社会人力资本测算方法比较与探讨

张帆

社会人力资本测算方法比较与探讨

张帆

个体乃至企业等微观人力资本易定义和计量，而宏观社会人力资本计量起来却十分复杂，目前宏观社会层面（国家或区域）的人力资本研究还处于探索阶段。文章着重对五类主流的人力资本测算方法进行比较，探讨各自优劣，以期为人力资本测算方法的运用及改进提供建议。

社会人力资本；社会人力资本测算

一、引言

随着新经济的兴起，人力资本日渐成为企业和国家经济增长的决定性因素，人力资本研究的相关问题得到了关注和重视。与物质资本测算方法的成熟性不同的是，学术界至今没有达成人力资本测算方法的基本一致。当前人力资本测算的主要方法有:成本测算法、收入测算法、教育指标测算法、直接能力测算法以及综合测算法。这五种测算方法理论依据、基本假设和估算偏差不同，测算结果难以比较和对接。鉴于此，本文拟对上述五类人力资本测算方法进行比较和评述，厘清各类方法的适用性和优劣，并希望为进一步拓展人力资本测算方法的改进提出有益建议。

二、人力资本测算方法介绍

（一）成本测算法

成本测算法以人们所拥有的知识和能力取决于为获取这些知识和能力而花费的投资为假设，根据为人力资本形成而支出的费用总和来估算人力资本。最初采用该方法进行人力资本价值估算研究的是E·Engle(1883)，他以个体从出生一直成长到25周岁的总养育成本来估算人力资本。在其思想基础上，各国学者在后续研究中主要从以下三方面进行了深化和拓展。

关于人力资本投资成本的统计范畴问题，Shultz(1961)认为应当用人力资本活动所有成本的货币折现值来测算人力资本，包括劳动迁移、医疗保健、农业技术推广、非企业成人教育、在职培训与正式教育(包含上学的机会成本)。Shultz的人力资本测算方法至今仍较为流行，尤其是在发展中国家。除了Shultz(1961)的五类活动，J·W· Kendrick(1976)补充了儿童从出生到14岁的身体养育成本。Eisner (1985)增加了养育小孩的非市场家庭活动成本与研究和发展支出(R&D)费用。徐映梅(1999)参考了阿罗(1962)提出的“干中学”理论，引进了在劳动实践中积累经验和提高技能的人力资本增值。庄作钦和郭朝晖(2003)认为应当把计划生育投资补充到人力资本成本测算法的核算范围内。

关于人力资本投资成本的加总问题，J·W·Kendrick(1976)根据永续盘存法(PIM)来处理。郝文靖(2011)认为将所有投资方式的投资价值量加总，然后与调整后的总投资效率（各种投资量对最终的人力资本价值量的累计贡献率）相乘，即可估算出人力资本的价值量水平。

关于人力资本投资成本的折旧问题，Eisner(1985)将人力资本做50年直线折旧。庄作钦和郭朝晖(2003)认为不用考虑45岁之前的人力资本的折旧问题。钱雪亚(2005)考虑了人力资本折旧率，并以65岁以上（含65岁）劳动就业人口占65岁以上（含65岁）总人口的比重来确定。

（二）收入测算法

收入测算法是基于市场运行完备，收入高低可以较为客观地体现出人力资本的边际劳动生产率水平的前提下，依据人力资本拥有者的收入进行人力资本测算。具体算法大致有以下三类。

第一类：预期收入现值测算法

Petty(1690)最早采用预期收入现值测算法估计了英国人力资本。他认为一个国家的总人力资本存量是个体人力资本加总的结果，而个体人力资本存量可以等同于个体毕生预期总收入的折现值。Farr (1853)把个人毕生预期收入中的个人生活消费额剔除，使用了5%的贴现率，并根据生命表调整了死亡率。Wickens(1924)将总人口分为老年人、未成年人和成年人三个年龄组并分别估算每组的收入现值，然后以各组总人口的中位数为权数对各组收入现值加权。Mincer(1974)提出了人力资本收入方程，并发现人力资本（收入的对数）与受教育年数(s)存在线性函数的关系。Graham和Webb(1979)提出人力资本的预期收入现值测算公式：

第二类：收入指数测算法

Mulligan和Sala-i-Martin(1997)采用了人力资本收入指数测算法进行美国人力资本的理论研究和测算。他们通过劳动力总收入与没有受教育者的劳动收入的比值将物质资本对劳动收入的影响剔除，得到的是非货币值结果。Koman和Marin(1997)在永续盘存法(PIM)的框架下，测算了指数化的人力资本。Laroche和Merette(2000)把工作经历补充到Koman和Marin(1997)的人力资本收入指数测算模型，构造了男女的收入指数函数。李海峥(2010)区分了城镇居民与农村居民的人力资本。

第三类：未来收入限制余额法

世界银行在1995年估算各国民财富时，采用未来收入限制余额法测算人力资本价值存量。该法以“人力资本存量＝当前时点的人口在生存剩余年限所能得到的未来收入的贴现值－(人造资本价值＋土地价值)”为基本思路，将人口按性别和年龄分为六组。具体测算时，首先估算在社会某一核算时点人口的平均生存剩余年限和未来收入贴现值，再依此估算人力资本价值存量。

（三）教育指标测算法

教育指标测算法使用频率较高，尤其是在需要比较区域或国际间人力资本的情况下。其核心思想是人力资本的核心内容由教育形成的知识和技能构成，因此人力资本测算能够通过使用教育指标如相对数指标（学校入学率、成人识字率）、总量指标（教育总年限、受教育水平）和平均指标（平均受教育年数、生均教育经费）等指标代表人力资本水平进行研究。

