浅析商业银行信贷中的道德风险及控制机制

张桂梅

【摘 要】近年来，经济的快速发展，给我国银行业带来了良好的机遇和挑战，信贷作为商业银行重要的工作内容之一，信贷管理的好坏直接关系到商业银行的正常发展。当前商业银行信贷风险不断加剧，这就需要商业银行在发展过程中，在强调信贷营销的同时，还要加强对信贷风险的控制，将各项风险处置制度进行落实。长期以来在对商业银行信贷风险分析和研究工作主要集中在宏观环境和制度上，对信贷中的道德风险则缺乏研究。加强银行信贷管理工作更具有极其重要的意义，商业银行在发展过程中不难需要实行信贷营销制度，同时还要将风险处置制度进行落实，确保商业银行在当前新形势下，信贷管理工作无论从思想上还是发展方向上都应该不断的创新，以促进商业银行能够更健康的发展。文中说对商业银行信贷道德风险的类型进行了分析，并进一步对商业银行信贷道德风险的控制机制进行了具体的阐述。

【关键词】商业银行；信贷道德风险；类型；控制机制

一、商业银行信贷道德风险的类型

1.商业银行与企业之间的信贷道德风险

商业银行业与企业之间在信贷合同签订之前存在着严重的信息不对称，而这部分信息不对称主要体现在投资项目风险上。企业从银行所贷款项，其作为资金的使用者，所对于借入款项的用途、收益和风险、偿还通务都方面都有较多的了解，在信息上占据优势。而在这个过程中，银行负责向企业提供资金，却不参与项目的实际运作，对于企业投资项目的收益及偿还概率等信息只能由企业提供或是其他渠道获得，处于信息的劣势。在这种情况下，对于企业的风险就不能准确的进行判断，一旦判断错误，则会导致信贷风险的发生。

在投资项目资金使用情况、损益等方面，信贷合同签订后，企业与银行也存在着信息的不对称，企业具有完备的信息，而银行则只作为资金的提供者，对资金的用途、使用、及使用的损益等情况缺乏必要的了解，部分企业将资金投资于高风险回报的行业，一旦投资失败，则无法进行本息的偿还，导致信贷风险的发生。对于按照还款问题，则跟企业的运行情况息息相关，运行情况每日愈下的企業，则对于信贷的违约想法则会越强烈，企业的这种行为给银行带来了较大的风险。

目前在企业进行贷款时，都需要采用担保和抵押方式进行，而对于贷款的担保和抵押物，企业与银行之间则存在着信息不对称的情况，企业所提供的担保和抵押物，其实际人价值企业很清楚，所以在向银行提供时则会声称时高质量、足值的抵押物，但实际往往是质量低和净值较差的抵押物，银行一旦选择这样的担保和抵押物，则当无法回收贷款时，而抵押物又无法对所贷款项足额补偿，则卖到银行不良资产的产生。

2.商业银行内部信贷道德风险

目前商业银行上下级之间、信贷审批部门和信贷经营部门之间、行长与信贷员之间都存在着信息上的不对称现象。在信贷活动中，信贷活动的具体执行者对于信贷项目的风险、收益、偿还概率及自己的努力程度等方面，都有较为完备的信息，而作为商业银行及信贷管理部门，由于其信息多由信贷活动直接执行者处来获得，这样就处于信息的劣势地位。一旦信贷活动直接执行人存在道德风险行为，如在信贷活动过程中缺乏深入的调查，缺乏必要的责任心，往往以客户提供的报表作为重要依据，不进行核实，而在后期贷款合同签订后也不进行跟踪管理，不能及时发现和处置风险。还有部分信贷直接执行人则利用手中的权力来与借款人合谋进行骗取银行贷款，从中谋取私利。信贷直接执行人的这些道德风险行为的存在，直接导致银行内部信贷道德风险的发生。

二、商业银行信贷道德风险的控制机制

1.提高信贷管理中的信息对称度

商业银行可以通过建立客户经理和风险经理平行作业机制，加强银行与企业、客户经理和风险经理之间的信息对称。为了更好的实现信息的共享率和利用率，则可以通过建立统一高效的信贷管理信息系统，通过与企业建立良好的银企业关系，来对企业的运作进行深入的了解，约束企业的道德风险行为，提高信息的对称性。银行内部在组织结构设计上尽可以做到扁平化和线条化，这样就可以有效的缩短信息传递的路径，约束信贷活动直接执行人道德风险行为的发生，使其按商业银行及各项制度所要求的标准开展信贷工作。

2.建立银行对企业的激励约束相容机制

商业银行对于信贷道德风险的防范则还需要建立一个有效的激励约束相容机制，从而使企业放弃各种机会主义行为，使信贷直接执行人道德风险行为得以控制。所以商业银行需要加强企业信用评级制度的建设，对企业的资信情况进行充分的掌握，有效的完善贷款担保方式，使其成为企业还款的重要保障，制约企业道德风险的发生。加大对信用差、恶意逃债企业的制裁。

3.建立商业银行内部的激励约束相容机制

为了更好的约束商业银行内部信贷直接执行人工作的积极性，则可以通过设立激励的约束相容机制，将报酬与信贷项目进行挂钩，而银行加强监督工作，从而在激励机制下信贷直接执行人则会努力的进行信贷工作，对其收入与承担的风险要相互匹配，通过高效的考核评价体系，确保达到激励的效果。

三、结束语

由于道德的可变化，所以道德行为在任何人身上都可能发生，在商业银行信贷主体关系中，由于存在着利益上的矛盾，同时信贷人员在道德观念和道德水平上也存在着较大的差异，所以道德风险是客观存在的，无法完全避免，但却可以进行有效的防控。特别是在近几年，随着商业银行各项信贷规章制度的不断完善，信贷管理手段的不断丰富，相信道德风险将会得到有效的抑制。

参考文献：

[1] 卫功琦.我国商业银行道德风险的实证分析：信贷风险掩饰和推迟视角[J].国际金融研究，2009（07）

[2] 谢作炯.试论银行信贷道德风险的控制[J].经济师，2011（01）