中小企业信用担保问题研究

人保财险武汉市分公司 李萍

一、中小企业信用担保概念及含义

中小企业，包括自然人企业和法人企业，是描述企业规模形态的概念。相对于本行业内的大型企业来说，在生产规模与能力上比较薄弱，发展程度也不够成熟，甚至仅处于创业阶段。中小型企业的信用担保，主要资金来源是政府的财政出资组织构建信用担保机构，通过向金融机构贷款的形式为中小型企业提供专业信用保证。中小型企业的信用担保，究其本质是使用一定的财产作为债务保证，信用担保机构通过约定的形式实现债权的多种方法与措施。

二、我国中小型企业的信用担保行业中存在的问题

(一)企业角度

我国的中小型企业大多规模较小，资金实力不够雄厚，在土地使用权或商业用房等方面难以向银行等金融机构提供可供抵押的财产，这使得中小企业的管理者在金融市场上只能通过提供可被接受的条件或价格来筹集资金。同时，由于中小企业的财务人员在业务素质方面参差不齐，使得财务报表难以达到会计审核的标准。并且，中小企业的发展历程较短，对外缺乏足够的信用记录，在向外部投资者申请贷款或融资时，很难被外部投资者与银行接受。

(二)政府角度

面对我国中小型企业的融资需求，我国早已于1995年和1999年颁发了关于信用担保的法律法规。不久后，七部委又联发了关于担保公司的规章制度。然而，现实中这些规章制度对于中小型企业的信用担保很难起到实践性意义，政策性支持实在有限，这使得对中小型企业信用担保的法律保护难以落实。信用担保体系存在着一些漏洞，需要财政继续加以支持。现实中，财政的支持力度具有区域差异。经济发达地区的中小型企业其本身成长迅速，相应的信用担保体系也比较完善，相关的信用担保机构也更多。与之对比的经济欠发达地区，中小型企业与担保行业的发展则呈现出相反的差异。

(三)信用担保机构角度

本国针对中小型企业的信用担保体系仍然存在着一定的漏洞，即对风险控制与防范仍然不够完善。目前，银行受所实行的信贷管理与风险控制的机制影响，在与信用担保机构合作时，很难达成风险的合理分担，过大的风险使得信用担保机构难以承受如此重负。面对着贷款损失，我国的承担方主要为政府的财政，而非银行或其他金融机构，这在加重政府的财政负担的同时，也难以对银行的道德风险有所约束。

三、信用担保问题对策浅析

(一)加大财政支持力度

要实现中小企业信用担保业的长效发展，需进一步加大财政扶持力度，这一支持不仅要体现在资金持续注入上，也要体现在税收优惠和财政贴息上。政府可以通过投入专项资金来保证信用担保体系的构建与发展。并且，中央或地方在进行财政预算时加大资金的投入，使相关的信用担保机构能够做大做强并起到带头作用。同时，对于那些吸收各方资金的信用担保机构，在政府的监管下选择市场化运作模式。

(二)建立信用担保风险分散机制

面向中小型企业的信用担保机构在运营的过程中很难兼顾资产价值与政策性目标两个方面：即坚定实行政策性目标就会使资产逐渐萎缩，若想保证资产不会贬值就无法在政策性目标上做到坚定不移。为了使信用担保行业能够健康发展，国家需要设立一个部门，专门对中小型企业的信用担保机构进行监管，定期审查相关机构的资格，并对相关机构的收费标准或担保机制进行管理。同时，建立信用担保的风险分散机制，使信用担保机构与银行在市场条件下通过协作来进行合理的风险分担。为了保证信用担保机构的健康发展，在风险机制的引导下，做好一定的风险准备，以防坏账造成巨大的资金损失。

(三)立足担保机构，完善再担保机制

担保机构的再担保机制拥有许多重要的作用，如可以分散和防范风险、提升担保公司在市场形势下的运营能力，还能提升担保机构的偿付能力，并提供数额巨大的担保资金。可以说，再担保机制是担保体系的一大重要组成部分，为已担保风险的分散提供了极大的保证。与政府的资金转移相比，再担保机制可以使担保以商业化模式实行，使担保更加适合中小企业的发展需求。构建风险担保体系，要多加建设全国性的再担保信用机构，同时注重担保和再担保机制的合理运行，通过优化银行记录中担保机构的信用记录，提高银行贷款的批准率。

四、结束语

国民经济的发展离不开企业的支持，企业不仅为社会创造了无数的财富，也为国家税收提供了强有力的支持。与拥有雄厚背景的大型企业不同，中小型企业在发展的过程中，经常会遇到许多诸如资金匮乏、融资困难的阻碍因素。为了解决中小型企业在发展中遇到的“瓶颈”，信用担保体系做出了相应的调节和改变。并且，信用体系的构建也实施了政策的反哺。由于我国的市场经济形式比较复杂，因此需要结合具体的实际情况，通过不断的调整，构建出符合我国中小型企业发展需要的信用担保体系，从而最大程度的促进我国中小型企业的健康发展。

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