中小企业技术创新激励约束的博弈模型

佟 岩, 王 云, 李 爽

(沈阳大学 经济学院, 辽宁 沈阳 110041)

中小企业技术创新激励约束的博弈模型

佟 岩, 王 云, 李 爽

(沈阳大学 经济学院, 辽宁 沈阳 110041)

以经济学中的博弈论为理论基础,从政府激励中小企业进行技术创新的角度出发,构建了一个技术创新激励约束的博弈模型。运用不完全信息动态博弈方法,分析了政府和中小企业在信息不完全和不对称条件下各自追求自身效用最大化的行为对技术创新活动的影响。提出了促进中小企业技术创新的建议。

中小企业; 技术创新; 激励约束; 博弈模型

一、 构建模型

1.建模前提

本文的博弈双方为政府和中小企业。在技术创新的过程中,由于监督成本巨大,政府作为委托人,无法具体观察到每个中小企业的努力程度,只能通过制定相关政策(如财政政策和税收政策)对中小企业技术创新的行为产生影响;由于技术创新具有较高的外部性,并且技术创新的风险极高,所以中小企业在权衡自己利益得失以后,才能决定是否进行技术创新。

2.模型假设

(1) 博弈双方在博弈过程中对彼此的特征、策略空间及支付函数不具有准确信息[1]。

(2) 信息不对称。在技术创新过程中,中小企业具有内部信息优势,而政府无法直接观察到中小企业的实际努力程度,但是可以准确观察到中小企业的产出水平。

(3) 在客观条件的约束下,理性的博弈双方各自均能作出实现自己决策目标的最优选择。

(4) 在技术创新过程中,中小企业的创新行为会受到随机干扰事件的影响,导致最终的创新收入具有不确定性。

(5) 政府是风险中性者,中小企业是风险规避者,政府促进中小企业进行技术创新的手段包括财政补贴和税收减免。

3.基本函数关系

(1) 中小企业线性收入函数。中小企业的收入y与其在进行技术创新时的努力程度a、政府对中小企业财政补贴因子λ及税收奖惩因子η直接线性相关。用公式表示,即

式中,k为中小企业进行技术创新的直接经济效益产出因子(k∈R且0≤k≤1);λ是财政补贴因子(λ∈R且0≤λ≤1),只要中小企业为开展技术创新活动作出努力,就可以享受相应的财政补贴,财政补贴额度为λa;η为税收奖惩因子(η∈R,且0≤η≤1),政府关心的是社会环境产出,在与中小企业签订激励合同时,确定一个社会环境产出标准s。

(2) 政府线性收入函数。政府的收入是指由中小企业进行技术创新间接带来的社会环境产出。用公式表示,即

π=fa+ε。

式中,π是政府收入;f是中小企业技术创新间接带来的社会环境产出因子;ε是服从数学期望E(ε)=0,方差V(ε)=σ2正态分布的随机事件。

(3) 中小企业的收益函数。中小企业根据契约选择能够实现自己利益最大化的行为进行技术创新,可以得到相应的收入y,但是这种创新行为需要付出一定的代价,即成本,记为C。

C是努力程度a的函数,用公式表示,即C=C(a)。

(4) 政府的收益函数。政府为了促进中小企业进行技术创新,通过财政补贴和税收奖惩的手段来激励中小企业,从而提高社会环境的产出。为简化分析,在此不考虑政府通过其他渠道资助中小企业进行技术创新而产生的成本,则政府的收益=政府收入—政府支付给中小企业的报酬。用公式表示,即

(5) 效用函数。经济主体对风险持有不同的偏好程度。这种风险偏好程度决定了各个经济主体具有不同的效用函数。在不同效用函数的前提下,事先签订好的契约中所规定的各种约束条件会引导经济主体采取不同的经济行为[2]。

① 风险中性者政府的效用。政府的收益函数为x=(fa+ε)(1-η)+a(η-λ)。由于随机变量ε服从正态分布,ε～N(0,σ2),所以x服从数学期望Ex=fa(1-η)+a(η-λ),方差Var(x)=(1-η)2σ2的正态分布。政府是风险中立者,而风险中立者的效用函数是一个单调递增的线性函数,意味着收益x效用的期望等于期望收益的效用,即E(u(x))=u(E(x))。因此,政府就可以通过期望收益的最大化来实现自己期望效用的最大化。政府期望收益最大化为maxfa(1-η)+a(η-λ)。

