浅谈船舶登记对自贸区建设的重要意义

洋山港海事局 吕宏均

中国船舶登记采取的是封闭登记制度，相比开放和半开放式登记，中国登记制度的吸引力有限。随着市场经济的不断开放，中国航运实力逐渐壮大，而大量中资船舶悬挂“方便旗”严重影响中国船队规模，阻碍航运金融业的发展，也对安全监管造成不利，在一定程度上制约了中国从“航运大国”转变为“航运强国”。

中国（上海）自由贸易试验区的成立，特别是2014年1月《中国(上海)自由贸易试验区国际船舶登记制度试点方案》得到交通运输部批复，为船舶登记的发展提供了新的机遇，对自贸区建设有重要意义。

一、船舶登记介绍

(一)公约法律背景

船舶登记是赋予船舶以国籍和权利义务的行为，即对船舶享有某种权利的人，向国家授权的船舶登记机关提出申请并提交相应的文件，经船舶登记机关审查，对符合法定条件的船舶予以注册，并以国家的名义签发相应证书的法律事实。船舶登记本质上是一种管理手段，是国家对船舶进行监管的重要方式。

船舶登记制度最早可追溯至罗马法，后经历较长时期的发展，至1894年英国商船法对船舶登记有了更详细的规定，并明确了吨位丈量的方式，成为所有现代海商法的基础。

第一部规定船舶登记的国际公约是1958年日内瓦公海公约，其第5条第1 款明确了国家应给予船舶国籍，并赋予船舶登记和悬挂本国国旗的权利。1982年海洋法公约延续了1958年公海公约的规定，并通过明确登记、授予船旗以及船舶国籍等，赋予了登记国管辖和监管船舶的义务。

如今，国际上通常的船舶登记方式分为封闭登记、半开放登记和开放登记三种。面对全球化和自由贸易浪潮，传统海运国家开始寻求改变，不断打开限制，创新登记模式，促使船舶登记由最初的吨位丈量附属措施以及垄断运输的工具，转变为促进贸易自由化和航运发展的有效手段，它不仅确认了船舶的所有权关系，而且也能起到认定船舶的各种质权关系、债权债务关系的作用，同时也是保障船舶适航，对船舶进行安全监督、管理和控制的一项重要方式。

(二)中国船舶登记制度的探索历程

中国采取封闭的船舶登记制度。最早关于船舶登记的法规，是1960年9月6日交通部发布的《船舶登记章程》；后至1986年交通部出台了《中华人民共和国海船登记规则》。但是该两项规章均是由部委颁布，且与国际上的先进做法相比有很大滞后。因此，1994年6月2日，国务院颁布《中华人民共和国船舶登记条例》，并于1995年1月1日起实施，成为中国理念较为先进的一部国务院颁布的法规，也是如今船舶登记工作的主要依据。

为了吸引中资“方便旗”船回归，2007年6月，交通部颁布了“关于实施中资国际航运船舶特案免税登记政策的公告”，中国开展船舶“特案免税”登记，在上海、天津、大连三地实行，免除移籍回国的船舶9%关税和17%进口环节增值税，这是一次大胆创新的尝试，但效果并不尽如人意。

2011年12月，交通运输部海事局正式批复将“上海洋山港”作为一个新的船籍港，开展保税船舶登记业务，这也让洋山港成为中国第一个可以开展保税船舶登记的区域。2013年5月，天津东疆保税区开展了更为开放的国际船舶登记[1]。

直至2014年1月，在中国（上海）自由贸易试验区正式挂牌后的不到4个月时间，《中国(上海)自由贸易试验区国际船舶登记制度试点方案》正式实行。

表1 为中国内地与中国香港、新加坡船舶登记方式比较，通过对比可知，在中国香港、新加坡等地注册登记的船舶，在船舶的船龄、船员使用、船级社选择等方面更为宽松，办理手续也更为便捷，在税收费用方面也有明显优势。此外，中国香港实施的船旗国品质管理（FSQC）政策，保障了船舶安全运营[2]。

