我国企业资金管理存在的问题及对策分析

国网甘肃省电力公司经济技术研究 孙娟

我国企业资金管理存在的问题及对策分析

国网甘肃省电力公司经济技术研究 孙娟

摘 要：伴随着我国国家经济的急速前进和在国际水平上的不断进步，同时给我国的各行各业带来了很多机会和挑战，在竞争激烈的形势下怎样可以提升企业的核心竞争能力，已成为目前各企业主要的奋斗方向。资金是企业的“血液”,是企业赖以生存和发展的最关键的动力因素，因此企业中的资金管理非常重要。本文主要是对资金管理中出现的问题做出分析，然后针对这些问题提出相应的对策和建议，来加强企业的资金管理，希望能够对相关工作者有所帮助。

关键词：企业 资金管理 问题 对策

在企业的生产运营管理等各个方面都与资金有着密切的联系，无论企业进步成什么样子，都离不开资金的支持，即使企业有非常有效和可操作的计划书，可是一旦离开了资金的支持也是纸上谈兵，于事无补。所以，想保证企业的正常运转和正常生产就需要资金来维持，同时这也是扩大企业进步的主要原因。想要提高企业的资金管理水平，就需要在企业的生产等多个经营部门把好关。首先，要对于资金进行管理，应主要利用银行以及股票的各种资金的运算和研究，非常合理地对企业进行资金整合，为企业资金收益做好充分的准备；其次，对资金进行投资管理，主要是科学合理的投放股票、债券的投资率，提高给企业最大利益的投资个案，增加企业的资金利用能力；最后，对生产经营进行资金管理，在营销方面，要进行信用的批阅，减轻资金负担。

1 企业资金管理概述

企业资金管理是对企业的资金获得以及使用行业做出的非常紧密的策划书、监管核查的多项行业内容。企业资金管理的目的就是要企业可以正常运营，同时要提供给企业进步的原动力。企业的资金管理最关键的任务就是要财务管理人员参与设计投资计划，设立一个资金管理出入体制，核查和管理资金的流动现象，核查行业资金的投入和使用的频率。资金管理渗透在企业整个生产经营管理过程中的每一个环节，所以，加强资金管理、提高资金的安全水平、增加资金使用的效果，是从根本条件下对整个企业的发展进步提供保证，加强企业自身资金的合理配制，所以，企业对于资金管理是非常关键的。

2 我国企业资金管理存在的问题

2.1 招投标工作不规范，低价中标，垫资压力大

为了工程能够中标，施工企业不得不压低标价，并且在签订施工合同过程中，被迫接受垫资、不公平付款等条件。甚至在有些项目工程中企业被要求垫付的资金大于合同款项的50%以上。而企业一旦为某项工程垫资，往往会陷入两难境地，一方面要继续垫资施工，承担巨额的资金成本；另一方面，工程一旦完工，这些垫资款项往往都沦为了工程拖欠款，这样整个工程下来，除去工程的拖欠款，企业难以赚到钱甚至还会亏损，这对于整个企业的运营都将是一个非常巨大的打击。所以，企业如果摆脱不了垫资的困境，也就难以解除拖欠压力。

2.2 企业资金内部体制管理的缺乏

一个企业要想使企业资金安全合理地流动，必须要有一套完善的企业资金内部管理体制，以保障企业资金的安全流通，但在我国，不少企业在企业资金内部管理体制上还存在着不少问题，这主要表现在一些企业财务部门没有明确的职责范围，以致一些企业财务部门根本没有把自己应做的本质工作做好。另外，财务部门的监督监管部门缺乏，会计与出纳职责在部分企业分工不清，没有规范科学的库存现金和银行存款管理办法，企业内部资金审批制度不健全，滥批人情款的现象时有发生，这些企业资金内部管理体制的缺乏，给企业资金在科学管理上和合理使用上都造成了很大的困难。

2.3 资金管理意识淡薄

首先是没有足够的重视程度，部分领导错误的意识，觉得资金管理在整个企业的财务部门职能和其他部门并无关联，所以导致各个部门和财务部门之间没有很好地配合，从而使财务部门所反应的数据不完整不具体。其次，行业的内部体制不完整，好多企业并没有在企业内部建立和本身相适应的内部把控体制，没有设定限制权限，把岗位分开，所以造成了企业的资金安全问题和资金的危险耗费，与此同时，如果内部不能很好地进行资金控制，就会导致整个内部的控制制度没有起到应有的作用。

