中小企业融资问题研究

吉哲　胡海花

摘 要：随着西部大开发的进一步深入，我国在西部发展中所产生的问题引起了大家的注意，其中尤以中小企业融资难问题最为棘手。其一，是因为中小企业在现阶段的发展中遇到了许多问题，融资难更是制约其发展的一个重要因素。其二，是因为在西部这些城市中，各行各业有许多中小企业，这些企业已经成为支持西部发展的一个重要动力。本文以重庆的中小企业为例，分析这些企业融资的困难所在，并对其进一步提出了解决方案。

关键词：中小企业；融资

一、重庆中小企业的融资环境

重庆是西部大开发城市，开放型经济在本市经济发展中处于主导地位，有许多中小企业、民营经济发达是本市经济发展的主要特色。到2014年第三季度，重庆的中小企业整体数量已经有靠近487万户，同时中小企业的增加达到53067亿元，同比增长112%。但是我们不可忽视的是如果我们进一步解决了中小企业融资难问题，重庆的中小企业肯定会进一步的发展。民间融资。2014年重庆市中小企业新增的贷款金额占整体企业新增贷款851%.担保机构有167户。这其中大多为民间融资。而民间融资的利率相对较高，至2011年其利率已上升至2438%。造成许多中小企业融资难。银行贷款融资。银行贷款很少提供长期信贷，虽然这是很重要的一个环节，但是许多银行因为考虑到中小企业运营有较大的风险，并不愿意把钱投入进来。从而造成了许多中小企业在此并不能贷款。导致银行嫌贫爱富，企业望眼欲穿。

二、中小企业融资困境成因

（一）中小企业融资渠道狭窄。在国外中小企业的资金来源主要是间接融资；政府扶持资金，自筹；直接融资等。我国中小企业最主要的融资渠道一般来说概括为：间接融资主要包括银行贷款、其他金融机构贷款等；直接融资渠道为债权融资、股权融资。这些融资的门槛相对较高，对中小企业有一定的困难。

（二）一些中小企业不守信用。这是一个很严重的问题，在重庆的许多中小企业，财务会计的制度往往都是遵循企业老板的意愿，往往使得内部控制得不到保障，甚至某些企业为了能够从银行处融资，故意提供虚假额数据。这使得投入资金的银行会对中小企业产生顾忌，使中小企业在银行处很难融资。正因为如此，而一些中小企业老板为了能够融资，更加会提供虚假的数据，从而引起恶性循环，进一步加剧了中小企业融资难。

（三）银行对中小企业没有信心。银行往往嫌贫爱富，对于大部分的中小企业并不信任，相对的，银行更愿意把资金投入给更能得到保障的大型企业或者国有企业。因为对大型企业的投资相对能够得到保障。而一些中小企业的管理层或许就是一些空壳公司，并不能提供保障。相应的，银行也不愿把錢融资给中小企业。从而使得中小企业在竞争中更难生存。

（四）政府政策方面的缺失。我国虽然近些年多中小企业出台了较多的扶持方案，但是总体来说仍是不够。自建国以来，各届领导人都重视对大型国有企业的扶持，不管是税收扶持还是对其的人才培养。对中小企业的帮助相对还是较少。使得中小企业在与大型企业的竞争中较难生存。

（五）中小企业的内部控制不过关。重庆的许多中小企业管理者往往是一些私营企业家，在改革开放的特定的大环境里下海经商，拥有足够的勇气，却同样缺乏内部控制的观念，他们往往对内部控制不够重视，这也间接的造成了企业在内部控制中存在着较多问题。同样的，许多中小企业的内部审计也相对较差，一些审计人员只听企业老板的话，没有经历专业的训练，缺乏足够的经验。独立性较弱，这也从侧面造成了银行不愿意相信中小企业的内部审计，从而不愿意借钱给企业。