二、中国船舶登记制度现存问题

(一)税费过高

根据《进出口关税条例》规定，中国船舶进口需缴纳高达27.53%的关税和进口环节增值税，而此后营运过程中，还需缴纳3%营业税和25%企业所得税。如船舶净吨较大，船舶所有人则将面临较高的成本压力，因此，船舶所有人更愿意选择免税费或低税费的“方便旗”，从而更多的中资船舶挂上了外国旗。

2007年6月的“特案免税”登记政策虽对关税和进口环节增值税进行减免，但由于仍存在保护中国船舶工业的考虑，限定条件较多，实施效果并不显著，且营业税和企业所得税仍未降低[3]。

(二)手续较繁琐

以上海海事局为例，根据《上海海事局海事行政执法政务公开指南》规定，船舶登记的各项业务均要求在7个工作日办结；而根据香港船舶注册处公布的船舶注册程式流程表，各业务基本在2小时内完成。

同时，由于悬挂五星红旗的船舶根据规定必须向中国船级社（CCS）申请入级检验，因此，登记人可选择的余地很小，尤其是当从国外购买二手船舶需要入中国籍时，则可能面临转换船级社的问题，造成较长时间的船期损失。

表1 中国内地、中国香港、新加坡船舶登记方式对比表

此外，办理中国籍船舶登记的语言为中文，与香港可用中英文办理对比，稍显不便[4]。

(三)船舶所有人限定

根据《中华人民共和国船舶登记条例》第2条第二款规定，申请登记的企业法人注册资本中有外商出资的，中方投资人的出资额不得低于50%。特案免税登记政策中也未对此作出改变。“天津东疆”国际船舶登记试点方案虽未突破50%限制，但认定境外中资企业回国投资为中资，并规定已入中国外资再在保税区内投资设企所出资金不受限制，可以说做了一定程度放开，但仍显保守。

中国（上海）自由贸易试验区成立后，更加开放金融和航运市场，势必有较多外资船舶所有人或经营人进驻，尤其是合资公司等多元化发展将更为突出。此时放开船舶所有人外资占比将在一定程度上促进中国航运发展。

(四)船员国籍限定

根据《中华人民共和国船舶登记条例》第7条，中国籍船舶上的船员应当由中国公民担任；确需雇佣外国籍船员的，应当报国务院交通主管部门批准。这就对船舶经营人形成了一种限制。目前，国内船员市场仍面临高级船员紧缺、人力成本较大的问题。一方面，已悬挂五星红旗的船舶只能在中国市场寻求合适船员，如中化国际物流有限公司，2011年至2012年就发生过多次因高级船员短缺造成的停租情况。另一方面，中资“方便旗”船舶，可使用外籍船员，尤其是菲律宾、印尼等船员工资较低地区的船员，导致中国船员失去一定上船任职机会，不利于船员市场的正常发展。

(五)对船舶融资租赁支持不够

目前，船舶融资的方式主要有政府补贴贷款、商业银行贷款、发行股票、债券、融资租赁等方式，相比来说，1972年诞生于美国的船舶融资租赁业务风险小、便捷、额度大、节税等，逐渐受到中国航运界的青睐。

但是，中国船舶融资租赁业尚属起步阶段，关于船舶融资租赁的法律法规也几乎空白。《海商法》中仅涉及到光租的相关内容，《船舶登记条例》中也无此规定，只有部分海事局在2010年下发的《关于融资租赁船舶登记有关事项的通知》中，对船舶融资租赁的合同、资格要求、登记管辖等作出规定。

根据《关于融资租赁船舶登记有关事项的通知》要求，目前船舶融资租赁参照光船租赁登记，现在来看是不能满足船舶融资租赁的发展的，因为二者存在“租赁期满，所有权是否变更”的本质区别，且出租方和承租方的权利义务也不尽相同。

