辽宁省小微企业融资困境及其解决方案

杨柳 何秀英

摘 要：小微企业作为推动辽宁老工业基地发展的新兴力量，以其行业覆盖面广、提供就业机会多、活跃市场经济等特点，在辽宁经济发展过程中起着不可替代的作用。然而，融资难、融资贵的问题深深地羁绊着辽宁小微企业发展的脚步。在不断高呼政府深化金融市场改革的同时，我们还应关注多层面共同治理举措的实施。本文在分析小微企业融资困难原因的基础上，积极探索解决对策，希望为破解辽宁小微企业融资这一难题带来一些启示。

关键词：小微企业；融资；困境；对策

一、引言

近年来，小微企业已成为推动我国经济发展的重要动力，其以提供大量新增就业岗位，提供创业者成长平台，推行创新科技新想法等重要表现彰显了日益突出的经济地位。为加大对小微企业的扶持，把支持小微企业发展写入党的十八大报告，更是彰显出中央对小微企业的重视。然而，作为辽宁经济发展中较为活跃群体的小微企业，融资瓶颈一直制约着小微企业的发展，多数小微企业也往往因为资金链断裂无法经营而破产。因此，现阶段如何破解小微企业融资难题，并尽快采取一系列措施来解决融资难是我省面临的重要问题。

二、小微企业对于辽宁老工业基地发展的重要性

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，主要指产权和经营权高度统一，产品（服务）种类单一，规模和产值较小，从业人员较少的经济组织。在辽宁，截止2011年年末，小微企业就达180.10万户，从业人员1073.09万人，占全省就业人数的45%，营业收入达53292.15亿元，超出全省规模以上的工业企业营业收入44094.14亿元。2012-2015年间，在省政府各部门的大力扶持下，小微企业发展势头良好。辽宁作为老工业基地，大企业比较多，近几年来随着外贸形势日益严峻和国内经济增长放缓，大企业正处于生产收缩，经济低迷之时。在这一困难时期，在增加就业和保持社会和谐稳定，促进经济增长等方面小微企业发挥了重要积极作用。具体表现在：

1.提供更多的就业机会

小微企业已逐渐成为社会进步和国民经济发展不可或缺的一部分，在辽宁经济市场中，促进竞争、增加就业、方便大众生活、调整社会经济结构中的作用越来越不可小觑。当然这与小微企业自身的特点是分不开的。虽然辽宁小微企业不比大企业的成熟完善，但是基本的服务、管理岗位大体相通，再加上相关岗位的提供，较大程度上解决了目前就业问题。

2.小微企业在人才培养上的优势

小微企业虽然没有什么名气和实力，但对于刚出道的年轻人还是能学到很多东西的，因为创业者都是职场中相对的优秀人才。首先，小微企业更民主、更有人情味。因为人少，老板也没有那么高高在上，普通员工都能进言，老板也能用商量的口气做决定，这使小企业没有大公司的隔阂，比较适合人才的培养。其次，人才的发展空间大。小微企业如果发展势头好，在从小到大的过程中必然出现比大公司多得多的机会，对个体员工来说有等多的升迁机会。所以大企业给不了小企业能够提供的锻炼机会，在小微企业独当一面，比在大企业察言观色要强。

3.增加财税收入

辽宁小微企业除了提供就业机会、人才培养上的优势以外，还大比率的增加了辽宁省财税收入。虽然小微企业在很多方面不如大企业完备，但是基本的税收项目是相同的，主要体现在增值税、营业税、消费税、关税等主要流转税上。财政的支出离不开税收的支持，虽然有相应的税收优惠政策针对小微企业，但是辽宁小微企业数量较多，大幅度增加了财政收入的税源，所以小微企业在很多程度上增加了辽宁省财政的收入，为财政支出提供了前提。

三、辽宁省小微企业融资难的原因

1.小微企业自身原因

（1）小微企业经营风险大

首先，辽宁小微企业经营经验不足。辽宁省大多数小微企业的创立时间短，企业多处于初级发展阶段，经营模式尚未成熟，且大部分小微企业主的管理经验比较匮乏，缺少企业经营的创新理念。其次是小微企业人才的欠缺。由于企业各种资源有限，业务流程相对简单，基本没有条件高薪聘请专业财务从业人员，且具备融资能力的管理人员水平也很有限，这样一来小微企业不论是在融资方式还是融资渠道都面临着难题。再次，提供的产品缺乏多样性。单一产品的生产模式，势必会受到市场环境的影响，并且在与大型企业的市场竞争中也很可能败下阵来。这些问题无形中加大了小微企业经营的风险。

