战略性新兴产业发展的财政政策：效果测度与实证分析

王斌斌

〔摘要〕发展战略性新兴产业是国家战略布局的重要体现，财政政策是支持其发展的重要力量。本文通过构建结构方程模型，探究财政政策对战略性新兴产业的技术创新、市场培育和资源利用等方面的影响，进而测度财政政策支持战略性新兴产业发展的效果。研究结果表明，财政政策在一定程度上促进了战略性新兴产业的发展，但在对战略性新兴产业的市场培育方面的作用效果并不显著。

〔关键词〕财政政策；战略性新兴产业；技术创新；市场培育

中图分类号：F812文献标识码：A文章编号：10084096（2014）06005306

一、引言

在当前能源短缺的背景下，战略性新兴产业被看做是把握我国未来经济发展脉搏、应对新一轮全球经济竞争的重要选择。目前，世界各国都在加大力度发展战略性新兴产业，主要发达国家凭借其在新兴产业领域的技术及制度创新优势，引领世界新兴产业发展，在新一轮的全球竞争中具有明显的竞争优势。同时，我国为大力发展战略性新兴产业，先后出台了《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》和《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》等政策规划，十八大更是明确提出并计划加大财政支持力度，以推动战略性新兴产业、先进制造业健康发展。

目前，我国战略性新兴产业发展面临很多制约因素，战略性新兴产业的资源储备有限在一定程度上制约了产业的增长速度和发展方式转变[1]。在技术支撑方面，由于企业规模小，研发能力不足，同时现有相关政策激励和保障科技创新的力度不够，企业自主创新能力普遍薄弱，难以掌握产业链高端环节的核心技术[2]。在市场需求方面，由于研发、生产、中介和需求四个环节的体制机制障碍没有解除，市场需求不明显、不确定、不主动，科技成果转化主体不清晰[3]。为此，我国相继出台了一系列财政政策，那么，应该如何评价这些政策？政策实施后的作用效果如何？是否符合当今战略性新兴产业发展的一般规律与现实基础？是否破解了战略性新兴产业发展的技术困境？是否提高了战略性新兴产业发展的资源利用效率？是否拓宽或进一步实现了战略性新兴产业发展的市场培育？这一系列问题都需要进行科学审慎的研究，才能给出相对客观的回答，并进一步为政策决策提供经验。

作为政府宏观调控的重要手段，财政政策历来都是支持产业发展的重要政策工具。现有关于财政政策支持战略性新兴产业发展的探讨，大多集中于如何设计财政政策的相关研究。对于财政政策的效果测度、检验等尚未给出明确的结论，而这一问题直接关系到财政政策支持战略性新兴产业发展的有效性。近年来，西方经济学界对于产业与财政政策效果关系的研究并不多见，重要研究成果包含在产业发展的经济贡献研究中。就国内的研究而言，包括财政政策和税收政策两方面效果的研究。张同斌和高铁梅[4]通过CGE模型考察了财政政策和税收政策对高新技术产业发展的作用效果，认为财政政策可以有效地促进产业的产出增长，可以提高产业增加值率以及优化内部结构。孙伯灿等[5]对产业增值税负进行了考察，认为我国现行高新技术产业税收优惠的激励作用已经明显减弱。郑绪涛和柳剑平[6]从企业发展溢出程度高低的角度分析了政府对企业补贴的时机与效果。以上研究对财政政策作为产业发展的重要手段所发挥的积极作用达成一致意见，但大多文献仅从财政政策的政策工具角度出发，评价其对产业单一发展方面的影响。本文将综合已有研究内容，着眼于我国战略性新兴产业发展中的瓶颈问题，从财政政策组合角度出发，客观科学地评价财政政策支持战略性新兴产业发展的效果。

