浅谈建立高校科研经费绩效评价体系

李国华

摘要：国家逐年加大科研经费投入，但我国科研成果的数量和质量并不理想，这和高校科研经费绩效评价体系存在漏洞是有关的。本文指出建立高校科研经费绩效评价体系的必要性、高校科研经费管理存在的问题，并为建立科学有效的科研经费绩效评价体系提出了自己的看法。

关键词：科研经费 绩效评价体系 必要性 问题 优化

一、建立高校科研经费绩效评价体系的必要性

建立高校科研经费绩效评价体系，于国家而言，有助于财政更合理、更科学地开展预算和分配。在科学的绩效评价体系下，高校科研经费的支出和科研成果的转化能得到直接的表现。国家根据科研预算支出和实际支出的差距，根据科研实际支出和科研成果转化成的经济和社会效益，可调控国家财政在科研方面的投入，使资源得到更合理的利用。

对高校而言，科学有效的科研经费绩效评价体系能够反映出高校的科研水平和科研中坚力量，也能帮助学校找到科研的漏洞。这样，学校在调整科研相关政策、制定科研目标、奖励做出重大贡献的科研人员时，就会依据、有目标、有重点。

二、高校科研经费管理存在的问题

（一）经费预算不合理

造成经费预算不合理的原因有很多，比如经费申请人员不了解经费开支的范围和标准，没能按规定要求对科研项目进行合理预算，使得项目投入与实际支出存在较大的差距。项目投入小于实际支出，项目将无法顺利进行下去；项目投入大于实际支出，对项目本身来说，除了免去后顾之忧，还能为继续深入研究提供条件，但对其他项目来说，则是对资源的占用，是不合理、不公平的。再如，科研人员缺乏绩效观念，在取得一定科研经费后不重视经费支出的管理，也会造成预算与实际支出不符的问题。

（二）经费去向不真实

由于学校对科研经费的管理不够严格，许多科研人员趁机钻空，在经费票据上做手脚，甚至拿私人开支鱼目混珠。经费管理人员一方面无法获得票据的真实来源，另一方面也存在卖人情、对制造虚假票据和冒领经费的行为睁一只眼闭一只眼的可能，由此造成科研经费浪费。

（三）科研质量评估不到位

当前，科研能力极大地影响着高校综合实力排名，许多高校和科研部门为了将名次提高，越来越看重科研课题的立项数量，但对经费的使用和研究的进程却没有进行监督，对课题是否按时保质完成没有做检查，许多科研课题没有达到预期的研究目标。目前，对该种情况的惩处没有权威的规章制度可依据。科研质量评估不到位，科研人员不受约束，使得科研经费被浪费，科研课题无法取得突破性进展。

（四）绩效评价指标单一

科研课题在立项、评审、验收的过程中往往采取同行专家评审的方式，但是专家在评审时往往对已有一定科研成果的人青眼有加，而对一些初出茅庐的青年科研人员的科研成果不够重视，使得一些具有科研潜力的项目被埋没。另外，绩效的评价更看重成果的数量，而忽视了成果的质量、可能产生的效益，导致某些科研人员一味追求科研成果的数量，甚至为此一稿多投、重复发表。

二、科研绩效评价体系的优化

（一）科研绩效评价应遵循一定的原则

没有规矩不成方圆，经费绩效评价是对高校科研经费使用程度的评估，如果不遵循一定的原则，评估过程容易出现无序、失真等问题[2]。所以在对科研绩效进行评价时，应遵循规范性原则、全面性原则。规范性原则要求结合实际情况，对科研经费的使用实时监督，如实呈报，对科研项目取得的成果科学、公正地评估，不区别对待。全面性原则要求科研绩效评价体系能全面地反映经费使用的全貌，不能以管窥天。

（二）提高绩效评价人员的素质和能力

人是绩效评价工作的中心，绩效评价工作人员的素质关系到评价工作的科学性和公正性。为了提高绩效评价工作人员的能力和素养，高校可定期对工作人员进行培训，要求工作人员以公正廉洁的态度对待工作，若发现绩效评价工作人员在评价中不认真甚至弄虚作假，即对其进行批评教育和处罚。在选拔工作人员的时候，注意选聘公正廉洁、具备一定会计专业素养的人员，以提高绩效评价人员的总体素质。

（三）改进绩效评价方法

针对绩效评价工作中存在的评估指标单一、重数量不重质量、质量评估不到位等问题，我们有必要对现有的绩效评价方法进行改进。

首先公平对待参评人员。绩效评价过程中，少参考或不参考参评人员的资历和科研成果，而着重针对参评科研项目取得的突破和效益的转化进行评估，发掘有继续深入研究潜力的项目，重视对青年科研人员的培养。

其次，以项目质量为重。近年来，我国的论文等科研作品的数量不断增加，但是能在国内外产生重大影响的却极其有限，因此，我们需要对科研数量和质量的关系重新做出考量。数量和质量同是评价科研能力的因素，但质量远比数量重要，因此在进行科研经费绩效评价时，要将科研质量摆在第一位，科研数量放在第二位。这样，可引导科研人员从重科研数量转向重科研质量，提高国家科研事业的整体水平。

再次，实行弹性评价。一项科研项目的成果是否具有长远意义，并不取决于它的被引用情况。比如，一篇论文在发表两年后，被引用频次会达到顶峰，随后便会逐年下降。但是，真正有价值、在学术上取得重要突破的论文即使在十几年后仍被期刊论、学位论文、专业书籍引用、探讨。所以，对科研成果的评价不能单纯地以近年的被引用情况为标准，而应综合多种因素，弹性评价。

（四）数字化管理

搭建科学的科研经费管理平台，按项目进度支取经费，相关进度的经费不允许超支使用，不允许提前支取，要保证经费的使用有计划、合情理。将经费的使用去向、使用数额详细记录，并加以公示，让全体教职工参与到经费使用的监督工作中来。

（五）惩处滥用科研经费的行为

科研经费得不到有效利用，除了有预算环节、评价环节的问题，还有惩处环节的问题。前面提到过，许多高校和科研机构只重视课题的立项，对课题研究的质量不加以强调，甚至采取放任的态度，使得科研人员松懈对项目的研究，最终只草草完成项目以应付验收。科研项目没有取得实效，科研经费却出现大量开支，资源的浪费显而易见，但是国家却缺乏相应的惩处制度和手段。为解决这方面的问题，在建立科研经费绩效评价体系时，必须对惩处此类行为做出明文规定。

四、结束语

随着国家对科研项目投入的增加，科研经费绩效评价也变得越来越重要和迫切。建立科学、合理、有效的高校科研经费绩效评价体系，无论对国家还是高校，都具有合理配置资源的作用。科学、合理、有效的科研经费绩效评价体系必须能够反映经费的去向、使用情况，必须能够反映高校和教师的科研能力，必须能够对科研成果作出全面、公正、恰当的评价，必须能够揭示科研活动存在的诸多问题，必须能够进行实时监督。在建立高校科研经费绩效评价体系时，应遵循规范性原则和全面性原则，重视绩效评价人员的素质和能力，改进绩效评价方法，并为惩处科研人员滥用科研经费等行为做出明文规定。

参考文献：

[1]苏立利.高校科研经费绩效评价制度建设研究.会计师.2014，1（10）20-21

[2]李佳.高校科研经费绩效管理评价体系构建初探.教育财会研究，2011，22（5）：31-32

[3]彭秋莲，彭天露.高校科研经费绩效管理初探.商业会计，2012，2（4）：76endprint