城市商业银行发展速度、规模与经营效率的匹配性研究

李墨

摘 要：近几年，城市商业银行发展迅速，大规模扩张，引起人们的关注。但是，其如此快的发展速度是否与其经营效率相符合、规模扩张的程度是否能带动盈利能力的发展成为人们关注的问题。因此，选取了15家城市商业银行2012年的数据，对城市商业银行的发展速度、规模和经营效率进行对比分析，发现有些城市商业银行确实存在发展与效率不匹配的现象，并针对各种情况提出了发展建议。

关键词：城市商业银行；规模效率；经营绩效

中图分类号：F832.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）20-0185-02

城市商业银行是在城市信用合作社基础上，经国务院批准组建而成的银行类金融机构。经过十几年的发展，城市商业银行已经成为我国银行业金融机构中重要的组成部分。截至2012年底，全国共有城市商业银行138家，总资产达123 469亿元，比上年同期增长23.66%，占银行业金融机构总资产的9.24%。根据银监会近几年的报告显示，城市商业银行自成立开始发展速度就非常快，尤其自2006年其增长速度第一次超越大型商业银行和股份制商业银行后，一直保持着领先的发展势头。已经有不少城市商业银行，如北京银行、南京银行、上海银行和哈尔滨银行等总资产超过千亿，成为名副其实的“大”银行。但是其如此快的发展速度是否合理，是否与其经营效率相匹配，会不会出现只顾发展的速度与规模而忽略了盈利性，从而出现了规模不经济的现象呢？这些问题随着城市商业银行的发展越来越突显出来，值得人们关注。

一、城市商业银行规模与经营效率的对比分析

为了清晰的分析目前城市商业银行发展所面临的发展速度、规模与经营效率之间匹配的问题，本文选取了一些指标，通过对这些指标的对比分析，探讨城市商业银行发展速度、规模与经营效率之间的匹配程度。

首先，选取了有关城市商业银行经营绩效和发展速度方面的指标数据。本文主要考虑城市商业银行的盈利性和成长性，盈利作为商业银行的根本目的，对城市商业银行而言也是至关重要的，一个城市商业银行的盈利能力可以很好的反映出其经营的成果，而成长性一方面代表了城市商业银行的发展潜力，另一方面也可以反映出城市商业银行的发展速度。在盈利性方面，本文选取了总资产收益率和成本收入比两个指标，其中，总资产收益率可以反映银行盈利水平，成本收入比可以显示出银行的收益与其投入成本之间的关系；在成长性方面，选取了总资产增长率和净利润增长率两个指标，其中，总资产增长率可以反映银行资产规模的发展速度，而净利润增长率则可以代表银行盈利能力的增长。然后，选取了代表城市商业银行规模的指标，本文用资产总额和分支机构数分别代表其资产规模和组织结构方面的规模大小，另外用资产费用率作为对成本效率的考核。

本文选取了15家城市商业银行2012年的数据进行对比分析，这些银行在总资产规模、机构数量、分布区域和发展阶段等方面各不相同，可以基本涵盖我国大部分城市商业银行的基本特征。所有数据均来自各城市商业银行网站公布的年报公告。这15家银行2012年的各指标数据见表1。

分析表1可以得出以下结论：

第一，城市商业银行发展较快，规模差距较大。这15家银行在2008年时仅有北京银行、上海银行和宁波银行3家的总资产超过了千亿，而到2012年，除了齐鲁银行，其他14家银行的总资产均已过千亿，可以看出城市商业银行发展之快。但是，银行的规模差距也比较大。其中，北京银行的总资产已经超过了1万亿元人民币，而最小的齐鲁银行仅仅800多亿元人民币。

第二，由总资产收益率和成本收入比可以看出，规模较大的城市商业银行和规模较小的城市商业银行之间相差无几，较大的资产投入和经营规模并没有为银行带来收益上明显的优势，甚至有的银行虽然总资产规模较大，但是收益率却相对较低。例如，大连银行的总资产2，568亿元，在15家银行中属于中等，但是其总资产收益率却仅为0.79%，是15家银行中最低的，成本收入比37.51%也是比较高的，说明规模与经营效率并不匹配。

