金融创新对财务管理的影响

摘 要 在国内现代化经济不断发展的今天，由于金融创新发展而来的新的交易方式和金融工具，对于企业的财务管理带来了较大影响。现阶段国内的有些企业或略了财务管理重要性，此外，由于国家行政部门过分的干涉，导致大部分企业出现融资困难、盲目投资以及资金周转困难的问题出现。因此，对于金融市场（或者金融创新）对财务管理的影响进行分析，对于企业的持续稳定发展有重要作用。

关键词 金融市场；财务管理；影响

前言

对于金融市场而言无论是在国际上或是国内，金融市场的创新都会逐渐出现，并且会成为金融行业的竞争焦点。随着金融创新的内容越来越复杂，金融创新的收益和亏损情况也更加难以预测，因此，企业只有搞清楚金融市场对财务管理的影响因素，然后做好企业的财务管理，从而确保企业在竞争激烈的市场中占有一席之地。

1.金融创新的基本概念

金融创新就是指企业为了获得更大的经济利益，利用各种金融要素，创造了新的金融运作手段，其中只要包括支付清算手段、金融管理、金融工具等方面的创新。在进行金融创新期间，对于企业的金融管理带来新的风险，使原有的金融风险预防措施和金融管理制度功能消弱，给金融管理带来新的难题。对于金融创新狭义的理解为金融业务的创新，取消了抑制和延迟对银行资产的负债管理；取消了抑制和延迟外汇和银行利率的控制，使金融市场中各个金融机构之间竞争更加激烈，从而创新出一些新的金融业务和金融工具。

2.现阶段企业财务管理的现状和存在的问题

2.1企业财务管理的现状

企业财务管理作为企业管理中主要的组成部分，所有的企业业务只有科学合理的围绕财务管理进行运行，才能够确保企业的顺利运行。目前，有些企业忽略了财务管理的重要性，导致企业的财务管理理念落后，促使企业的管理限制于企业的生产管理，使企业的财务管理的风险管理不能够发挥具体作用。企业管理人员综合素质较低，导致财务管理水平较低，据有关调查表明，很多企业的财务管理人员不明白财务报名的实际意义。此外，宏观经济环境和经济体制的影响，对于企业财务管理的影响也是很大的。

2.2企业财务管理中存在的问题

企业财务管理中存在的问题主要可以从两个方面就行分析，（1）特殊原因，在金融体制进行改革的过程中，市场的经济体制没有进行完善，两者之间相互矛盾，主要原因是由于企业内部财务管理体制没有及时更新造成的，需要大量的资金进行互补增加，对于银行的贷款金额也在大量增加；且金融体制没有进行深入改革，不能够适应中小型企业的资金需求。（2）一般原因，根据现阶段的金融理论可以看出，企业融资困难主要是由于信息不能够适应，导致市场的逆向选择和道德风险，因此，为了消除道德风险银行必须加大审核力度，但是由于中小型企业的贷款特点是金额小、急、贷款频繁，银行的相关贷款制度也不能够适应，导致企业的贷款积极性逐渐下降。

3.金融创新给企业财务管理到来的影响

3.1金融创新给企业财务管理带来的变化

3.1.1在金融创新的背景下，企业实施新的财务管理手段

在进行金融创新的过程中，改变着企业的财务管理措施和金融环境，因此，企业的财务管理措施也应该进行相应的变化，金融创新影响着企业财务管理的流程和管理模式，不仅能够企业带来新的经济效益，另外还伴随着相应的风险。在金融创新的背景下，企业要寻找新的管理方法和操作程序，在进行企业财务管理过程中，企业的金融业务会有一定程度的增加或减少。

3.1.2企业财务管理理念和模式的转变

在金融创新的背景下，企业财务管理各个方面都需要改变，其中主要包括管理理念和管理模式，导致企业财务管理的环境更加复杂，不确定因素也在逐渐增加；融资的方式和手段也在不断增加，代表着融资模式的增加，导致融资的抉择更加困难；投资的风险也在不断增加，风险的预防和解决措施也更加复杂。