二、财政政策对战略性新兴产业发展的作用机理

战略性新兴产业是高风险、高投入且收益不确定性较强的产业，具有正外部性以及一定程度的溢出效应，其产生的社会收益要大于自身收益，因此，战略性新兴产业的发展需要财政政策的支持与激励。支持战略性新兴产业发展的财政政策工具主要包括财政补贴、税收优惠、基金扶持和政府采购等政策。财政政策要有效地支持战略性新兴产业发展，需要明确并突破影响战略性新兴产业发展的瓶颈。影响战略性新兴产业发展的要素主要包括技术创新、市场培育、资源利用和发展阶段四个方面，财政政策也需要从这四个方面入手，实现支持战略性新兴产业发展的目的。

第一，财政政策鼓励战略性新兴产业技术创新。战略性新兴产业技术创新需要高额的资金投入，现有财政政策支持的主要手段为财政补贴，包括直接补贴、贷款担保、财政贴息、研究与开发委托费和财政基金等形式。政府部门通过财政补贴引导战略性新兴产业以及金融部门对其技术创新项目的投入。通过财政补贴来满足金融部门盈利的需求，鼓励战略性新兴产业企业通过金融融资来满足其技术创新项目的资金需求。除财政补贴外，税收也是支持战略性新兴产业发展的重要手段，通过税收优惠来降低战略性新兴产业企业的技术创新研发成本，降低创新风险，促进技术向现实生产力的转化。

第二，财政政策带动战略性新兴产业的市场培育。目前，战略性新兴产业所提供的产品和服务普遍存在成本较高而消费市场认同度低的问题。战略性新兴产业的市场培育也相应地成为其自身发展的瓶颈。通过财政政策中的政府采购拉动战略性新兴产业的产品需求，有利于培育战略性新兴产业产品市场。

第三，财政政策加强战略性新兴产业的资源利用。资源的利用包括战略性新兴产业企业内的现有资源能耗、设备利用等，同时还包括对于人力资源的利用。财政政策通过财政补贴和税收等手段促进资源向战略性新兴产业的流动，有利于发挥财政政策的资源配置功能。

第四，财政政策促进战略性新兴产业发展阶段的成熟。战略性新兴产业发展阶段是其发展过程中各组成要素在某一点上发展程度的集合，包括技术要素、创新路径、主导设计、产业规模和市场环境五个方面。政府利用财政政策各种政策工具组合促进技术创新、产业发展投入和产业市场形成，从而推动战略性新兴产业发展阶段的进一步成熟。

综上所述，财政政策对于战略性新兴产业在技术创新、市场培育、资源利用和发展阶段四个方面均有推动作用，而这四个方面也在一定程度上反映战略性新兴产业发展的效果。反映战略性新兴产业发展效果的四个要素需要多个指标描述，利用多指标讨论财政政策对战略性新兴产业技术创新、市场培育、资源利用和发展阶段的影响，可通过结构方程模型来实现：

四、结果与建议

本文通过资料搜集和问卷调查进行相关验证性因子分析和结构方程建模分析，并通过逐步修正模型，模拟测度了财政政策支持战略性新兴产业发展的效果。从财政政策支持战略性新兴产业发展最终模型可以看出：财政政策对于战略性新兴产业的技术创新具有促进作用，完全标准化的路径系数为0216；财政政策对战略性新兴产业的资源利用具有促进作用，完全标准化路径系数为0204；财政政策对战略性新兴产业的发展阶段具有促进作用，完全标准化路径为0343；而财政政策对于市场的培育层面则没有显著作用效果。研究结果表明：运用财政政策培育战略性新兴产业市场，营造产业发展氛围，有利于战略性新兴产业产品得到社会各个领域的认同与共识，以实现对产品推广和市场培育的目标。但是，在这一过程中，政府购买、相应的补贴措施和通过对商品税收的优惠引导消费者等财政政策的作用效果均具有一定的滞后性。市场对于产品的认同与共识也需要一个过程，且财政政策促进市场培育的政策设计过程也是一个不断推进和完善的过程，使得财政政策支持战略性新兴产业市场培育效果往往并不显著。