2.4 企业资金管理手段落后

由于整个社会在不断进步，企业也在不断地进步，好多企业已经进步到了集团化的程度，在当今快速发展的社会当中，我国企业的多数需要与时俱进，如果仍单纯的依赖传统的资金管理方法，就会导致不足的。因为以前的资金管理方法较少，而且受到了许多因素的制约，不能满足企业投资的需求，导致企业出现了许多问题，尤其是在下属公司的表现比较明显。就是由于在这些企业当中并没有非常合理的资金管理制度，以致于企业的资金管理出现了比较困难的局面，举例子来说，企业在实际的资金管理当中，经常会出现资金和收益现金都很难达到目的，导致好多企业在资金运行过程中流转不足，资金难以调节，这时贷款就成为了企业运行资金的最好方法，但贷款也在无形中给企业带来了困难。任何企业想要做大做强，就要稳定的做好资金管理工作，企业一旦发现符合自己的发展规律时，就积极采用行之有效的方法来促进资金的管理，这对整个企业有着非常重要的作用。

3 我国企业资金管理存在问题的对策

3.1 从经营源头抓起，做好投资决策施工企业在招投标的过程中首先需要重视的就是企业的硬实力，包括资信能力、履约能力等，这些资料信息都是可以通过以前的公司项目经验等进行有效了解，而不是看重其给出的口头承诺。注重对实力的了解和重视才能选择到最合适的项目合作人，从而降低自身的施工风险，保证资金的运转正常。还有，施工企业应结合自身的公司战略，对投资活动、筹资能力以及在企业总体资金平衡进行综合分析的基础上，对拟投标的工程项目做好投资决策工作，合理测算项目投资回收期、净现值和投资报酬率。

3.2 对企业自己管理的内部机制进行完善，提高资金使用效率要完善企业的资金管理系统，使企业在筹集、使用、监督和控制资金方面都有章可循、有法可依。尤其是要建立健全企业的预算管理机制和财务结算机制，对企业自身进行集中管理、内部审计，并且要建立企业资金内部审计监控制度，增强企业在使用资金前的预防和使用资金过程中的控制，并且要加强全过程的监督，使企业资金管理的各项规章制度落到实处，发挥出企业资金监督的真正作用。

3.3 完善企业内部资金管理的风险预测对于企业资金管理的提前预知就是为了保证在出现一些资金问题苗头的时候，企业可以采取相对应的措施来进行预防。保证在企业出现资金管理风险问题之前，就可以采取非常有用的手段来避免出现大规模的资金问题，所以对于整个市场的发展以及经济的运动轨迹企业的资金管理工作人员来说，都要积极地做出反应，做到迅速地搜集市场中出现的任何数据，根据非常先进的信息的整理，提高企业内部的资金管理制度并进行规范。企业需要建立健全和市场相一致的监测体系，企业和资金的风险管理规定相一致，应用非常有效的资金风险分析能力，将企业的风险迅速的检查出来，从而解决问题，避免企业风险的出现。

3.4 规范企业资金基础工作企业在整个生产运行的过程中主要是利用不同的方法来管理资金管理运行，首先是财务管理工作人员需要对企业的所有资金存款做好日记的各类项目流水，对于每天发生的流动资金做好资金的盘点工作以及银行的现金对账工作，确保资金账实相符。其次，企业的领导要通过体制来监督每个部门的财务工作，确保部门之间可以更加快速精确的为财务计划资金管理提供数据，将财务管理工作效率提升上去。最后要建立财务的预警体系工作，让更多的财务管理人员对资金管理风险作出非常缜密的评价和研究，要严格遵守政府的新政策以及银行的利率变化，在了解到竞争对手的动态情况下同时对企业的管理计划作出调整，保证整个企业生产经营活动可以非常正常地运行。

3.5 提高资金管理意识，重视资金管理人员的培养

在每一个企业中，管理人员都要熟练掌握资金管理的知识，加强企业资金管理的能力，就要培养大批的资金管理人才来促进企业资金管理水平的提高。第一，要培训技术和素养都高的企业资金管理人员。第二，要对资金管理进行制度的规定，要建立健全管理部门的制度，对员工个人能力了解掌握，主动给员工创造升职空间，将人性化的管理融合到企业的管理当中，给企业带来经济效益和社会效益。第三，增强企业财务管理工作人员的综合素质，要对企业的财务管理部门的人才严格把控，严格的把握使用人员的体制，提高财务工作人员的业务工作素养。第四，要对财务管理工作人员进行财务业务的培训管理，同时要通过组织财经违纪案件警示教育活动，在提高财务人员业务能力的同时使财务人员深刻了解到违反财经法规所应受到的处罚。

4 结语

总而言之，在快速进步和发展的经济全球化的形式之下，我国的企业不断地向前发展，想要提升自身的能力，可以生存下去，就必须要将资金管理放在非常重要的位置，利用行之有效的方法来帮助企业把资金管理问题解决掉，从而提升资金管理水平，增加整个企业的核心能力，使企业在整个国家行业发展当中占据一席之地。

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中图分类号：F275.1

文献标识码：A

文章编号：2096-0298(2015)10(a)-034-03