企业资金管理存在的问题及应对措施

江苏油田矿业开发总公司 梁莹

在全球化进程迅速的今天，企业之间的竞争也越来越激烈。企业为了自身长久的发展不得不完善自己，发现自身不足并及时进行改正。在完善自身的过程中，企业也发现仅仅通过加强内部管理结构已不能满足自身所期望的效果。加强内部管理虽然可以提高企业的经济效益，但并不能从根本上改变企业存在的问题。企业并不仅仅是要提高自身的经济效益，更重要的是获取更大的自身生存与长久发展，所以能够从真正意义上改变现行企业体制弊端的方法就是加强企业资金管理。

一、企业资金管理

(一)资金管理的概念

资金管理，即企业工作人员针对企业资金来源及资金使用方向进行合理的规划、监督和考核。资金管理，虽然属于财务管理范围的其中一点，但并不仅仅是企业货币资金的管理，在有限的货币资金情况下，如何运用有限的货币资金使企业获得最大的收益才是资金管理的根本目的。

(二)资金管理对企业发展的重要作用

虽然资金管理是企业内部管理工作中的一部分，但却起着举足轻重的作用。企业资金管理的优化运行，不仅能够使企业在有限资源范围内最大化的实现并获取经济利益，而且还能够让企业用最小的代价获得更大的发展机会，直接促进企业自身的健康发展。

二、企业资金管理存在的问题

(一)缺乏资金管理意识

首先，企业缺乏的是对企业资金的时间价值的合理运用。企业在资金的筹集和合理运用上缺乏一定的科学性，从而导致企业一味的追求的产值，而忽略了企业筹资并合理运用的关键。长久的投资高风险高成本的项目，甚至负债经营，但最终效果甚微，不仅没有达到理想结果，企业的资金也大量的减少。

其次，企业对货币资金不合理的规划和使用也使企业资金管理出现问题。企业容易把大部分资金用来投资yi产业，而企业的流动资金却周转不灵，在这种情况下，资金使用率低下，无法使企业进行正常的资金运转。

(二)企业投资时间把握不周

企业投资分为长期投资和短期投资。企业对长期投资极为重视，将大部分企业货币资金投入到长期项目中，但投资有风险，并不是所有投资都能效果显著，仍会存在资金投资不利的情况，企业收益不理想，导致企业资金周转困难。相对于长期投资，短期投资也存在着诸多不足。若企业未能妥善处理短期投资，致使对企业资金缺乏深入的分析和使用，则企业资金的管理则会进入一种较为混乱的情况，最终导致企业资金运营效果甚微。

(三)企业对资金管理仍停留于形式主义

为了让企业能够更好的发展，已经出台过有关企业内部资金管理的条例，但在油田企业大多还只停留在书本学习阶段。虽然企业已经认识到企业资金管理存在的不足之处，但并未将其运用到实际生产工作中。生产工人仍只顾生产而并不去在意材料的使用情况。财务部门也并未起到资金管理与运用的监督工作。这些形式上的资金管理方式，不仅不能够解决当前企业所存在的问题，还导致企业资金管理愈发混乱，致使企业资金不断浪费，最终资金出现短缺。

三、油田企业资金管理的措施

(一)强化企业的资金管理意识

针对企业资金管理存在的问题，不难发现，其中最需要改正的就是资金管理意识。一定要对企业资金的时间价值加以重视，油田企业应充分利用货币资金的时间价值，采取最优的规划方案，提高货币资金的使用率，从而加速货币资金的运转，最终达到企业资金时间价值的最大化。

还有就是针对企业资金的投资方向问题，也应引起企业的重视。投资油田项目前一定要全方面的考虑到投资的风险问题。针对所投资项目要制定出一套投资方案，根据该方案的投资前景，风险价值，投资机会等多方面因素进行分析，最终做出正确决定。

(二)注重强化企业成本管理

在企业中，大多数企业都存在资源高度浪费，消耗普遍增大的现象。针对此问题，企业也应做出处理措施。企业内部务必要对生产成本做出严格控制，对生产过程中所需人工、材料等费用进行标准制定，并进行严格的监督与考核，从根本上改正企业成本管理的不足之处。

(三)建立健全企业内部监督制度

首先要建立健全企业内部的审计监督制度。强化企业内部审计，加强对事前、事中的准确控制。使企业的各项资金在井然有序的条件下运行。

其次，重点也要放在企业财务资金管理方面，大幅度推动计算机网络工作。随着经济的发展，科技也不断更新，为了更好地对企业资金进行管理，要积极地引进并熟练地运用先进管理软件。从而更好的整合企业资源，使企业信息逐渐走向信息化、系统化，同时也使企业的资金管理逐步走向科技化、高效化。

四、结束语

通过以上对企业资金管理的全面分析，我们可以得出结论，企业在其资金管理方面确实存在着不小的问题，而这些问题也足以影响企业长远的发展规划，所以，任何企业都应对资金的管理问题予以重视，在优化内部结构的同时，更应对企业资金管理方面加以重视。

[1] 李凤清.企业资金管理存在的问题及应对措施[J].商业经济,2010;19

[2] 贾薪昌.油田企业资金管理存在的问题及应对措施[J].石油天然气学报,2011;33