（2）小微企业管理水平低

小微企业是指小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户，随着社会和科技的发展进步，企业应用信息化在企业管理上发挥巨大作用。相比大企业的成熟完善，辽宁小微企业在管理体系、人才配备和资本等方面有着较大差距，这些阻挠了企业发展应用信息化。缺乏应用信息化的支持，辽宁小微企业的管理方面大多呈现混乱的状态，导致小微企业在市场竞争中处于下风，如此大的经营风险使得融资更是难上加难，进而制约了小微企业的进一步发展，由此承担的因大型和中型企业的竞争而倒闭破产的风险更大。

（3）小微企业的信用度低

辽宁小微企业融资渠道窄，银行贷款是主要渠道之一。长期以来，小微企业借款不还、拖欠工人工资、小作坊假冒伪劣产品等问题时有发生，这使得政府在内的担保机构对小微企业融资担保的信心大打折扣。失信于担保机构再加上银行贷款还款率低也使得银行对企业放贷失去信心，金融机构不得不采取措施应对辽宁小微企业的问题并且提高企业信用条件来保证收益。小微企业信用条件无法达到银行标准，是企业融资难的关键所在。

2.金融机构的原因

（1）金融体制不够完善

首先，辽宁小微企业融资渠道相对较少。我省小微企业多渠道融资方式还不健全，股权融资、项目融资、债券融资、并购融资等多种融资形式尚未广泛应用，小微企业难以通过资本市场满足融资需求，所以银行贷款是如今我省小微企业融资的最主要渠道之一。其次，对小微企业的评估不够全面、准确。在不能全方位准确评估小微企业的未来发展状况的情况下，银行通常选择提高银行贷款利率、提高信用担保条件等方式来保证收益的平衡。企业增加的融资成本使得利润的不确定性也有所增加。再次，辽宁小微企业行业覆盖面广，不同产业的小微企业需要不同的融资方式、适合自身发展的信贷产品。这就要求银行注意企业的差异性，推广出适合不同企业的贷款产品。

（2）担保政策以及管理监督不够完善

由于担保政策及担保补偿政策的不健全，多数银行选择提高担保标准来减少辽宁小微企业的融资。贷款门槛的提高，使得小型、微型、家庭作坊型企业，特别是规模以下的企业因难以达到银行贷款审核条件，融资难问题更加突出。结果大多数辽宁小微企业通过小贷公司、民间借贷进行融资，这给企业生产经营带来了极大的压力和风险。其次，金融机构对辽宁小微企业的评估模型存在不完整性。小微企业虽经营风险大，但其成长性非常强，在对小微企业进行评估时，金融机构往往侧重于财务风险的评估，而容易忽略对企业发展能力的评定，导致了企业向金融机构贷款额度普遍降低，难以满足小微企业发展的需要。

（3）政府政策层面的原因

①政府对小微企业融资的支持

小微企业与大企业存在本质上的不同，有关盈利行业的法规条文、政策扶持等相关政策长期以来为大型企业生产经营服务，对与大企业相差甚远的辽宁小微企业却是不太适用的，很大程度上影响了小微企业的发展，间接地影响了小微企业的融资。政府针对辽宁小微企业的法律、扶持政策还不够全面、完整，在税费问题、技术支持等严重影响辽宁小微企业发展的相关政策也不够完善，而且政府出台的有关小微企业的法律、扶持政策落实不够。

②政府对小微企业担保的担保政策

金融机构出于保证收益平衡的考虑对担保条件提出很高的要求，而辽宁小微企业可供抵押物少，其他担保组织又因为小微企业的银行还款率低、成活率低等原因，不愿意为企业担保，没有相应的担保也是辽宁小微企业融资难的问题所在。在这种两难的状况下，国家信用担保机构的力度不够，在增加国家信用担保力度的同时应该积极支持、鼓励其他担保机构，提升担保机构对小微企业的担保信心。

③政府对金融企业担保的补偿政策

目前，辽宁小微企业融资风险补偿政策没有全面实施，金融机构作为盈利性的组织，若是支持高风险的小微企业，无疑是将小微企业承担的风险转嫁到自身。没有担保补偿政策的支持，金融机构也无法承担这样的风险。政府没能及时完善风险补偿政策，使得金融企业对小微企业融资的信心大打折扣。

四、解决融资难问题的方案

1.政府层面

（1）出台有利辽宁省小微企业发展的法律、政策

政府要采取对辽宁省小微企业具有明显针对性的法律、政策。税收政策、扶持政策等一系列有利于减轻老工业基地小微企业生产经营负担的政策，能够切实的帮助小微企业长期、稳定的运营下去。这不仅仅是为小微企业的经营带来实惠，也关系到企业员工的就业与收入。