3.1.3企业财务管理应用有效的金融工具

在金融创新的背景下，出现越来越多的金融工具，对于企业的业务将会带来更多的便利条件，因此，企业的财务管理人员需要对新的金融工具进行研究。

3.2金融创新的背景下给企业带来更多经济收益

3.2.1有效的利用金融创新能够提升资金的回收率

企业对于多余的资金进行管理时，能够有效的利用新的金融工具对于收益将大、风险较低且投资周期短的金融产品进行投资，从而提升多余资金的利用率。

3.2.2利用财务创新化解财务风险

对于出现新的金融工具要进行仔细分析和研究，有效的利用金融工具进行金融风险转移。对于外汇风险进行处理时，一般利用利用长期的外汇合约，对于风险较高的产品进行互换，对于商品价格风险的系商品货于期权，进行交易期权。因此，金融创新和风险管理之间存在密不可分的关系，随着金融市场的不断发展和金融工具的出现，货币和利率之间的互相转换，企业的财务管理者要学习如何利用金融工具进行风险互换，从而确保企业的稳定发展。

3.2.3利用金融创新进行企业融资效率的提升

在金融创新的背景下，为了企业提供了更多、更好的融资条件，从而有效的提升了企业融资的水平。现阶段金融创新阶段有利于企业融资的产品主要包括认股权证融资、风险投资融资、金融财团融资以及债券转换融资等。

4.金融创新背景下，企业财务管理的强化措施

4.1政府部门要为企业构造完善的类法律和政策环境

在金融创新的背景下，企业要想持续稳定发展，就需要在健全的法律环境下进行，政府部门要做好和企业之间的沟通和协调，为企业提供最新的金融信息，在纳税方面要提升纳税的公平性和透明度。主要措施如下，（1）不断完善企业的财务制度，健全整体管理结构；（2）将银行逐渐转变为资本丰富、运行稳定、服务质量较高的现代化金融企业，对于国有银行进行股份整改，对于企业的不良资产要及时进行处理，为企业不断提供资金，使企业逐渐走向上市；（3）对于企业的信誉意识要进行提升，不断培养企业家的信誉思想，从而使企业和银行之间的关系更加密切。

4.2完善企业内部的控制机制

要想确保企业在苦难时期顺利度过难关，就需要对企业内部的控制系统机制进行调整和完善。企业也不断完善自身系统的财务管理体制，强化企业内部控制，在发生企业经济危机时，首先要控制企业的成本，控制企业的开支；加强企业的审计工作；对于企业内部的实际状况要进行分析和评估，健全的企业的日常评估制度。

4.3加强对企业财务管理的精细化管理

现阶段有很多的企业领导对于金融创新过程中，对于如何有效的控制利率和汇率方面的改变能力欠缺，对于不同阶段企业需要与什么银行进行融资的基础知识不够清楚。所以，就会出现企业资金运用不当，资金周转效率较低。因此，加强对企业财务管理的精细化管理，不仅可以使资金得到有效的利用，还可以避免金融风险。

4.4拓展企业融资途径

拓展企业融资途径可以从两个方面进行分析，（1）首先，要有效的利用政府的相关政策进行融资渠道扩展，例如，贷款的条件降低、税收降低等，政府部门要鼓励企业进行财务管理技术层面的创新，从而有效的促进企业财务管理的发展。（2）企业自身要做好资金管理和支持控制，确保资金的合理使用，强化企业财务管理的公开性和透明度，从而提升企业的信誉，扩展融资渠道。

4.5加强对企业运营的资金管理

4.5.1提升运营资金的利用率

企业需要采取相应的措施进行资金、存货以及收账管理，在最大程度的减小存货和资金周转期限，减少资金的占用率。对于赊账和预购方面业务的进行控制，对于赊账要进行动态追踪，最大程度的收回该受款项，降低企业风险，有效的提升运营资金的利用率。

4.5.2避免经营风险

在企业进行运营阶段，财务管理部门要对风险进行分析、评估以及控制，使企业的风险控制达到最佳状态。对于财务管理措施和相关金融政策进行有效融合，从而提升企业的市场适应能力，此外要完善企业的财务管理制度，缓解资金苦难带来的财务风险；企业要根据自身的实际情况，降低负债比例，避免融资风险的出现。

5.结束语

从上文可以看出，金融创新产生的新产品和新的金融工具，不仅能够为企业到来风险，同时也会给企业带来相应的机遇和利益。因此，要不断完善企业的财务管理制度和管理模式，此外，政府部门也要做好相应的扶持工作，从而确保企业持续稳定发展。

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作者简介 ：吴旭维：女，汉族，1987年生，宁波奉化人，浙江师范大学财务管理学学士，工作单位：宁波方力集团，现南开大学在职研究生，研究方向：金融学