社会责任视角下的中国商业银行风险管理研究

中国农业银行审计局郑州分局 邱晓莉

我国还处于市场经济初期，商业银行的社会责任研究还处于起步阶段。因此，要全面站在社会责任视角下发展我国商业风险管理还有一段很长的路要走。笔者结合我国商业银行风险管理目前存在的问题，提出了一些具体措施。

一、中国商业银行风险管理存在的问题

(一)外部因素

1、受国家宏观经济影响

银行的不良资产比率与国家宏观经济发展水平息息相关。90年代初，我国出现房地产热和股市热，银行资金不断向外流出，使得房地产、股市价格直线上涨，利用资产作抵押的银行贷款进一步增长，形成泡沫经济。由此可见，我国的宏观经济发展水平与商业银行的风险息息相关，中国商业银行不能盲目追求利益，忽视社会责任，漠视我国的宏观调控政策。

2、承担社会责任付出的成本

我国金融风险形成的最大特点是：银行作为一个部门，与其它部门一起承担制度转型成本。一切改革必须建立在社会稳定的基础之上，资金的来源离不开金融，许多社会问题需要银行贷款来解决。因此，金融成为社会的“稳定器”。改革开放前，国有企业主要由财政直接拨款，1983年之后，流动资金由银行统一管理。国有企业偿债能力低，使得国有银行成为最终承担者，恶性循环，巨额不良贷款的形成是国有商业银行在改革中承担的成本和风险所致。

3、社会信用基础薄弱

计划经济的实施使得社会经济活动只靠计划不按契约，使得公众信任度不高，社会信用基础薄弱。银行对企业实施贷款，并没有使银行增强对企业的调控，相反，成为企业倒逼银行的“人质”。一些企业借改革或破产之机，“悬空”银行债务，地方政府出于利益，纵容企业逃债，金融机构内部人员勾结等等不良现象，使得社会信用基础十分薄弱。

(二)内部因素

1、内控体制不健全

完善的内控体制才能保证金融机构进行有效的风险管理，我国银行内控体制还属于发展阶段，风险管理组织制度不健全，还未形成独立管理体系及管理部门。

2、组织系统不够完善

风险管理的责、权、利应该合理分配，我国商业银行市场化程度较低，政府干预较多，银行行长由政府任命，利率水平由中央银行制定，不能承担全部银行风险。没有市场化的约束，使得风险管理意识薄弱，无有效机制和组织制度作保障。

3、风险管理缺乏人才

在计划经济体制下，我国商业银行对风险管理的认识程度不够，相关的风险岗位并没有展开相应的培训指导工作，没有对现代新兴的风险管理足够重视，使得风险管理欠缺人才，没有专业化的风险管理队伍，我国商业银行的风险管理也无法真正提高。

二、如何完善中国商业银行风险管理

(一)坚持以下几个原则

1、全面原则

全面管理银行内部各部门及各类风险，将市场风险、操作风险及各种金融资产与资产组合，使承担此类风险的单位纳入到体系中，按照统一标准，进行各类风险预测，根据全部业务的相关性全面地进行管理。

2、预防原则

针对风险的识别、评估、预警建立健全的预警机制，各金融机构在监管部门的协助下，完善法人治理结构，建立内控机制；成立安全小组，建立安全工作责任制，将风险从源头上加以控制和管理。

3、科学决策原则

健全风险制度，调动各类社会资源开展金融安全工作，使得金融工作的风险管理更加全面有效。监管部门需要建立相应的预警方案，对各类金融风险及时作出识别与评估，使得风险决策有依可寻。

(二)完善外部环境

完善外部监管体制。首先，完善监管法规体系，监管活动建立法规基础上，监管部门根据市场情况严格审核；其次，商业银行加强内部控制，对商业银行资金的流动、充足性、资产质量及内控制度加强监管；最后，重视银行高层人员的监管，逐步建立高管人员诚信记录。例如，近来中国银监会发布相关指引，推进实施巴塞尔新资本协议，结合我国银行业风险管理情况，制定了一系列与之相适应的风险监管指引。全面风险管理规划解决方案如下：中小银行信用风险内部评级解决方案；农村金融机构全面风险管理建设解决方案；GRC解决方案等。

(三)改善微观内部环境

加强风险管理知识教育，培养风险管理人才。风险管理文化是风险管理的灵魂，良好风险管理贯穿在银行业务的全过程，使得风险管理由抽象化逐渐生动形象化，员工的自觉意识和行为习惯也会直接受影响。人才是商业银行竞争的核心力量，风险管理人才是银行体制中最高、最全面发展的人才。只有加强人才的选拔及培训，才能促进风险管理更加现代化。

三、结束语

综上所述，银行如果一味地追求利益的最大化，而不从社会发展的实际情况出发，不站在社会责任视角下，银行的发展会受到很大的约束，最终会在残酷的市场竞争中被淘汰，中国商业银行属于高风险的行业，只有站在社会责任视角下，进行良好的风险管理，才能保证我国商业银行稳健经营。

[1]徐小阳.商业银行金融产品创新的风险管理研究[D].江苏大学,2013;12

[2]别曼.金城银行资产业务与经营管理研究[D].南开大学,2012;41

[3]王冬霞.基于环境风险的中国商业银行信贷管理研究[D].内蒙古大学,2011;18