此外，中国对船舶融资租赁的出租方有一定要求，交通运输部2008年下发的《关于规范国内船舶融资租赁管理的通知》明确规定：国内船舶融资租赁出租人属“三资企业”的，其外资比例不得高于50%。这与目前自贸区大力提倡的“贸易自由”和“金融自由”稍有脱节，如果能够放开船舶融资租赁出租人的条件限制，引入外资银行或专业融资机构开展离岸船舶融资租赁业务，也将促进自贸区航运发展。

(六)船龄限制

目前，中国将“船龄”作为船舶安全的重要指标之一进行监管，2006年8月1日起施行的《老旧运输船舶管理规定》中第6条规定，国家对老旧运输船舶实行分类技术监督管理制度，对已达到强制报废船龄的运输船舶实施强制报废制度。

但是，中国香港、新加坡等地的做法是对船舶的具体情况进行评估，只要船况符合营运安全要求，没有船龄限制。这对于很多船龄达到报废年限，但船况依然良好的船舶继续营运有促进作用。

三、“自贸区”国际船舶登记新举措及重要意义

2014年1月，《中国（上海）自由贸易试验区国际船舶登记制度试点方案》（下称《方案》）获得交通运输部批复同意，标志着中国（上海）自由贸易试验区将正式开展国际船舶登记，在维护国家战略利益等方面发挥积极作用。

(一)新举措

1.外商投资比例可以高于50%

在登记主体方面，《方案》放宽了登记船舶所属法人注册资本中的外资比例限制，外商投资比例可以高于50%。

2.船龄限制放宽2年

国际船舶登记制度下的船舶船龄可以在现行船龄标准基础上放宽2年。

3.放开对外籍船员的限制

基本放开了对外籍船员的限制，原来雇佣外籍船员需要由交通运输部审批，现在只需向上海海事局报备即可。

4.设置“中国洋山港”

如果船舶处于保税状态，则登记为“中国洋山港”；如船舶处于完税状态，则登记为“中国上海”，两个船籍港均享受国际船舶登记制度的各项政策便利。

5.增加了船舶融资租赁登记

在登记种类方面，充分考虑社会经济发展实际需求，在现有登记种类的基础上增加了船舶融资租赁登记，并可结合自贸区实际情况，适当增设必要的登记种类。

同时，在登记程序和相关配套程序上也授权上海海事局进行优化、完善，切实提高国际船舶登记效率。

（二） 对自贸区重要意义

1.吸引中资“方便旗”船回归

《方案》的实施，将会在一定程度上降低登记方成本，不仅是在“特案免税”的基础上免除了关税、进口环节增值税等，“先证后照”以及船员、船龄等放开还将给船舶运营方节省较大的营运成本。更多的中资“方便旗”船有望登记为“中国洋山港”，回归五星红旗，对安全监管、提高航运效率有积极作用，依托自贸区政策，推动中国从“航运大国”转变为“航运强国”。

2.促进外资进入自贸区，尤其是船舶融资租赁业

自贸区方案逐渐公布后，外资将享受“国民待遇”，自贸区刚刚成立1个月时，网上办理外资新设29 户，其中投资行业在负面清单以外实行备案的为24 户，外资新设审批项目为5 户，其中4 户为融资租赁企业。因此，一方面，中外合资航运企业船舶有望登记为中国籍，开展沿海捎带业务和内贸业务，充分利用洋山深水港的中转功能；另一方面，在“贸易自由加金融自由”的自贸区，船舶融资租赁业将得到大力支持，航运企业新增运力融资更加便利，渠道更加多元，合作方的选择也更加充足，将促进区内航运业务的快速发展。

3.推动船舶监管模式改革

《方案》对船龄和船员国籍的有限放开，将带动、促使船舶监管模式的改革。目前，中国的监管模式并未放开，仍有种“面面俱到”的模式。行政机关不放权，不仅影响市场效率，更会导致行政机构臃肿、执法人员工作量大、易发生廉政风险等问题。政策放开后，新的船舶情况将促使行政机关实行新的监管模式。