二、 模型分析

就政府而言,促进中小企业进行技术创新的问题可以表述为政府如何在中小企业的参与及激励约束条件下,实现自己效用的最大化。有以下3个方面的条件:

(1) 政府选择合适的财政补贴因子λ和税收奖惩比率η,促使中小企业选择最优努力水平进行技术创新,从而使自己的期望效用最大化,用数学公式表示

(2) 中小企业根据政府补贴额度和税收奖惩比率及契约中所规定的约束条件,采取合适的创新行为a,使它自己的期望收益最大化,用数学公式表示

(3)

由于信息不对称,政府不能准确地观测到中小企业的能力水平a,所以中小企业将选择适当的行动a使自己确定性等价收益最大化。因此对式(2)进行一阶求导,令

对a求导,则一阶条件为

k+ηf+λ-η-ab=0,

即

结论1 税收政策是政府促进中小企业进行技术创新的必要手段,而政府促进中小企业进行技术创新的政策要以税收激励为主,财政补贴为辅。

一阶条件为

即

此时中小企业的最优努力水平为

上述条件意味着:在任何给定的激励条件下,中小企业规模小、开展技术创新活动的边际成本b过高、中小企业的经济收益即直接经济效益产出因子κ较小等因素都直接影响中小企业的努力水平。在上述因素的影响下,中小企业选择的创新行为并不能使社会环境产出大幅度增加。权衡利弊后,政府促进中小企业进行技术创新的积极性就会降低。

结论2 政府要通过各种手段降低中小企业的边际成本,还要保证中小企业的经济效益。政府还要严格审核中小企业的资产规模,提高技术创新的准入门槛,避免政府财政资金的浪费。

在信息不对称的情况下,政府很难观测到中小企业的努力水平。所以,政府只能根据中小企业开展技术创新活动的最终结果来判断该企业是否真的进行了技术创新。因此,中小企业需要承担在对称信息下不存在的两类代理成本:一类是由于最终的产出没有达到合同中政府规定的社会环境产出标准s,而受到的税收惩罚ΔRC;另一类是由于较低的努力水平即偷懒导致的期望产出的净损失减去努力成本的节约,即激励成本[3]。

由于政府不能观测到中小企业的努力水平,所以代理人承担的风险为

风险成本为

这是福利净损失。

当努力水平可以观测时,政府的税收政策就会完全有效,中小企业的最优努力水平为

当努力水平观测不到时,政府就会通过各种政策诱使代理人自动选择最优努力水平

则期望产出净损失为

努力成本的节约为

所以,激励成本为

总代理成本为

可以看出,中小企业对技术创新认知度不高,即社会环境产出因子f较小、技术创新的标准缺失及技术创新成果的专利法不够健全等外部不确定因素(即σ2较大)都会增加中小企业技术创新的代理成本,同时也会弱化政府促进技术创新政策的功能。

结论3 政府应该健全相关的法律法规,避免某些中小企业免费搭便车的现象发生,在源头杜绝伤害中小企业技术创新积极性的事情发生,并保证其利益不受到损害;完善技术创新的各种标准,以此作为中小企业进行技术创新的参考;加大力度宣传技术创新的作用,提高中小企业对技术创新的认识,为中小企业进行技术创新营造一个良好的发展环境,从而实现政府与中小企业双边共赢。

三、 结 语

从上述模型的分析结论来看,政府的决策在很大程度上影响着中小企业的技术创新行为,政府的积极政策可以有效地促进中小企业进行技术创新。因此,政府可以结合中小企业的特点和市场失灵的原因,在下列3个方面发挥作用。

(1) 运用财政政策, 从供给和需求的角度对中小企业技术创新成本进行补偿,提高其收益。 技术创新是一种高风险高收益的投资活动,但问题是创新受益的主体和风险承担者并不完全重合[4]。 政府应该根据中小企业自身的特点, 运用财政政策来扶持中小企业的技术创新活动。 从技术创新供给的角度来说, 由于不同的中小企业具有不同的特点, 政府是对每个企业实行统一的补助标准, 还是根据每个企业实际情况进行补助,这是一个艰难的选择。同时,政府拨给中小企业的创新资金额度是否能够实际地促进中小企业进行技术创新, 是一个值得深思的问题。 因此政府应该以税收优惠为主、财政补贴为辅的手段对中小企业的技术创新活动进行扶持, 降低其创新成本,提高创新收益。 税收优惠政策包括优惠税率、减免税收、加速折旧等优惠措施, 它是立法当局制定并实施的,具有连续性、稳定性和协调性, 可以从法律上保障税收优惠政策的有效实施, 以激发中小企业技术创新的积极性, 同时也可以避免由财政补贴带来的问题。从技术创新需求的角度, 政府应该完善采购制度, 保证中小企业的创新产品一旦问世就有一个相对广阔的市场需求, 从而促进创新产品的销售, 保证中小企业的创新收益。 因此,政府应该把一定比例的政府采购项目划给中小企业,以提高其进行技术创新的积极性。

