高等院校科研经费绩效评估指标体系的构建与分析——以医学院校为例

胡桂周，余克强，何立文，李海燕，许　宏（南方医科大学.中西医结合医院；.人事处；.审计处；.研究生学院；5.科技处，广东广州5055）

高等院校科研经费绩效评估指标体系的构建与分析
——以医学院校为例

胡桂周1，余克强2，何立文3，李海燕4，许宏5*
（南方医科大学1.中西医结合医院；2.人事处；3.审计处；4.研究生学院；5.科技处，广东广州510515）

摘要：构建科研经费绩效评估指标体系，可对高等院校科研课题经费使用绩效进行客观、科学的绩效评估.通过设置关键指标，确定各级指标和权重分值，重点反映出科研课题经费使用情况和绩效产出.

关键词：高等院校；科研经费；绩效；指标

随着国家对科研工作的日益重视，高校获取的科研经费也逐年增加［1］.同时，各种有关科研经费使用不规范、不合理的负面报道随之而来，严重影响到高校科研工作的发展.为了给高校科研和教学创造规范、高效的工作环境，必须要严把科研经费管理关，建立有效的科研课题绩效评估体系就显得尤为重要.通过构建一套科研经费绩效评估指标体系，运用多种统计学方法与对衡量要素进行分档来设立相关评估指标与评估标准，探讨科研经费投入的各个指标对科研产出的影响，并针对目前科研经费管理存在的相关问题，结合绩效评估分析原因，以获取最大科研产出和提高科学研究绩效［2］.南方医科大学在科学制定科研经费绩效评估指标体系方面做了一定探索与实践，目的在于促进医学科研管理工作更好的发展，为各高校科研课题经费的合理支出和绩效评估提供参考.

1　科研经费绩效评估体系的构建

1.1科研经费绩效评估指标的设定

科研课题管理过程中，最重要的是科研经费管理.科研经费管理贯穿整个研究阶段的每一个环节，影响着课题完成质量的好坏，更是检验经费支出是否合理，有无挪用、私设小金库等行为的重要因素.只有建立指标体系，重点对科研经费的绩效管理进行评估，才能有效提高科研产出和确保科研经费的合理使用.

（1）经费管理指标：主要是在于项目执行过程中的经费使用，主要的管理指标在于经费下拨、立帐、预算审核、审批报销、核对执行、审计等指标，为科研经费的计划性实施提供有力保障.

（2）支出情况指标：科研经费在管理过程中可按流程规定得以控制，但在实际作用过程中要得到监督，防范经费使用中出现滥用、挪用等不良现象，还必须在支出上明确指标，如购买仪器设备、外拨转帐、金额限定、以及经济责任等方面的考量，有效监督资金使用的合理性［3］.

（3）科学研究指标：针对每项科研课题的目的、创新性、应用价值和后续研究进行有效的调整和导向，以量化形式提供有价值的指标数据.

（4）效益产出指标：包括科研产出、社会服务效益和教育服务效益等，如科研产出主要通过承担课题、出版专著、发表论文和成果获奖等量化指标反映；社会服务效益主要是通过科研成果转化，为社会、经济发展提供服务社会或直接创造经济效益；教育服务效益，主要是培养研究生人才、制作精品课程等情况.

科研经费绩效评估的指标体系主要是建立在科研经费使用的合理性、规范性和科学性方面，并以成果产生效益作为重要的衡量指标.因此，评估指标制定是否科学、合理、实用和可操作，是直接影响项目绩效评估结果的最重要因素.考虑到评估指标既有直接计量指标又有间接计量指标，以及统计投入与产出的绩效权重，必须对指标层次进行划分，以准确表达每一层次的影响效能和影响度.现有的方法是直接从调研所获得的数据加以公式精确计算某项指标的得分；而对于某些指标无法通过公式精确计算出来的，可通过采用分档法加以划分，如将这些指标分成4个档次（优、好、一般、差）［4］，并对每个档次内容所反映的指标趋向程度提出明确、具体的要求，建立每个档次与分值的对应关系.每档根据指标内容的趋向程度对应指标设定为2～5分不等，即第一档（优）应为90分以上，第二档（好）为70～90分，第三档（一般）为50～70分，第四档（差）为50分以下［3］.打出的分数再按照该指标的权数比率算出该指标的最后得分，然后进行比较差异，从而确立科研经费绩效评估指标体系的指标和权重（见表1）.