三、解决中小企业融资困难的方法

（一）应该及时建立起帮助中小企业融资发展的政策。可以由政府牵头，建立起一个较大的基金，用于帮助合格的中小企业，对其的项目进行投资，让其能从民间融资和银行贷款融资外的第三方融资。在为这些公司进行融资的同时和其签订协议，即公司今后如果盈利，应从其利润中拿出一部分投入这个资金，使这个基金能持续的运转下去。社会各界还可以成立一个中小企业协会，专门为中小企业的公司服务，为其提供相应的法律援助，制定人才培养计划，每年对协会中的中小企业老板进行培训，使其对内部控制制度有一个更深刻的认识。

（二）完善银行信贷支持体系。建立合格的法律制度，使每个居民都于其在银行的信用额度挂钩，如果他们曾经不守信用，那他们以后很难得到政府和银行的帮助。甚至对于一些老赖，还可以使用媒体曝光，让大家自觉的对其生产的产品进行抵制等。这些措施都会使得这些企业的老板决定自己的行为前认真考虑的。相应的，对一些信贷记录良好的个人和企业可以放宽对其的融资贷款。从而使一部分守信用中小企业能够进行融资。同时在银行抵押品的选择上也可以进一步的扩大，比如一些无形资产，可动产，也可以成为抵押物。

（三）建立一个专门服务中小企业的金融机构。政府可以考虑建立一个专门服务于中小企业的金融机构，专门选择一些符合国家切身利益，高科技含量较高，注重环保和可持续发展的企业进行投资。即推动了中小企业的发展也符合国家的整体利益。

（四）加强企业的内部监督。对中小企业的老板进行统一的教育，让他们知道如果内部控制如果在抽查中出了问题，那以上的那些扶持计划对于这个公司将全部停止。从而在根本上遏制了这种问题的发生。如果中小企业还想继续发展就必须对企业进行全面的规划。同时，可以考虑把自身公司的内控人员也进行1年1度的培训，让这些公司的内部审计人员接受专业的培训，使其能把内部控制提升到一个较高的高度，从而加强银行对中小企业的信任。

（五）解决中小企业自身问题。重庆的许多中小企业都为劳动密集型企业，在很多情况下都是依靠廉价的劳动力和低廉的原材料来维持一个较低的价格从而得以发展。相对的，很多时候对环境的破坏也较大，从而造成了社会从主观上对这些企业都有一些排斥。虽然有一些管理人员让自身的中小企业发展的非常成功，但是还是有一部分小工厂的经营管理水平较低，缺乏基本的管理理念，很难在当今的竞争中生存。

（六）考虑试运行内部审计外包。中小企业相对业务较少，如果为此专门雇佣专业的职工来审计，或许成本较高，可以考虑推行内部审计外包，让专业的事务所团队来接受这些中小企业审计的任务，一方面，他们的技术水平肯定过硬，银行也愿意相信他们的审计结果，从而判断是否对这企业进行融资。另一方面，对公司自身来说，还可以精简人员，从而提升利润，让公司在当今的竞争中更具有优势。

四、结论

西部大开发的逐渐深入，让越来越多的中小企业被大家所熟知，所认同它们，可能正是在当下这种金融危机的条件下中国经济的脊梁。因为中小企业极大的解决了当下的就业难题，从侧面帮助了政府对低收入人群的扶持，并且正因为中小的存在，让大型企业也会感觉到压力，相互竞争，共同进步，避免了垄断的存在。

面对中小企业融资难这一问题，国家领导人也给予了足够的重视，李克强总理也多次提到要全力解决这一问题。而对于中小企业自身来说，也应该加强自我建设，处理好内部控制的各种问题，从而为自身能够做大做强提供先决条件。（作者单位：重庆理工大学）

参考文献：

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[2] 彭十一.我国中小企业界定标准的历史回顾及评价[J].商业时代，2009年05期

[3] 袁海博.对我国中小企业融资难问题的研究与思考[J].经济视角（下），2010年09期