(2) 建立健全中小企业技术创新的管理体系,间接降低技术创新成本。中小企业的经济实力比较单薄, 抗风险能力较弱,很容易受到外部环境变化的影响。因此,政府需要构建完善的社会服务体系,为中小企业技术创新保驾护航。①需要建立专门负责管理中小企业技术创新的政府机构,并在省、市、县设立分支机构,切实地为当地的中小企业技术创新服务。该管理机构的主要职能是:评估中小企业的经济实力,筛选政府扶持和资助的对象;为中小企业提供技术咨询、信贷支持和员工培训等。②建立产学研的数据库。为保证中小企业技术创新活动的顺利进行,政府一直鼓励中小企业、高校和研究机构共同建立合作型应用机构。然而在过去的产学研的合作交流中往往带有一定的偶然性和盲目性,导致这种合作难以持久维持下去[5]。因此,政府应该组织相关人员搜集企业、高校及研究机构的数据资料,建立相关的数据库网站。这样可以使产学研的任何一方都能根据自己的需求及时寻找到适合合作的对象,避免盲目合作带来的经济损失。③设立多种社会服务机构,如科技企业孵化器、技术交易所及科技咨询与评估机构等,同时还要制定相关政策,引导各种社会服务机构为中小企业进行技术创新提供良好的服务。

(3) 制定和完善相关法律法规,规范市场经济秩序。政府需要制定和完善利于中小企业发展的法律法规,为中小企业进行技术创新创造良好的外部环境。比如进一步完善知识产权保护政策,保证中小企业对其技术创新成果的专有性和对创新利益的独占性,并加大知识产权法的执行力度,对侵权行为进行严肃处理,杜绝损害创新企业利益的事情发生;制定对创新型中小企业金融的支持政策,通过制定低息贷款、技术创新专项贷款等方式,缓解中小企业资金周转的压力;规范市场秩序,营造公平竞争、自由竞争的市场环境。政府不仅要取消行政壁垒,比如地方保护主义,还要缩小政府对大型企业和中小企业之间的待遇差距,消除对中小企业技术创新能力的歧视,使中小企业不是靠不正当的手段或者某些特权获得竞争优势,而是真正依靠技术创新的力量使自身在激烈的市场竞争中获得一席之地。

[1] 蒋长流,纵玲玲. 基于动态博弈的政府与中小企业技术创新行为分析[J]. 技术经济, 2007(3):14-16.

[2] 杜跃平,汪超. 基于博弈论的我国中小企业技术创新模式研究[J]. 科技创业月刊, 2011(18):1-4.

[3] 黎振强,罗能生,林英杰. 基于动态博弈的科技型中小企业合作创新行为分析[J]. 上海经济研究, 2008(6):101-106.

[4] 黄凯,李美静. 沈阳市规模以上工业企业技术创新能力分析[J]. 沈阳大学学报:社会科学版, 2012(1):5-7.

[5] 彭海颖. 浙江中小企业技术创新影响因素分析与对策[J]. 工业技术经济, 2010(6):125-113.

【责任编辑刘晓鸥】

GameModelAnalysisofIncentiveandRestrictionofSMEs’TechnologicalInnovation

TongYan,WangYun,LiShuang

(School of Economics, Shenyang University, Shenyang 110041, China)

From the perspective of incentives for SMEs in technological innovation, a game model of technological innovation incentive and restriction is built on the basis of the theory of game. The influence of the government and SMEs’ pursuit of their own utility maximization on technological innovation under the condition of incomplete information and asymmetric is analyzed, by using the method of incomplete information dynamic game. Suggestions of promoting SMEs’ technological innovation are put forward.

SMEs; technological innovation; incentive and restriction; game model

2013-10-21

2013年辽宁省社会科学基金资助项目(L13DJL003); 辽宁省社科联立项课题(2014lslktziyyjj-46)。

佟 岩(1967-),男,辽宁沈阳人,沈阳大学教授,博士。

2095-5464(2014)03-0304-05

F 276.3

: A