表1　高校科研经费管理绩效评估指标体系的指标及权重

1.2科研经费绩效评定标准与评估赋值

对科研经费进行评估应该考虑到科研经费的管理效率、支出情况、以及经济效益.从定性分析和定量分析两个方面共同设计科研经费评定标准和评估赋值，通过分析数据、权衡效益、揭示差异、查明原因，从而明确评估绩效.

1.2.1定性分析指标的设计

科研经费绩效评估指标除了重视科研经费的管理与使用过程外，还要注重实效，特别是效益产出情况，以求产生效益最大化.定性分析指标的设计主要是针对于同类型同批次的课题经费执行情况和项目实施情况进行绩效的自我评估以及对推广应用前景与社会效益进行预估，最终形成综合绩效评估.如从科研课题的学术性、技术性、创新性和实用性等方面来设计科研经费绩效评估定性指标.（1）自我评估：如采用流行病学现况调查方法，设计调查表、分发调查问卷和回收汇总，并完成统计学分析，以及核对各绩效指标作出评估.（2）推广应用前景与社会效益：表示科研项目成果推广的广度和深度及应用前景，对社会所作贡献的大小程度［4］.

1.2.2定量分析指标的设计

根据科研活动的特点，高校科研经费绩效评估的定量指标可根据经费具体使用来设计，如经费到账额、支出结构占比率、结余率、成果应用率、经济效率等都可以作为定量分析指标.通过对构成科研经费支出总额的各科目占总支出的比重分析，反映科研经费支出是否合理，根据分析结果，把握科研经费运用的动向［4］；科学合理的绩效评估，促使基建项目达到预期效果，对于医院社会效益、经济效益、可持续发展以及服务能力的提高具有重大的意义［5］.

1.3科研经费绩效评估体系的确立

科研经费绩效评估体系的主要目的是加强科研经费管理，提高经费的效益产出，促进科研经费增长，提升科研水平.绩效评估是绩效管理的一个环节，绝不是绩效管理的终结，而是起着承前启后作用的重要环节，需要为其他环节服务［6］.为此，需要在绩效评估过程中确立正确的导向.

为了提高科研经费的计划性、科学性和可行性，科研项目在申报、立项、实施、验收结题等环节，针对各种材料费、设备购置费、差旅费、劳务费、招待费、管理费和协作费等项目支出情况，统计投入科研经费情况，以及技术成效、成果产出、直接效益、经济效益和社会效益等多个方面科研经费绩效，其实质是通过定量和定性对比分析的方法，对科研项目整个研究过程中经费的使用与效益产出做出客观、公正和准确的综合评估，有利于校验科研经费绩效评估指标的合理性、科学性［7］；有利于科学决策，统筹调度，合理运用资金，为高校科研项目管理提供依据.

2　评估指标体系划分过程需考虑的问题

2.1指标划分的合理性

高等院校科研管理是对高等院校内进行的科研活动的政策、人员、经费、设备、成果、产品等各方面进行有效的调控.从科研经费的预算、科研经费的使用、科研经费分析等一系列全过程来评估科研经费绩效.在设计科研经费评估指标体系时，既要重视经济指标，也要重视科技含量指标；既要考虑绝对指标，也要考虑相对指标；既要采用定量指标，也要采用定性指标，从整体上考虑各划分指标系数的合理性［8］.

