新疆草畜联营合作社绩效评价指标体系的构建及验证

朱振宁，朱美玲，刘娜娜，杨奎花

（1．新疆农业大学 经济与贸易学院，新疆 乌鲁木齐830052；2．新疆畜牧科学院 畜牧业经济信息研究所，新疆 乌鲁木齐830000）

为加快我国特色现代农业产业的发展，增强农业发展动力和活力，党的十八大报告明确指出要培育新型经营主体，发展多种形式规模经营，构建集约化、专业化、组织化、社会化相结合的新型农业经营体系。党的十八届三中全会《关于全面深化改革若干重大问题的决定》以及2013年、2014年的中央一号文件等都强调要加快构建新型农业经营体系，并提出了新要求。因此，我国农业要通过现代市场经济条件下的产业化生产经营方式来代替传统一家一户的简单生产模式。在此过程中，农业专业合作社成为农业产业化经营中的一种主要组织模式，对广大农村地区的经济社会发展具有一定的推动作用。

近年来，我国农业专业合作社发展迅速，不但合作社数量增多，规模扩大，而且发展形式也越来越多样化。在推动草原牧区生产方式转型的过程中，新疆昌吉州于2012年6月率先成立了草畜联营合作社，并迅速发展，但目前仍处于初级阶段，出现资金短缺、技术落后、营销形式单一、管理制度不健全等问题。目前，虽然各级政府纷纷出台各种政策措施进行支持扶植，但由于缺乏科学的绩效评价制度，其效果并不理想。为深入了解草畜联营合作社的运营情况，同时给政府的支持行为一个正确导向，亟须对合作社的组织运营效果进行有效的评价，在此过程中，评价指标体系的构建便成为关键问题之一，因为构建合理的评价指标体系是科学评价的前提［1］。目前，关于农业专业合作社绩效评价的研究成果地域限制性很强，主要集中在中、东部地区，并且合作社类型也多种多样，涉及种植、养殖、水产等多个行业，其经营内容也不尽相同［2－6］，但未见与草畜合作社绩效相关的研究。为此，笔者通过对新疆草畜联营合作社的实地调查，并建立一套科学、合理的绩效评价指标体系，为草畜合作社的绩效评价提供科学依据，同时可有效充实农业专业合作社绩效评价的理论体系。

1 新疆草畜联营合作社的概况

新疆是我国五大牧区之一，牧草资源丰富，但在很大范围的草原牧区，牧民仍然延续着传统的游牧放牧形式，由于全球生态环境恶化及过载过牧行为使得草原生态急剧恶化。为了实现草原畜牧业的可持续发展，畜牧业生产方式转型越来越受到人们的重视。在此背景下，昌吉州于2012年在新疆首次成立了巴合提汗、大草原两家草畜联营合作社。经过近2年的发展，昌吉州草畜联营合作社取得了初步成效：1）合作社数量、规模不断扩大，目前，全州已挂牌成立草畜联营合作社53家，入社农牧民900多户，牲畜11万头。2）合作社带动社员增收效果明显。3）合作社实现了剩余劳动力向二三产业的有效转移。4）通过开展技术培训，社员的文化素质和技术水平有一定程度的提高。5）通过引进优良品种和实行人工授精，合作社入社牲畜良种化程度和繁殖成活率得到提升，优化了当地畜群结构。6）通过实施“以草定畜，草畜平衡”的经营原则，大面积草场生态得到改善。以巴合提汗和大草原合作社为例，从2012年9月正式运作以来，到目前为止，两家合作社已有入社牧户24户，包含112个社员；入社牛羊有3 774头（只）、草场面积798．07hm2，总资本为528．82 万元，折合股份共5 288 股（每股折合1 000元），户均约占220．33股、股资达22．03万元。2013年底，合作社实现了首次核算，巴合提汗、大草原合作社分红金额分别达46．27万元和51万元，并且实现了共40人的劳动力转移，入社社员人均年收入近5 万元，比2012 年增加近2 万元，增幅达66．67%。表明，在解决草原畜牧业可持续发展、调整草畜产业结构、变革牧民生产组织形式的过程中，以牧民为主体组建的草畜联营合作社是一种有效的组织载体［7］。

