小议如何加快农村信用社商业改革

摘要：农村信用社在组建商业银行过程中，存在许多问题，在一定程度上阻碍了农商行组建的进程。本文就农村信用社在组建商业银行过程中的现状、存在的问题进行简单分析，提出自己的观点。希望在加快农村信用社组建商业银行过程中，尽自己一点微薄之力。

关键词：农村信用社商业改革

1农村商业银行改革背景分析

为了完善农村金融体系，让农村信用社充分发挥农村金融主力军的作用，更好地为“三农”服务，根据《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（中国银监会2008年第三号令）、《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》（银监会[2004]61号）和银监会其他有关规定，各地方农村信用社都在加紧完成改制目标，力争通过三到五年的努力，将农村信用社改革成产权明晰，治理完善，服务高效，经营有特色的现代农村商业银行。

组建商业银行，其必备条件是必须要达到的，组建商业银行必备条件包括：①信贷资产五级分类后不良贷款率低于5%；②按拟募集股本计算的资本充足率不低于10%，核心资本充足率不低于6%；③按规定提取呆账准备，拨备覆盖率不低于150%；④所有者权益大于等于股本等。

2农村信用社在组建商业银行过程中，现状及存在的问题分析

2.1历史遗留包袱问题。农村信用社大多始建于50年代，先后分别归属多个部门进行管理，数年来历经了多次变革。尤其是近十五年来，又经过了接收农民基金会、城市信用社的归并，加上经营过程中自身的管理欠缺，不良贷款越累越高，虽然国家在近几年的改革中给予了一定的资金帮扶，但要根本解决问题还是微不足道的。目前，不良贷款占比偏高以及历年亏损挂账的历史沉重包袱，已经成为阻碍农村信用社向商业银行改制的实质性障碍。

2.2股权改造过程中的问题

①股金规范问题。在股金清退过程中，一是持股人查无下落或已经死亡；二是有继承人的现已无法提供持有的单证；三是由于信息的闭塞持股人根本就不了解此事，造成股金清退困难。大部分持股人投资时仍保持着小额投入的习惯，现在组建商业银行要求向大股东转换、股权集中切实存在着一定的难处。对一户多证的股金证进行合并存在操作性难题。许多入股社员把股金证视同定期存单，认为多存几笔，支取时方便。不但一户多证在一个信用社内存在，而且有的甚至存在一个社员在几个信用社都有股金。再加上现在农村人口流动量很大，众多人员外出打工，联系不上，许多股金证都多年没有领取红利了，给股金规范工作带来了不小的挑战。

股权过于分散，法人持股比例低。

②发起人数量问题。成立商业银行发起人控制在200人以内有较大难度。根据公司法规定，成立股份有限公司发起人要在2-200人以内，商业银行属于股份有限公司，适合公司法。要想达到成立商业银行的标准，每户平均入股金额为上百万元。这个入股门槛太高，难以实现。

好多农村信用社处于农业大县，经济发展水平较低，居民收入不高，实力强的企业更是凤毛麟角，如此高的入股金额，没有几个股东能够符合条件。

2.3农村信用社资本充足率较低

据统计，在准备组建商业银行的联社中，好多联社的资本充足率比较低，离组建商业银行的条件还相差甚远，各家联社完成各项指标可见困难极大。

3加快农村信用社组建商业银行的措施分析

信用社商业改革已经开始，为尽快达到组建商业银行的条件，各家联社应加班加点，用足力量推动各项指标的完成，力争早日完成农村信用社商业改革。

①采取策略，来解决部分资格股转投资股的困难及进度。让投资股的分红高于资格股的分红，且给全额持有投资股的股东一定的权利，规定全额持有投资股的股东在享受本机构提供的服务时应当享有优于资格股的股东权利。加快资格股向投资股转换的进度。②农村信用社应加强宣传，阐释政策，引导其加快向商业银行转换。农村信用社要积极向地方政府、监管部门、社会各界做好汇报、宣传工作，充分利用报纸、电视等做好农村信用社商业改革的宣传工作，且描绘改革后的前景及能更好的服务三农，向社会各界做好宣传工作，挣得社会各界的支持。③指定专人或机构负责商业改革具体工作。指定专人或机构负责推进股权改造工作，健全股权转换规章制度，实行有利于投资股的制度安排。④建立清收大队，大力清收不良贷款。建立清收大队，充分发挥信用社清收主体作用，大力清收不良贷款。提高不良贷款下降指标的绩效工资配比，调动员工清收不良贷款的积极性。严格落实不良贷款责任追究制，强化相关人员清收不良贷款的责任心。运用风险代理、公告催收、打折清收等处置方式，提高不良贷款处置效果。⑤通过各种方式，消化历年亏损，提高资本充足率。通过增收节支等方式实现自身盈余消化部分历年亏损，同时申请省联社拨付风险互助金，争取地方政府捐赠优质资产等措施，弥补历年亏损。清收盘活不良贷款，优化资产结构，降低资产风险权重，加大抵债资产处置力度，向县政府申请税费减免政策以及相关扶持政策，提高盈利水平，提高资本充足率。⑥引入战略投资者，吸引优质法人企业及有实力的自然人进行战略投资。吸收企业法人股东，进行战略投资，条件合适还可以考虑跨区域引入战略投资者，收购不良贷款。

4结论

农村信用社商业改革需要各方共同努力，改革前景光明，各联社竭尽全力，想方设法，加紧改革进程，早日完成农村信用社商业改革，为当地经济的发展做出更大的贡献。

参考文献：

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作者简介：常珊（1982-），河北邢台人，中共党员，本科，中级经济师，2006年9月至今在内丘县农村信用合作联社工作，河北经贸大学在职研究生。