2.2权重数值的科学性

绩效评估指标体系的各项指标数值必须从一开始就考虑规划好，特别是在肯定指标的权重时，按顺序、层次和影响效能来确定.既体现评估的准确性、公正性，又能向系统提供反馈和分析，以便评估工作更完善、更有成效［9］.在确定评估指标体系各指标的权重时，采用层次排序，各指标之间既具有独立性，又互为补充，能基本反映科研经费绩效评估的主要特点，又能保证评估数据的准确性和科学性［9］.

2.3统计结果的权威性

高等院校科研经费绩效评估的质量在很大程度上取决于统计数据的真实性和可靠性，要确保统计结果的权威性.科研经费投入绩效评估是一个主观对客观的认识过程，不可能对高校科研经费投入的绩效百分之百精确的计量［10］.对一定时期内高校科研经费投入绩效进行评估，只能具有相对的合理性.在考核有关科研经费投入评估绩效时，必须从多方位、多层次、多视角进行评估分析，以免出现工作差错，造成结果的严重失真，以致影响结果的权威性，从而导致决策上的错误.

3　结束语

总之，科研经费是保证科研课题顺利进行的重要物质基础.只有提高科研经费的使用效率，实现经费管理的科学化、规范化和制度化，在后期通过绩效管理提高科研经费的使用效益，使得有限的经费得到充分的使用，从而调动科研人员的积极性［11］，提高科研工作效率和效益“双赢”局面，促进科研事业的整体发展.

参考文献：

［1］许宏.医学院校科研经费规范化管理的探讨［J］.中华医学科研管理杂志，2010（3）:170-173.

［2］袁志明.高等院校科技经费投入绩效评估指标体系研究［J］.浙江统计，2005（5）:19-21.

［3］李洋.高校科研经费绩效评价指标体系设计［J］.中国集体经济，2010（33）:172-173.

［4］孟召博.构建财政科技投入绩效评价体系［J］.经营管理者，2009（9）:182-182.

［5］袁志明，虞锡君.财政科技投入绩效评估指标体系研究［J］.中国财政，2004（4）:46-47.

［6］吴伟.绩效评估——高校科研管理工作的重要手段［J］.东南大学学报：哲学社会科学版，2008，10（3）:114-117.

［7］袁志明.“长三角”地区四个国家农业科技园区发展特色比较研究［J］.嘉兴学院学报，2004，16（5）:30-34.

［8］童慧，黎大志.地方高校科研项目绩效管理研究［J］.学园，2014（4）:29-30.

［9］李鹏.智力资本的识别与优化研究［J］.商场现代化，2010（34）:51-53.

［10］丁则萍.加强高校科研经费管理 提高科研项目绩效［J］.经济师，2012（8）:69-70.

［11］李小芳.高校科研经费管理中存在的问题及对策［J］.河南农业，2010（8）:62-63.

（责任编辑：闫文龙）

中图分类号：TP368.1

文献标识码：A

文章编号：1OO7-5348（2O15）12-OO53-O4

［收稿日期］2015-02-19

［基金项目］2013年广州市软科学研究专项（2013Y4300018）.

［作者简介］胡桂周（1981-），男，广东清远人，南方医科大学中西医结合医院助理研究员；研究方向：科技及医疗管理.*通讯作者.

The Construction and Analysis of the Evaluation Index System of Research Funding in Medical University

HU Gui-zhou1，YU Ke-qiang2，HE Li-wen3，LI Hai-yan4，XU Hong5
（1.HosPita1 of Chinese Traditiona1 Medicine and West Medicine；2.Personne1 Office；3.Auditting Office；4.Graduation Co11ege；5.DePartment of Sicence and Techno1ogy，Southern Medica1 University，Guangzhou 510515，Guangdong，China）

Abstract:The bui1ding of a Performance eva1uation index system of research funding in medica1 university may contribute to the objective and scientific Performance eva1uation of the usage of research funds.By setting the key indicators of different 1eve1s and weight score，the usage of research funds and Performance outcomes wi11 be high1ighted.

Key words：Medica1 University；research funding；Performance；index