关规定来进行操作，更有甚者利用自己职务上的便利谋取私利。

（三）现金管理法律法规较为滞后

由国务院颁布的《现金管理暂行条例》和人民银行制定的《实施细则》是我国现阶段现金管理当中基本的规章制度，但随着物流企业的快速发展，物流企业过去的现金管理方式、目的滞后的弊端日益凸显出来。而《条例》对库存限额、结算起点、现金使用范围等这些相关的条款适应性明显不强了，给企业和银行的实际操作带来很多不便。

二、改善物流企业资金管理问题的措施

（一）进一步拓宽融资渠道

充足的资金支持是企业发展的必备条件，而物流企业融资困难是影响企业经济发展的直接因素。因此，我们应该尽量增加物流企业融资的渠道，营造一个良好融资环境，从而促进其高效发展，进一步增强其市场竞争力。而在融资方式上除了银行贷款的方式，应该加强直接融资，比如说采用债券、证券等多种方式进行筹资，为企业发展提供资金保障。

（二）进一步完善健全现金流管控体系

首先，我们应该根据本企业的实际情况进行研究，设计适合自身发展需求的现金收支系统，在银行结算模式的选择上应以方便、快捷为宜，提高客户现金回笼的速度;其次，认真分析企业现金流出、流入的实际特点，实现更为合理、科学的现金支付，保证收支上的平衡，与此同时，还要提高企业现金使用的效益;再次，企业应该健立起一整套较为完善的现金收支制度，从而进一步强化企业现金的安全性和流动性，其中，保证现金很好流动性的目的在于把控好企业发生现金流量时间及额度，让企业现金循环流动的到更好的维护，而管控好现金安全性的目的在于让现金的安全完整得到保障。

（三）提高资金使用效率

随着物流企业融资困难的问题日益凸显，企业更加应该不断提高企业资金的使用效率，因此，如何提高企业资金的使用效率是目前物流贸易企业尤其需要解决的问题。当然，由于物流企业受自身行业性质的影响，企业总体资金中的流动资金占有较大比重，因而企业必须强化流动资金的管理工作，比如，把上下游物流资金结算的时间差异充分利用起来，采用新的结算模式如电子银行等支付手段，让浮游资金利用得到进一步强化。

（四）加强监督管理制度建设

为了让物流贸易企业稳步发展，必须加强企业的监督管理力度。具体来说就可以设立科学、合理的财务机构，以此来加强资金的日常管理，也有助于各自的职能的明确，将各部门单位的职能以及责任进行细化，从而提高其工作的效率。除此以外，企业需要对企业内部控制机制进行完善，在预算中采用较为科学的方式进行预算，以确保财务工作具有较为精确的考核依据，促使更加顺利地进行企业资金管理工作。

（五）提升从业人员素质

作为服务行业的物流贸易企业企业财务人员的专业素质更应受到重视和提升。企业应该提供给他们更多的培训提升的机会，可以制定培训计划，定期对其进行培训，同时，可以采用提高生活工作的条件等优惠政策吸引更多的优秀的人才的加入，从而提高从业人员整体水平。

三、结束语

综上所述，作为资金周转密集型和服务性企业的物流企业，其在运行与发展过程中需要的资金量很大，其资金管理对其经济发展起到了非常重要的作用。因此，要求物流贸易企业具有较高的资金的管理水，所以企业要在日常运行过程中要不断的总结和探索，寻求更好的资金管理方式，不断提高企业自身的资金管理水平，促进企业持续、稳步地发展。

参考文献：

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