探析财务公司资金集中管理职能完善对策

开滦集团财务有限责任公司　王超

探析财务公司资金集中管理职能完善对策

开滦集团财务有限责任公司王超

摘要:对资金进行集中管理是财务公司的一项基本职能，直接关系到财务公司的生存处境。近年来，财务公司不断壮大，在资金集中管理方面取得了优异的成绩，集团企业的大力支持和监管部门的鼓励促使财务公司行业出现了联合优势。同时，在市场经济体制下，财务公司也面临着争优创新的挑战。本文主要根据财务公司的基本职能，对其在今后发展中完善资金集中管理职能进行了探讨，以期提高财务公司自身的管理水平，促进该行业的稳定发展。

关键词:财务公司资金集中管理对策

一、前言

无论是对公司资金运转进行监控管理，还是为实现公司业绩的不断上升，资金的集中管理都是财务公司的核心工作。资金集中管理职能包括编制资金运转计划、管理集团以及各分、子公司的资金收支、账目结算、筹资活动、资金预测、以及如何实现资金快速运转和降低企业资金风险等，资金集中管理是对整个财务工作进行监控和管理的过程。财务公司通过综合性的资金管控最终使集团企业的资金流顺利的流通，充分的发挥了其资金集中管理的职能。

二、财务公司的基本职能

(一)内部结算

内部结算，是指财务公司对集团企业内部资金进行管控结算的职能。企业集团具有规模较大、成员复杂、经营领域宽、地域分布广等特点，这就造成企业的经营成本较高。因此，做好企业内部的资金管理才可以使集团企业有足够的资金保证作为支撑，才能有效的处理企业发展中的内忧外患问题。由于在企业集团中存在很多的内部经济业务和交易，对各项经济业务产生的资金进行集中管理，有利于避免企业内部经济矛盾的产生。同时，对于集团内部单位经营盈亏不同的情况，也可以通过财务公司对资金的集中管理进行合理调控，将存在闲置资金的单位资金通过委托贷款等方式调剂给因资金不足无法正常开展业务的单位进行资金周转，改变集体企业内部经济发展不均衡的现象，进而促进集团企业的整体性发展。

(二)融资

融资职能是指财务公司利用集团企业内部的资金形成的内部资本市场，通过对资金进行拆借、融资租赁、发行债券等形式，拓展集团企业外部的融资途径，进而实现集团企业的资金运转。财务公司可根据集团企业内部的经营策略和资金运转的需求，为企业集团及各成员单位提供资金上的支持，促使集团企业顺利完成发展目标。当今社会市场竞争十分激烈，很多集团企业时常会出现融资困难的情况。因此，集团企业通过采用设立专门的财务公司负责拓展融资渠道的方法，有效的减少了集团企业的融资压力，及时解决了资金问题。

(三)投资管理

投资管理职能是指财务公司对集团企业内部的闲置资金先进行统一归集，再进行资金的调剂和优化配置。比如，用这些闲置资金进行理财、拆借、投资等。通过对闲置资金的积聚，提高了资金的使用效率，不但可以实现资金的增值创收，也可以降低集团企业资金的分散风险。财务公司在对资金的投资和管理中，可以抓住时机收购其他金融机构的股份，从而促使集团企业的战略性发展壮大。

(四)财务顾问

财务顾问是指财务公司通过对集团企业资金集中实行风险控制，减少分散经营风险和资金闲置，最终提高集团企业的资金使用率的职能。财务公司对集团企业的结算及信贷资金进行集中管理，一方面可以开展集团企业可能盈利的金融业务。另一方面，财务公司也可以提供全面的预算管理服务，建立资金、业务、管理以及预算等综合性财务管理体系，通过管理体系提高集团企业对预算控制的分析和评价能力，最终实现集团企业的一体化管理。

三、财务公司资金集中管理职能的完善对策

充分发挥财务公司的资金集中管理职能是一个艰难而且复杂的过程。为高水平、高效率、高质量的做好资金的集中管理工作，财务公司不但要树立正确长远的发展理念，在认真做好现有业务的同时，还应该积极适应时代的要求进行工作的革新，和集团企业做好相关工作的配合，才能进一步发展和完善财务公司的资金集中管理职能。