战略性新兴产业以技术创新为引领的，技术创新离不开政府财政的支持，政府的财政投入对战略性新兴产业的市场培育、资源利用和产业成长等方面也至关重要，有利于降低战略性新兴产业发展风险，实现产业成长的目标。具体可以从以下三个方面着手：

第一，构建财政政策促进战略性新兴产业发展的长效机制。通过财政政策工具的综合运用来培育和促进战略性新兴产业发展。财政政策需要与战略性新兴产业发展过程紧密结合，突出政策导向与重点，集中有限的政策资源并发挥作用。

第二，创新促进战略性新兴产业发展的财政政策支持方式。财政政策支持方式要适应战略性新兴产业的发展规律，根据产业特点给予合理配套的财政政策支持，以充分实现财政政策效益最大化。

第三，选择战略性新兴产业不同发展阶段的最优政策手段。在战略性新兴产业发展初期，更多地采用直接补助或投资支持关键技术的研发方式；在战略性新兴产业的成果转化和产业化阶段，则更多地采取引导方式，如风险投资引导和带动社会资金投入；在战略性新兴产业的应用阶段，应采用事后奖励和消费者补助等方式加强市场培育。

参考文献：

[1]课题组发展战略、产业升级与战略性新兴产业选择[J]财经问题研究，2010，（8）：40-47

[2]肖兴志，邓菁战略性新兴产业组织的政策评价与取向[J]重庆社会科学，2011，（4）：55-62

[3]朱瑞博，刘芸我国战略性新兴产业发展的总体特征、制度障碍与机制创新[J]社会科学，2011，（5）：65-72

[4]张同斌，高铁梅财税政策激励、高新技术产业发展与产业结构调整[J]经济研究，2012，（5）：58-70

[5]孙伯灿，陈卫东，范柏乃中国高新技术产业税收优惠政策实证研究[J]浙江大学学报（人文社会科学版），2001，（6）：61-69

[6]郑绪涛，柳剑平促进R&D活动的税收和补贴政策工具的有效搭配[J]产业经济研究，2008，（1）：26-36

[7]朱瑞博中国战略性新兴产业培育及其政策取向[J]改革，2010，（3）：19-28

[8]李晓华，吕铁战略性新兴产业的特征与政策导向研究[J]宏观经济研究，2010，（9）：20-26

[9]赵玉林，石璋铭战略性新兴产业资本配置效率及影响因素的实证研究[J]宏观经济研究，2014，（2）：72-80

[10]顾强，董瑞青我国战略性新兴产业研究现状述评[J]经济社会体制比较，2013，（3）：229-236

[11]刘建民，胡小梅，王蓓空间效应与战略性新兴产业发展的财税政策运用——基于省城1997—2010年高技术产业数据[J]财政研究，2013，（1）：62-66

[12]张忠寿，王世文对培育发展战略性新兴产业策略的探讨[J]宏观经济研究，2013，（2）：72-75

[13]汪秋明，韩庆潇，杨晨战略性新兴产业中的政府补贴与企业行为——基于政府规制下的动态博弈分析视角[J]财经研究，2014，（7）：43-53

（责任编辑：孙艳）

四、结果与建议

本文通过资料搜集和问卷调查进行相关验证性因子分析和结构方程建模分析，并通过逐步修正模型，模拟测度了财政政策支持战略性新兴产业发展的效果。从财政政策支持战略性新兴产业发展最终模型可以看出：财政政策对于战略性新兴产业的技术创新具有促进作用，完全标准化的路径系数为0216；财政政策对战略性新兴产业的资源利用具有促进作用，完全标准化路径系数为0204；财政政策对战略性新兴产业的发展阶段具有促进作用，完全标准化路径为0343；而财政政策对于市场的培育层面则没有显著作用效果。研究结果表明：运用财政政策培育战略性新兴产业市场，营造产业发展氛围，有利于战略性新兴产业产品得到社会各个领域的认同与共识，以实现对产品推广和市场培育的目标。但是，在这一过程中，政府购买、相应的补贴措施和通过对商品税收的优惠引导消费者等财政政策的作用效果均具有一定的滞后性。市场对于产品的认同与共识也需要一个过程，且财政政策促进市场培育的政策设计过程也是一个不断推进和完善的过程，使得财政政策支持战略性新兴产业市场培育效果往往并不显著。

