浅谈企业资金的有效利用

李肇平

摘 要：资金是企业发展的血液，是企业生存、发展、能否持续盈利的源泉和动力，是企业生存经营活动的根本。在竞争激烈的今天，企业更应重视资金的有效利用，让资金为企业提供更大的利益。

关键词：资金；财务管理；有效利用

随着经济迅速发展，企业资金供求矛盾日趋严重，尽管近几年银行信贷规模扩张的幅度大大超过同期经济增长速度，但很多企业仍感到资金紧缺。造成这种现象的原因笔者认为主要是存在以下这几个问题：

一、资金管理意识淡薄，财务管理不到位

现在很多企业都没有建立完善的内部会计控制制度，即使是有建立的企业，但在执行过程中，往往也是流于形式，没有起到应有的作用。同时有的财务人员，企业资金管理意识淡化，日常工作中，只懂算账、报账等简单的工作，忽视财务管理中会计核算所必须具备的会计监督、会计决策、会计控制的职能。对企业的资金使用没有做好事前的控制，更没有跟进资金使用过程中是否合理的监管。对资金使用后的利用结果也没有做好分析。

二、缺乏资金筹集渠道，阻碍企业拓展业务

在众多的影响公司发展的因素中，缺乏融资渠道及流动资金不足，是企业发展最主要的制约因素之一。一般来说，企业以自有资金和民间借贷作为企业发展最主要的资金来源。但随着企业经营规模的不断扩大，业务范围的持续扩张，企业的资金压力无疑也会变得越来越大，因此寻找其他筹集资金的渠道变得尤为重要。然而银行信贷、风险投资、私募基金等有效的融资渠道却只为少数企业所应用，另外，虽然一些企业也在尝试通过上市和发行债券等方式进行社会融资，但目前成功的案例还只是少数。

三、内部资金使用分配不合理，影响资金合理使用

随着经济体制改革的不断发展，企业的分厂、车间等内部单位逐步实行内部独立核算，成为竞争对手的内部市场主体。但是由于种种原因有些企业对内部资金的分配还不合理，因而不能形成公平、合理的内部市场竞争环境，不利于加强企业内部经营管理。同时，有些企业盲目投资，盲目扩张。把过多的资金用于长期投资项目，致使流动资金补偿不足。同时，流动资金内部各项目之间的分配也不合理，致使资金使用效率低下。资金占用结构不合理，也有些企业，盲目购买大量的原辅材料，使资金积压与资金短缺并存。也有些企业存在大量闲置的固定资产，从而影响了资金的合理使用。

四、缺乏对往来款项的科学管理

企业没有根据自身的经营情况，去制定应收账款的回收策略。在日常的销售客户中，没有注意分析客户的信用状况。没有及时建立健全客户有关信息资料。对应收账款的账龄没有及时做好分析。由于回收货款不及时，导致资金被占用，从而影响到资金的使用决策。

针对以上存在的问题，企业的资金要更好的有效利用，可以从以下几个方面采取措施。

1.加强企业经营管理，提高资金利用率

企业财务人员应该重视财务信息的采集范围，提高信息质量，实现资金的投入使用和财务信息流的有机统一。在资金的筹措上，必须坚持以需求为依据，要清楚意识到举债过多或过早都会使资金闲置，增加企业利息负担，从而造成资金浪费；但举债不足或延迟又会影响企业经营，使企业丧失良好的经营机会。在经营过程中，企业还可以通过对产品的设计、企业的采购链，以及企业的生产管理模式进行改善，从而压缩费用支出、降低成本，继而可以更好地提高企业资金的利用效率。在做投资决策时，应尽量选择投资少、见效快、收益高的项目，以保证资金的快速周转。

2.树立风险意识，建立健全企业的财务风险机制

企业在进行各种经营决策时必须考虑资金使用可能存在的各种风险，加强企业风险的意识。只有企业意识到风险，才会主动采取措施，加强内部控制。建立资金补偿积累机制，抓好资金的后续管理。认真实施资金保全制度，监督并落实好企业资金的分配和使用。企业的资金和资源总是有限的，只有合理地配置资源，将其与企业目标、企业增值链等结合起来，同时以资金运用效率、效益为导向地发挥企业整体优势，加强企业预算管理、流动资金管理和资金投资管理等，才能更好地提高资源的有效利用。

3.多方面拓展投资，使企业资金用活

企业在经营活动中会产生大量的短期的资金，而且是流动的现金比较多。当这些资金在真正使用之前，通常都会闲置一段时间。企业可以充分有效的利用这些闲置资金或其他资产，根据自身的承受风险的能力来选择一些投资项目进行适度的资本扩张。以获取较好的收益，确保资产保值增值，培养新的经济增长点。

企业要做到有大量资金闲置的时候，要坚持人休息而资金部休息的理念。企业可以到银行办理通知存款业务，这种业务利率水平比活期存款要高，在资金暂时闲置的时候，可以获得稳定，保本且较高的利息收益。从而使资金时刻处在流动和增值的过程。同时也可以选择专业的理财机构，在专业理财机构的指导下购买引进一些投资产品，如国债、央行票据、银行定期存单、同业存款等本金安全系数高、资金流动性强、收益率较高的货币基金。因为货币资金它具有储蓄替代、现金管理、资产配置三种功能，而且它是天天计算收益，还可以享受复利，收益还免交所得税。

资金是企业的血液，关系到企业经济发展的各个环节。在激烈竞争的市场环境下，企业只有通过合理的控制使用资金的风险，想方设法的提高资金的使用效率，才能使企业在如今激励的市场竞争环境中生存下来，并快速发展起来。

参考文献：

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[2]陈卓尔，龙欢，陈风.如何运用财务杠杆提高企业筹资效益[J].中外企业家；2011年15期

[3]吴志敏，企业员工培训风险管理的多维审视[J].东方企业文化；2011年02期.endprint