第三，观察总资产增长率和净利润增长率可以看出，总体上，城市商业银行的发展速度就快，成长性也较好。这15家银行不管是规模还是盈利能力都是正增长，而且增长率较高，其中很多银行总资产的增长能带动净利润更高地增长，比如北京银行总资产增长率是17.00%，净利润增长率是30.50%；哈尔滨银行总资产增长率是32.64%，净利润增长率是66.44%，净利润的增长率均高于总资产增长率。也有一些银行净利润的增长率小于总资产的增长率，如宁波银行、大连银行、锦州银行等。尤其是大连银行总资产增长率是37.00%，而净利润增长率是1.59%，相差较大，说明其盈利能力的增长与其资产规模的发展速度并不一致。

第四，由资产费用率这一列可以看出，大规模的城市商业银行并没有形成很好的规模优势，在成本效率方面的表现与规模较小的银行基本一致，倒是有些规模中等的银行的成本效率较好，比如哈尔滨银行0.98%，西安银行1.92%。

综上，城市商业银行根据其发展速度、规模与经营效率之间的匹配程度可以大体分为以下几类：第一，规模较大，发展速度较快并且其发展能带动经营效率的同步提高，如北京银行；第二，规模较大、发展速度较快，但是与其经营效率并不相称，如大连银行；第三，规模较小，发展速度适当并且具有很好的经营效率，如西安银行；第四，规模较小、发展速度适当，但是经营效率一般，如锦州银行。

二、提高城市商业银行规模与绩效匹配性的相关建议

针对城市商业银行在发展速度、规模和经营效率之间匹配度的不同，各类城市商业银行应当根据自身特点，选择不同的发展战略。

第一，对于规模较大，发展速度较快并且与其经营效率相匹配的城市商业银行，由于其规模大并且具有很好的经营模式，应该在继续保持发展的同时努力利用自身的规模优势提高成本效率，降低成本进而提高盈利能力，寻求达到规模经济。另外，由于其拥有强大资金作后盾，应考虑利用其资产规模以及分支机构数量和分布的优势来扩展业务范围，开发新业务和新产品、逐步实现跨区域经营，并且根据不同地区的经济和发展情况开展特色服务，以获得更多的机会和更多的优质客户。

第二，对于规模较大、发展速度较快，但是与其经营效率并不相称的城市商业银行，其首要问题是提高经营效率。这类银行的发展速度快，但是在发展的同时忽略了经营效率，或者其经营效率一直处于较低的水平。这时，银行管理层应该分析现有业务的盈利水平和成本的使用效率，分析各个分支机构的绩效水平，对于不盈利或者盈利水平（下转194页）（上接186页）低的业务找出原因、实施改进，对盈利状况不好的分支机构进行整合或者关闭。由于这类银行规模较大，应考虑是否应该缩减规模，集中主要力量在优势区域发展，待经营效率提高后在发展规模。

第三，对于规模较小、发展速度适当并且具有很好的经营效率的城市商业银行，应该考虑在现有基础上继续发展。这类银行管理层应该考虑发展业务规模，将优势业务做大；或者在不削减现有业务盈利水平的情况下开展其他业务，或者尝试跨区域发展，毕竟只有发展才不会落后。

第四，对于规模较小、发展速度适当，但是经营效率一般的城市商业银行。这类银行与第二类银行相似，其首要任务依然是提高经营效率，但是由于这类银行多集中在当地区域发展，对当地经济的依赖很大，业务和金融产品的种类也相对较少，没办法显示规模经济，所以这类银行应该考虑对现有业务进行改进和创新，利用当地的经济发展特点和政府支持，开展适合于当地企业和居民的业务，以特色取胜。

参考文献：

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[责任编辑 王 佳]endprint