2 草畜联营合作社绩效评价的基本原则、思路与方法

合作社绩效的高低是评价其持续健康发展的重要指标，同时也是政府扶持合作社发展的重要依据之一［8］。合作社绩效评价是指以合作社组织运营的有效性、功能的实现度以及合作社社员的满意度为衡量指标，以提高社员绩效和组织绩效为基本目标，立足于合作社长远发展，对合作社的运营效果和功能发挥的一种综合性衡量［9］。并且这种绩效评价贯穿于合作社发展的始末，是一个周而复始的过程［2］。组织绩效评价一直是困扰经济学、管理学理论发展的一大难题。而对于合作社这样兼有企业属性和共同体属性的社会经济组织，其绩效评价更是缺乏有效的解决方法［10］。西方学者更多地关注合作社的制度创新与调整，而我国学者则比较关注合作社绩效的评价体系构建和评价方法，但目前为止，并没有形成一套可操作性强的农民专业合作社绩效评价体系，尤其是对于草原牧区的牧民合作社。

2．1 评价的基本原则

为了科学、合理、完善地对草畜联营合作社进行绩效评价，在建立评价指标体系时应遵循以下原则：

1）科学性原则。要求在选取指标和构建指标体系时，要依据草畜合作社的实际情况和特征，科学地反映合作社的综合发展能力、变化趋势，指标体系设计有理有据，概念清晰，准确描述，满足评价需求。

2）全面系统性原则。要求评价指标的选择、分类以及层次划分应全面反映合作社生产经营活动的全部过程，既要注重经济绩效、社会绩效，也要考虑生态绩效和可持续效果。指标设计时不能只考虑某一单项影响因素，必须系统设计、系统评价，评价体系内的不同层次和同一层次内的指标间要相互协调。

3）可行性原则。一是评价指标的可获得性。评价指标的设定应充分考虑实际情况，指标数据应真实、便于采集。二是绩效评价指标的可操作性。各评价指标应保持独立性，避免评价计算的交叉重复；指标的统计计算方法应简便、明确、易于操作，保证指标体系易于应用和推广。

4）定量和定性相结合原则。有些指标难以直接量化表征，但这些指标所反映的内容又是合作社绩效的重要组成部分，必须要在评价指标体系中反映出来。因此，要将定量指标和定性指标有机结合，以更充分、更全面、更真实地进行综合评价。

2．2 评价的基本思路

当前，学者们在构建合作社绩效评价指标体系时，大多是在了解绩效评价理论的基础上，结合合作社的自身特点，通过筛选指标得出合作社的框架体系。在对合作社进行绩效评价时主要从2个角度出发：其一，基于“行为－结果”进行绩效评价，认为在进行农民专业合作社绩效研究时，应从行为绩效和产出绩效2个层面加以考察。认为农民专业合作社绩效主要可从组织运行、运营活动、社员收益、组织发展和社会影响5个方面进行测量、评价，其中，组织运行、运营活动是行为性绩效指标，社员收益、组织发展和社会影响是产出性绩效指标［9－10］。其二，基于企业社会责任理论的“三重盈余”绩效评价模式。其内容包括经济盈余、社会盈余和环境盈余。运用该理论对农民专业合作社进行绩效评价时，合作社被视为特殊的企业，其绩效指标被分为经济绩效、社会绩效、环境绩效等。如，赵佳荣以湖南省10家农民专业合作社为研究对象，从经济效益、社会效益与生态环保效益方面出发，应用层次分析法（AHP法）建立了包括6个二级指标、14 个评价级指标的“三重绩效”评价模式［11］，是“三重盈余”绩效评价的范例。随后，冉赤农等［12］和冯丽莎等［13］都在该理论的基础上加以改善，对专业合作社进行了绩效评价。