战略性新兴产业以技术创新为引领的，技术创新离不开政府财政的支持，政府的财政投入对战略性新兴产业的市场培育、资源利用和产业成长等方面也至关重要，有利于降低战略性新兴产业发展风险，实现产业成长的目标。具体可以从以下三个方面着手：

第一，构建财政政策促进战略性新兴产业发展的长效机制。通过财政政策工具的综合运用来培育和促进战略性新兴产业发展。财政政策需要与战略性新兴产业发展过程紧密结合，突出政策导向与重点，集中有限的政策资源并发挥作用。

第二，创新促进战略性新兴产业发展的财政政策支持方式。财政政策支持方式要适应战略性新兴产业的发展规律，根据产业特点给予合理配套的财政政策支持，以充分实现财政政策效益最大化。

第三，选择战略性新兴产业不同发展阶段的最优政策手段。在战略性新兴产业发展初期，更多地采用直接补助或投资支持关键技术的研发方式；在战略性新兴产业的成果转化和产业化阶段，则更多地采取引导方式，如风险投资引导和带动社会资金投入；在战略性新兴产业的应用阶段，应采用事后奖励和消费者补助等方式加强市场培育。

参考文献：

[1]课题组发展战略、产业升级与战略性新兴产业选择[J]财经问题研究，2010，（8）：40-47

[2]肖兴志，邓菁战略性新兴产业组织的政策评价与取向[J]重庆社会科学，2011，（4）：55-62

[3]朱瑞博，刘芸我国战略性新兴产业发展的总体特征、制度障碍与机制创新[J]社会科学，2011，（5）：65-72

[4]张同斌，高铁梅财税政策激励、高新技术产业发展与产业结构调整[J]经济研究，2012，（5）：58-70

[5]孙伯灿，陈卫东，范柏乃中国高新技术产业税收优惠政策实证研究[J]浙江大学学报（人文社会科学版），2001，（6）：61-69

[6]郑绪涛，柳剑平促进R&D活动的税收和补贴政策工具的有效搭配[J]产业经济研究，2008，（1）：26-36

[7]朱瑞博中国战略性新兴产业培育及其政策取向[J]改革，2010，（3）：19-28

[8]李晓华，吕铁战略性新兴产业的特征与政策导向研究[J]宏观经济研究，2010，（9）：20-26

[9]赵玉林，石璋铭战略性新兴产业资本配置效率及影响因素的实证研究[J]宏观经济研究，2014，（2）：72-80

[10]顾强，董瑞青我国战略性新兴产业研究现状述评[J]经济社会体制比较，2013，（3）：229-236

[11]刘建民，胡小梅，王蓓空间效应与战略性新兴产业发展的财税政策运用——基于省城1997—2010年高技术产业数据[J]财政研究，2013，（1）：62-66

[12]张忠寿，王世文对培育发展战略性新兴产业策略的探讨[J]宏观经济研究，2013，（2）：72-75

[13]汪秋明，韩庆潇，杨晨战略性新兴产业中的政府补贴与企业行为——基于政府规制下的动态博弈分析视角[J]财经研究，2014，（7）：43-53

（责任编辑：孙艳）

四、结果与建议

本文通过资料搜集和问卷调查进行相关验证性因子分析和结构方程建模分析，并通过逐步修正模型，模拟测度了财政政策支持战略性新兴产业发展的效果。从财政政策支持战略性新兴产业发展最终模型可以看出：财政政策对于战略性新兴产业的技术创新具有促进作用，完全标准化的路径系数为0216；财政政策对战略性新兴产业的资源利用具有促进作用，完全标准化路径系数为0204；财政政策对战略性新兴产业的发展阶段具有促进作用，完全标准化路径为0343；而财政政策对于市场的培育层面则没有显著作用效果。