（2）确立相关的担保机构，减轻小微企业融资负担

担保问题在很大程度上影响辽宁省小微企业融资。鼓励、支持国家信用担保机构、协会担保机构、商业担保机构等为小微企业融资担保变得越来越重要。其中国家信用担保机构要实行市场化公开运作原则，并接受政府机构的监管，不以盈利为主要目的；协会担保机构不受政府控制，不以盈利为目的，而是以为各成员企业信用担保为目的。同时，协会担保机构在企业与政府部门之间起到桥梁作用，促使政府部门与企业多方位的对话；商业担保机构是指由私人或者企业建立，具有独立法人资格，采用商业化运作，以盈利为主要目的机构。商业担保机构会是担保政策上的一种补充，这样也有利于完善我国的担保体系。

2.金融机构层面

（1）完善金融机构相关融资体制，更好地服务辽宁小微企业

首先，结合辽宁省实际情况，开发出适合本地区的小额信贷产品。辽宁省作为东北老工业基地，国有企业占较大比重，民营企业相对较小，市场调节度不高，行政干预严重，很大程度上不利于小微企业生存和发展。但在辽宁老工业基地转型的新契机下，在充分调研的基础上，将不同产业的小微企业再明确的划分不同的发展阶段、不同的融资需求等多个方面提供适合企业发展的信贷产品。

（2）组建小微企业融资银行独立核算小组，为企业融资提供专业化服务

辽宁省小微企业融资贷款需求有以下特点：一是小微企业数量多、规模小且行业分布较分散；二是部分小微企业的发展处于初期阶段，财务制度相对不健全，同时缺失融资抵押物；三是小微企业融资需求期限短、额度小，但用款急、对银行服务要求较高。这就要求各商业银行成立小微企业融资贷款的独立核算小组，为小微企业提供有针对性的服务。这样既可以准确反映融资贷款盈亏状态，又可以找到有发展前景的小微企业，发挥在小微企业融资贷款的时间上、灵活性上、审批速度上的优势，从而更有效的管理融资贷款，完善银行信贷服务，实现融资贷款的专业化经营。

（3）加强管理融资风险，保证金融机构的收益平衡

辽宁省内商业银行应建立健全小微企业银行融资贷款风险管理体制，将小微企业信用评级体系纳入社会信用体系中，加强风险识别能力和控制能力。根据辽宁小微企业融资信贷的特点，建立一套能够反映企业真实的风险水平、发展潜力状况的评估方法。同时，增加对小微企业融资贷款的售后跟踪服务，提高对售出贷款的有效监控能力并加强商业银行针对小微企业融资贷款的风险管理能力，达到既服务辽宁小微企业，又管理自身风险的双赢局面。

3.小微企业自身层面

（1）提升自身水平，摆脱单一融资途径

辽宁省内的小微企业自身管理、发展水平低是融资难的本质所在，所以提高自身水平是解决融资难的关键，这样更有利于吸纳外界投资。当然，对于投资方来说只有可观的利润，投资方才愿意将更多的资金投放到企业，维持企业正常的生产运营。所以对于辽宁小微企业来说，在控制投入成本的基础上，吸纳专业管理人才，综合提高企业经营管理水平，总结经营管理经验，在不断提升企业实力的基础上，让银行在利益驱动下自愿为小微企业贷款，而不是政策指令强制。

（2）转变传统的经营理念，促进小微企业更好发展

作为辽宁老工业基地中坚力量的小微企业也要设立较长远的经营目标，有规划、有方向的发展小微企业。万万不可被当前的蝇头小利冲昏头脑，生产假冒劣质产品以牟取暴利。长远的经营目标有助于提高企业员工的成就感、归属感，增强业主经营决心，同样也增强了银行放贷的信心。与此同时，企业的发展也离不开先进的经营管理理念，与发展良好的大企业、发达经济区相比，我省小微企业应用信息化等新兴经营工具的水平明显偏低。如今在大市场环境下，企业需将更多的精力放在了解吸收先进的经营理念、提升企业综合能力水平等方面，做好企业升级工作，切实转化企业的经营模式。长此以往，企业更好更快地发展指日可待。

五、结束语

总之，要想切实地解决辽宁小微企业生存与发展问题，不仅要重视融资难等具体问题，更要重视自身发展、政策、制度等方面的深层次问题。只有充分落实政府政策、积极挖掘金融机构的潜力并且完善社会征信体系建设等政府扶持手段，多管齐下，才能促使小微企业的发展迈向新阶段。

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作者简介：杨柳（1993- ），女，辽宁省阜蒙县，大学本科学历，会计学专业