笔者认为，草畜联营合作社是为成员服务为主的特殊企业，在追求经济效益的同时，应同样注重其社会效益、生态效益和可持续效益。因此，在“三重绩效”的基础上，加入可持续效益指标对草畜联营合作社进行绩效评价。具体原因：第一，草畜合作社首先是一个经济实体，经济绩效的提高必须得到重视。衡量其经济绩效应力求规模、速度、质量、效益相结合［12］。第二，社会绩效要求合作社不仅追求合作社和社员的经济利益，而且注重自己的社会责任，为当地劳动力转移、产业结构优化、促进经济社会发展做出贡献。第三，生态绩效评价要求合作社发展不仅要追求代内公平，还要注重代际公平，在草原牧区努力形成资源节约型、环境友好型的畜牧业生产体系，改善草原生态环境。第四，可持续效益要求草畜合作社应注重人力资本和科技创新的投入，从长远角度制定发展目标，提高自身发展能力，完成持续性、连贯性、稳定性的发展过程。

2．3 评价的基本方法

首先，利用农业专业合作社绩效的基础理论及研究成果，根据对草畜联营合作社的实地调查情况，提出草畜联营合作社绩效评价的指标体系。利用“三重盈余”理论，从经济效益、社会效益、生态效益和可持续效益4个方面入手建立评价指标。其次，在绩效评价指标体系构建的基础上，给出指标权重测量的方法和综合评价的方法。本文主要利用特尔斐法和多指标综合评价法对草畜合作社进行绩效评价。

3 草畜联营合作社绩效评价指标体系设计

3．1 绩效评价指标

根据上述绩效评价的基本原则和思路，设计草畜联营合作社的绩效评价指标体系，共包括4个一级指标、11个二级指标和29个三级指标（表1）。这些指标分别从经济效益、社会效益、生态效益和可持续效益4个方面进行测度，既有总量指标、经营指标、客观可量化指标、单项指标、经济发展现状指标，也有个量指标、收入指标、主观性指标、复合指标、经济发展潜力指标。因此，通过构建这一指标体系对草畜联营合作社进行绩效评价，能全面客观、科学合理地反映合作社绩效的实际情况。

3．2 评价方法

1指标权重的确定。采用专家排序法确定各层次指标的权重。专家排序法是根据选取的评价某问题的因素，按其重要程度，请专家排次序，最重要的因素记为1，排在最前面；次重要的因素记为2，…以此类推。假设有n 个因素，请m 个专家来排序，其结果是一个m 行n 列的数表，其数字为1，2，…，n。每个因素排在第几位的序号数是该因素的秩，把m 个专家对该因素所评定的秩相加是该因素的秩和，可以用R 表示，第j 个因素的秩和用Rj表示。若用dj表示第j 个因素的权重，则权重的计算公式：

如果专家的看法基本上一致，则所得权重有实际意义，反之则获得的权重不可取。因此，在计算各因素权重之前，需对专家的评定结果进行显著性检验，经确认其意见基本一致后再计算权重。本研究通过15个专家学者的反馈意见，利用专家排序法确定草畜联营合作社绩效评价指标权重，具体见表1各指标后括号内数字。

2）评价模型。采用多指标综合评价方法。合作社绩效评价依据层次分析法设定不同层次指标的权重，然后采用综合指数法根据各项指标的权数进行加权汇总得出量化的评价结果。根据其明细指标的得分（Pi）和设定的权重（dj）计算出得分（也可以采用平均分），再将每类指标的得分与权重的乘积加总，得出评价分数（S）。其公式：

3）评价标准。将草畜合作社的绩效评价满分定为100分，评价结果分为优、良、中、低、差5个等级，根据计算的分值，确定评价项目最后达到的等级，具体评价结果等级分数：优≥90 分，良80～90分，中70～80分，低60～70分，差＜60分。