四、对自贸区内国际船舶登记工作的建议

(一)增加入级检验可选船级社

目前，针对入级检验，中国规定，悬挂五星红旗的船舶应入中国船级社（CCS）。很多从国外购买的二手船移籍回国时，将面临转换船级社的情况，造成船期损失。而新的《方案》中，暂时未对此项内容进行放开。中国香港和新加坡等地船舶登记注册，可接纳世界九大船级社的检验认证，给船舶经营人带来便利。当然，一些封闭登记国家如美国，也明确要求了悬挂美国国旗的船舶应入美国船级社（ABS）。

因此，根据中国船舶登记工作实际，可在保持原有要求的基础上，对登记为“中国洋山港”的船舶入级检验要求放开，认可世界上其他船级社的检验，以便捷船企。

(二)区内办结，一日发证

目前，上海海事局船舶登记工作的受理和审批权限在直属局层面，而处于自贸区内的洋山港海事局暂无此权限。由于地理位置所限，区内到达上海市区多有不便。本着便捷相对人的宗旨，建议可将“中国洋山港”国际船舶登记业务的权限下放至区内海事管理机构，如洋山港海事局或上海海事局自贸区办事处，区内办结。

同时，参照香港船舶登记注册工作基本只需2小时的高效办理，“中国洋山港”国际船舶登记也可先行先试、简化流程，达到1日发证。

(三)多种语言，主动服务

随着政策放开、外资增多，国际船舶登记业务对中英双语的需求将越来越高，建议海事管理机构及执法人员加强业务和素质培养，并制作中英双语公开材料，便利相对人。

(四)税费进一步减免

《试点方案》中，未对税费进行新的规定，仅延续了“特案免税”船舶的优惠政策。建议“中国洋山港”籍船舶先行先试，对税费进行进一步减免，为航运企业释放更多的运营资本。从航运角度来看，减免航运企业的所得税、营业税等既有成例，又有条件，可以对“中国洋山港”籍船舶营运收入试行。

(五)进一步放开船龄限制

中国香港实行的船旗国品质管理（FSQC）是一种十分有效的管理手段，能够督促中国香港旗船舶营运方保持良好的船况，提高安全指数和营运效率。

政策放宽不代表安全要求降低，区内海事管理机构应建立类似管理体系，对“中国洋山港”籍船舶的品质进行有效监管。一方面，要对已享受放开政策的船舶制定特别监管措施：如按原有政策已超龄船舶（即船龄限制放开2年的政策）继续登记为“中国洋山港”籍进行营运的，要制定相应的监管手段和应急预案，避免出现安全问题。另一方面，行政机关要简政放权，形成诸如“权力清单”等制度，在简政放权的基础上，将权利关进“笼子”，规范行政执法和监管，通过形成“可复制、可推广”的可行措施，推动海事创新监管，深化海事体制改革。

五、结语

中国（上海）自由贸易试验区的成立，给中国经济发展带来了新的机遇和动力。大胆探索国际船舶登记政策，做好船舶登记工作，大力支持航运业发展，加强物流保障，突出洋山深水港的中转功能，吸引中资“方便旗”回归，促进船舶融资租赁业务，对自贸区建设有重要意义。

[1]常富治,王婕丽,俞勤伟.中国洋山港:船舶登记制度的创新[J].中国海事.2012(5)：37-40.

[2]陈景斌,张婕姝.中国、中国香港、新加坡船舶登记注册环境比较[J].水运管理,2013(8):7-9.

[3]陈继红,宁越,何新华.“自贸区”政策下完善洋山保税船舶登记制度的对策研究[J].造船技术,2014(1):6-8.

[4]陈继红,刘巽良,万征,等.中国实施国际船舶登记制度的制约因素及未来的对策[J].未来与发展,2014(2):31-34.