非利息收入对商业银行经营风险的影响分析

西南财经大学 魏夏韵

一、引言

当前我国金融行业发展形势较为恶劣，金融脱媒问题突出，银行间的竞争加剧，传统业务被大范围压缩。种种问题促使商业银行为提高效益，大力发展非利息收入业务，并将非利息收入作为新的增长点和利润来源。因此，本文非利息收入对商业银行经营风险进行分析，知道商业银行开展非利息收入。

二、我国商业银行非利息收入占比对银行风险的实证研究

(一)变量选取

被解释变量：总资产收益率（ROA）、经营风险调整的资产收益率（RAROA）。解释变量：非利息收入占比（NIT）；控制变量：银行资产成长速度(GROWTH)、权益比率(EOUTIY)、不贷款率(NPL)、贷款占比(LONS)、LNAS、GDP。

(二)回归模型

以ROA、RAROM为变量分别建立模型，以便更显著的考察加入风险调整后的收益变化。回归模型：Yit=α+βNⅡit+γicontroljit+εit。其中i=l……N,为所选样本银行数量。t=1*…T,为所选时间跨度。Yit为被解释变量,包括ROA和RAROA。controljit为一组控制变量,分别为GROWTH、EQUITY、NPL、GDP、LNAS。

(三)统计方法

本文采用面板数据，所选统计软件为EVIEWS 6.0。另外，本将国有银行和股份制银行进行了分组。

(四)实证分析

使用EVIEW软件对检查数据是否在单位根进行检验，结果显示部分序列不稳定，进而进行差分处理。使用协整检验考察变量间是否存在长期均衡方法，本文使用Pedroni检验。协整检验结果显示，除Panel ADF-Statistic、Group ADF-Statistic外，各个统计量的P值都小于0.05，表明长期协整关系，可以用原序列。最后，通过Hausman检验，确定是否选择随机效应模型。

(五)实证结果

由于横截面的异方差与序列的自相关性对模型存在影响，因而采用加权估计法对样本进行估计。对于分组数据，由于横截面数据小于时序数字，因而本文采用不相关回归方法。统计结果如下：非利息收入占比对RAROA的影响系数为3.990，同期银行成长速度、权益比率、不良贷款率对RAROA的影响系数为1.121、6.056、-20.26、6.508；国有银行的非利息收入占比对RAROA的影响系数为3.990，同期国有银行的成长速度、权益比率、不良贷款率对RAROA的影响系数为2.435、9.744、-2.969、2.300；股份制银行的非利息收入占比对ROROA的影响系数为6.096，同期国有银行的成长速度、权益比率、不良贷款率对RAROA的影响系数为-0.777、7.255、-3.514、-2.418。

三、实证结果分析

(一)增加经营风险的波动性

就非利息收入的波动性而言，无论是国有和股份制商业银行，非利息收入的波动性远远大于净利息收入的波动性，并且股份制银行的非利息收入的波动性大于国有银行，表明非利息业务的风险大于传统信贷业务的风险。主要原因在于股份制银行开展非利息收入业务的信息传递方便、信息转换成本低、网点和人力资源不具优势。

(二)降低经营风险

一方面，非利息收入规模较小，只占商业银行收入总额的小部分。随着非利息收入规模提高，边际效益与边际成本的差额随之提高，银行收入增加。非利息收入的波动性对银行收益的影响较低，且收益大于风险。另一方面，商业银行的非利息收入主要来源于净手续费和佣金，其它收益的比重较低。净手续费和佣金的波动性低于投资和汇兑净收益，增加了非利息收入的稳定性。

四、完善商业银行发展非利息收入的建议与政策

(一)宏观建议

一是放宽分业经营体制限制，扩大非利息收入业务范围。非利息收入有助于提高银行的盈利水平，降低经营风险，并且具有很好的发展前景。但是，受利息业务范围的影响，多数商业开展非利息业务的水平较低。

二是加强表外业务监督，防范非利息业务风险。非利息收入的波动性较高，扩张非利息收入业务可导致规模效应消失，增加风险。

(二)微观建议

第一，加快产品创新，树立品牌。我国居民收入大幅度提高，居民金融产品需求也在不断增加，银行只有根据居民需求开发新的产品类型，满足居民需求，提升银行的核心竞争力。在开展非利息收入业务中注重品牌质量，打造品牌效益。

第三，在保证以手续费和佣金为主要非利息收入来源的基础上调整非利息收入结构。从上文可知，当前非利息收入主要以手续费和佣金为主，其它收益比例少，这种收入结构使得非利息收入业务的风险低，分散银行的经营风险。

五、结束语

对商业银行而言，尤其是股份制商业银行，非利息收入业务为银行提高效益开辟了新的途径，商业银行要发挥非利息收入带来的基于。但是，商业银行也不能盲目扩大非利息收入业务范围，必须在巩固传统业务，加客户资源，扩大经营范围，巩固传统的非利息收入业务，逐渐发展新的非利息收入业务。

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[3]孔丹凤,王祥.非利息收入对中美商业银行收益和风险的影响[J].金融论坛,2015,(01)