(一)创建全面的金融服务信息化平台，实现资金集中管理的便捷性

当今是信息时代，创建金融服务信息化平台是时代发展对企业的统一要求，也是促进财务公司与时俱进发展的重要手段。创建全面的金融服务信息化平台，财务公司应该做好以下几方面的工作：一是财务公司应逐步对集团企业及其子公司的闲散资金、资金结算、资金监管、资金融通、以及外汇产品等进行整合，充分发挥财务公司金融职能，提高集团企业资金归集和资金调剂的效率。二是财务公司可利用信息系统平台对集团企业及各开户成员单位开展网上资金结算和集中管理等服务。实现账户的集中管理、信息查询、转账付款、异地业务本地办理、资金归集、资金调控等多项服务业务，以实现金融业务的“桌面化”和“本地化”，通过高效便捷的服务，提高财务公司的工作效率和客户的满意度。

(二)加强资金管理的综合性，实现资金集中管理的全面监控

综合性的资金管理是指财务公司对集团企业资金进行流动性、收支情况、风险评估、收益预测等多方面的管理过程。财务公司应在金融业务信息化的条件下创建集团企业的电子商务服务系统，为集团企业的管理者提供综合性的管理平台。财务公司资金管理综合服务系统不但与集团企业司原有的核算、投资、筹资等资金管理各系统保持衔接，而且还要逐步实现与财务公司投资计划、银行关系、客户信息管理等系统的连接。因此，财务公司应不断增加资金管理的服务系统，积极做好与集团企业各大系统的衔接合作，全面的为集团企业提供多元化金融服务。

(三)建立健全的风险管理体系，提升资金集中管理和效益

风险管理是财务公司业务的重要组成部分，拥有强大的风险评估、预测系统可以增强财务公司的市场竞争力。财务公司建立健全的风险管理体系应做好以下几个方面的工作：一是通过客观调查研究对风险进行准确的计量和监测，清楚的了解风险的特性，对风险种类做出科学的识别判断，不能对任何一种看似简单的风险种类掉以轻心，避免因疏忽大意给集团企业带来更大的经济损失。二是坚持以人为本的发展理念，在全体员工范围内树立全面的风险管控理念，以便实现对风险强有力的控制。只有建立健全科学的财务公司全面风险管控体系才能有效的防范各种风险，进而使财务公司实现高速、高质、规模化的全面统一发展。

(四)提高财务公司人员的业务水平，为更好的完成资金集中管理奠定基础

金融业务的全面信息化操作需要依托先进的管理思想和具有较高的技术水平的专业化团队。但是，在实际工作中，由于财务公司工作人员主要来自集团，金融工作经验相对欠缺，业务水平存在不足，因而不能科学的对资金风险进行分析；或者不能及时的掌握投资动向错失盈利时机等失误现象时有发生。因此，财务公司应有意识的制定培训计划，组织员工进行专业技能的培训，不断提高其业务水平。此外，财务公司应该结合公司自身的实际业务开展情况，针对发展中存在的具体问题鼓励公司的骨干力量“走出去”参加参观、调查、访问等学习活动，汲取同行业的经验和教训不断完善财务公司自身的发展，最终实现团队水平的整体提高和金融服务质量的现代化。

(五)加强业务的创新，推进资金集中管理的进一步发展

财务公司的业务情况是维持公司发展壮大的重要保障，业务的数量和质量都会直接影响到公司的生存能力。加强业务的创新，应具体做好以下几方面的工作：一是财务公司应不断加强对集团企业内部各单位资金的整合力度，充分掌握各单位的各种资源优劣势，为实现对各集团企业的熟练管理做到心中有数。二是财务公司应加强与同行企业以及金融相关机构的合作，取长补短，通过合作增加了解市场和拓宽投资渠道的机会，为集团企业合理的设计投资合作单位。三是针对集团企业的不同经营状况，为集团企业提供适用的直联服务，可以根据集团企业的投资要求进行专项的投资管理。四是积极开拓海外市场，为实现更广泛的资金集中管理开展跨国业务是必然趋势。财务公司通过与集团企业海外成员单位以及相关金融机构的合作，不但可以学习到国外先进的资金集中管理经验。同时，也开发了多币种的资金操作环境，为集团企业创造了更多实现国际业务往来的机会，从而更好的发挥财务公司的集中管财职能。

四、结束语

综上所述，财务公司通过对资金的有效管理，推动了集团企业的稳定发展，同时，也为集团企业减少了投资风险，保证了财务公司经济效益的稳步增长。因此，近年来，财务公司从弱到强的快速发展壮大起来，也得到了社会的认可。但是，财务公司在资金集中管理工作中还存在一些不足，比如，对风险的预测能力有待加强等。因此，要想在社会竞争中立于不败之地，财务公司应不断地调整和完善自身的管理职能，进而实现可持续的稳定发展。

参考文献:

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