在相对数指标的运用方面，Barro(1991)及Levine与Renelt(1992)等学者采用学校入学率（各年龄阶段学生入学人口数量和相应年龄组总人数的比重）进行相对数教育指标人力资本测算。经济合作与发展组织(OECD)(1998,2001)通过国际成人（15岁及以上人口）识字率抽样调查(IALS)进行人力资本测算。但是这类指标存在代表性问题，如入学率可能忽略了退学的学生和退出劳动力市场的人员，成人识字率忽略了职业技能、逻辑分析能力和科学技术知识等人力资本的重要方面；总量指标和平均指标的运用也不尽完善，如教育总年限指标测算法和平均受教育年数（将各级教育获得水平其相应的劳动力或工作年龄人口加权）测算法都忽视了等量时间的不同层次的教育有着不同的质量。

（四）直接能力测算法

直接能力测算法通常基于特定设计的能力测验得分，根据相应的收益率进行加权，由此估算出人力资本价值量。作为个体人力资本测算最精确的方法，其代表研究主要有经济合作与发展组织(OECD)的交叉课程能力计划(CCCP)、生活技能调查(ILSS)和人力资本指标计划(HCIP)等。其中，人力资本指标计划(HCIP)将人力资本描述为是加强或支持就业能力、生产活动和创新的能力。《人力资本投资:一个国际比较》建议设定直接测量个体人力资本特征的范围，并基于劳动者能力和技能指标集，比较各国人力资本的差距。

（五）综合测算法

Dagum和Slottje(2000)的综合测算法，将作为潜在变量的人力资本的微观估计与居民平均人力资本的宏观估计有机结合在一起。周德禄(2005)认为群体人力资本是在一定人口规模层面上整合个体人力资本的结果，因此研究群体人力资本离不开对个体人力资本生命周期规律的把握。作者用快速增长期、缓慢增长期、快速衰减期来描述个体人力资本从接受教育到参加工作直至退休养老的生命周期规律。同时，将个体人力资本分解为教育、经验和健康3个维度，每个维度的个体人力资本都变现为年龄的函数。

三、人力资本测算方法评价

总体来说，上述五中核算方法各有优劣（详见表1）。成本测算法可直接用货币计量人力资本的价值，体现了与当前SNA物质资本核算体系的基本一致性，并且所需数据易得，可行性强，但稳健性和客观性欠佳；收入测算法充分体现了人力资本作为资产所具备的收益性特征，影响人力资本的众多因素都被包含在了收入中从而不必单独考虑，但是数据可得性和准确性不高；教育指标测算法简便易行，数据容易获取，剔除了用货币计量人力资本的价格因素问题，因而被最广泛运用，但是统计范围偏窄，且估算的不是人力资本货币价值量，并没有体现与物质资本核算体系的一致性；直接能力测算法并不成熟，是否或应该如何将直接能力测算法纳入人力资本测算在理论和实践上都值得进一步探索；综合测算法将几种测算方法综合起来，扬长避短，但也存在理论不统一、实际操作复杂等问题。

表1 人力资本测算方法评价表

四、结论与建议

进行人力资本测算的目的在于了解人力资本特定时点的存量水平和特定时期的流量水平以及运行效率情况，以致能及时跟踪监测社会人力资本、分析研究社会经济运行的质量、动力以及可持续发展潜力；掌握人力资本投资的数量、结构、动态情况、形态和区域配置状态，以致能为社会投资决策、投资管理、投资分析和完善人力资本激励制度提供依据。在人力资本测算方法的选取上，不仅要从计量尺度和结果的角度尽可能地满足需求方对人力资本数据的要求，更要结合具体情境，根据所能获取的数据和其他信息丰富程度选择相应地方法。

社会人力资本测算研究尚且有待深入探索，在关于进一步推进和完善人力资本测算方法的过程中，应注意人力资本测算需遵循如下基本原则要求：

第一，遵循重点性与科学性相结合的原则。重点性原则是指社会人力资本测算既不能遗漏重要和关键的部分，但也不一味强求全面精确。人力资本的构成是复杂而多样的，我们不可能对之加以精确的计量。科学性原则是指社会人力资本测算所需数据的满足客观存在性和可获得性，并且每一理论模型和方法均应具有明确的内涵和科学的解释，真正为现实中的人力资本问题提供有价值的参考。因此要有效地把握人力资本构成中的重点和关键内容，科学和客观地反映人力资本水平。

第二，遵循可比性与一致性相结合的原则。不同时空范围内人力资本测算所依据的模型方法及其指标口径等应保持一致，并且参考现行物质资本测算所遵循的原则假设，及其所依据的方法理论，进行社会人力资本测算模型的设计，有利于不同时空范围的人力资本之间的比较分析及物质资本与人力资本的比较分析，有助于开展社会总资本问题的研究工作。

第三，遵循动态反映与静态描述相结合的原则。测算的理论及方法既应考虑与过去的衔接和适当的继承，又要具有前瞻性能看到未来的发展趋势，考虑到科技进步和社会生产力发展对人力资本核算的实际需要。

第四，遵循结构反映与总量反映相结合的原则。不同主体、方式和内容的人力资本有着不同的目标和效率，甚至产业、城乡等分布的合理性还会直接制约人力资本的实际贡献水平。因此，进行社会人力资本测算既需要关注人力资本的总量水平，但也不可忽视其结构和分布特征。

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C92

A

1008-4428（2015）05-85-03

全国统计科学研究项目一般项目（2014LY052）；江苏高校哲学社会科学研究基金指导项目（2014SJD001）。

张帆，女，安徽芜湖人，南京大学金陵学院讲师,研究方向：应用统计、财务与公司治理。