4 草畜联营合作社绩效评价指标体系的验证

4．1 数据来源

草畜联营合作社是在草原畜牧业发展过程中成立的一种新型农牧民合作组织，由于客观环境的限制，于2014年6—10月进行了3次实地调查研究，调查对象主要包括新疆昌吉州呼图壁县3 个乡镇20个合作社。调查方式主要以走访、会议为主，共发放调查问卷235 份，实际收回235 份，有效问卷198份，有效率达84．26%。

表1 草畜联营合作社的绩效评价指标体系Table 1 Performance evaluation index system of breeding pool cooperative

4．2 验证方法及结果

利用调研数据，采用因子分析法对草畜联营合作社绩效评价指标体系进行验证。首先，利用SPSS19．0软件对原始数据进行标准化处理，通过相关系数矩阵和KMO 与Bartlett法检验判断因子分析的可使用性。其次，利用主成分分析法提取公因子，并通过计算得到相关系数矩阵的特征值和特征向量。结果表明，经济效益、社会效益、生态效益及可持续效益等4个主因子对应特征值的累计贡献率达82．35%，即基本包含了全部指标的绝大部分信息。进一步利用方差极大旋转法建立因子载荷矩阵。最后，计算各因子得分及综合评价得分排序，其中，排名（A）按照因子分析法综合权重计算所得，排名（B）为根据本研究绩效评价指标体系计算所得（表2）。不同方法计算的合作社绩效排名变动并不大，表明设计的草畜联营合作社绩效评价指标体系比较合理。

表2 新疆昌吉州草畜联营合作社的综合绩效评价排序Table 2 Comprehensive performance evaluation rank of breeding pool cooperative in Changji autonomous prefecture of Xinjiang

5 小结

草畜联营合作社的成立，一是生态畜牧业发展的内在要求。生态畜牧业是与生态农业平行的生态产业概念，是生态农业体系的进一步扩展与延伸［14］，草畜联营合作社提出的“以草定畜，草畜平衡”运营原则，有效保证了草原畜牧业的可持续发展，有利于解决草畜矛盾，实现草畜一体化，促进草原生态的改善和优化。二是促进牧民增收的有效手段。草畜联营合作社将牧户的草场、牲畜、设施等统一管理使用，实现了规模化、标准化生产，牧民年底获得分红。通过技术培训，提高劳动生产率，实现了大量剩余劳动力向第二三产业的转移，从而获得了可观的工资性收入。三是转变草原畜牧业生产方式的有效途径。草畜联营合作社通过对牧民的组织管理，实现草畜物资使用权的流转，实行统一化、规模化、标准化、产业化的生产方式，实现草场轮牧、品种改良、病害防疫、统一销售等目标，在提高生产效率的同时还保障了产品的质量安全。同时，合作社通过对入社牲畜的统一改良，优化了草原的畜群结构，推进了草原畜牧养殖的合理进程。草场轮牧、以草定畜的模式也有助于草原草畜产业结构的调整。

本研究建立了草畜联营合作社绩效评价指标体系，并给出了相应评价方法对草畜联营合作社进行绩效测评。经验证，设计的草畜联营合作社绩效评价指标体系合理。在评价过程中，对于定量指标，要保证数据的客观真实性；对于定性指标，可以通过问卷调查的形式，由相关研究专家和调查对象对有关指标给出评判，然后通过统计及计量分析确定指标数值。但由于主客观条件的限制，研究还存在一些不足，在某些指标的适用性以及指标数据的可获得性上还有待进一步完善。如，由于牧民自身的文化素质水平不高，对一些指标意义的理解程度会有所不同，这也将影响指标的取值。再者，在绩效评价的过程中往往关注于合作社自身，容易忽略与其相关联的一些因素，这也将影响合作社绩效的评价效果。总体上看，对草畜联营合作社构建绩效评价指标体系是一次创新，通过一系列相互联系、相互依存的指标集合体实现对草畜合作社的整体组织功能、经营水平、社会服务和运作效率的综合性评价。就客观地评价结果而言，可以合理地将草畜合作社进行横向比较，从而找出合作社发展的问题所在，推进政府科学决策，引导草畜联营合作社健康快速地发展。

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