研究结果表明：运用财政政策培育战略性新兴产业市场，营造产业发展氛围，有利于战略性新兴产业产品得到社会各个领域的认同与共识，以实现对产品推广和市场培育的目标。但是，在这一过程中，政府购买、相应的补贴措施和通过对商品税收的优惠引导消费者等财政政策的作用效果均具有一定的滞后性。市场对于产品的认同与共识也需要一个过程，且财政政策促进市场培育的政策设计过程也是一个不断推进和完善的过程，使得财政政策支持战略性新兴产业市场培育效果往往并不显著。

战略性新兴产业以技术创新为引领的，技术创新离不开政府财政的支持，政府的财政投入对战略性新兴产业的市场培育、资源利用和产业成长等方面也至关重要，有利于降低战略性新兴产业发展风险，实现产业成长的目标。具体可以从以下三个方面着手：

第一，构建财政政策促进战略性新兴产业发展的长效机制。通过财政政策工具的综合运用来培育和促进战略性新兴产业发展。财政政策需要与战略性新兴产业发展过程紧密结合，突出政策导向与重点，集中有限的政策资源并发挥作用。

第二，创新促进战略性新兴产业发展的财政政策支持方式。财政政策支持方式要适应战略性新兴产业的发展规律，根据产业特点给予合理配套的财政政策支持，以充分实现财政政策效益最大化。

第三，选择战略性新兴产业不同发展阶段的最优政策手段。在战略性新兴产业发展初期，更多地采用直接补助或投资支持关键技术的研发方式；在战略性新兴产业的成果转化和产业化阶段，则更多地采取引导方式，如风险投资引导和带动社会资金投入；在战略性新兴产业的应用阶段，应采用事后奖励和消费者补助等方式加强市场培育。

参考文献：

[1]课题组发展战略、产业升级与战略性新兴产业选择[J]财经问题研究，2010，（8）：40-47

[2]肖兴志，邓菁战略性新兴产业组织的政策评价与取向[J]重庆社会科学，2011，（4）：55-62

[3]朱瑞博，刘芸我国战略性新兴产业发展的总体特征、制度障碍与机制创新[J]社会科学，2011，（5）：65-72

[4]张同斌，高铁梅财税政策激励、高新技术产业发展与产业结构调整[J]经济研究，2012，（5）：58-70

[5]孙伯灿，陈卫东，范柏乃中国高新技术产业税收优惠政策实证研究[J]浙江大学学报（人文社会科学版），2001，（6）：61-69

[6]郑绪涛，柳剑平促进R&D活动的税收和补贴政策工具的有效搭配[J]产业经济研究，2008，（1）：26-36

[7]朱瑞博中国战略性新兴产业培育及其政策取向[J]改革，2010，（3）：19-28

[8]李晓华，吕铁战略性新兴产业的特征与政策导向研究[J]宏观经济研究，2010，（9）：20-26

[9]赵玉林，石璋铭战略性新兴产业资本配置效率及影响因素的实证研究[J]宏观经济研究，2014，（2）：72-80

[10]顾强，董瑞青我国战略性新兴产业研究现状述评[J]经济社会体制比较，2013，（3）：229-236

[11]刘建民，胡小梅，王蓓空间效应与战略性新兴产业发展的财税政策运用——基于省城1997—2010年高技术产业数据[J]财政研究，2013，（1）：62-66

[12]张忠寿，王世文对培育发展战略性新兴产业策略的探讨[J]宏观经济研究，2013，（2）：72-75

[13]汪秋明，韩庆潇，杨晨战略性新兴产业中的政府补贴与企业行为——基于政府规制下的动态博弈分析视角[J]财经研究，2014，（7）：43-53

（责任编辑：孙艳）