美国私立高校筹资方式对我国民办高校的启示

曾智飞

(江西科技学院 外事处,江西 南昌 330098)

美国私立高校筹资方式对我国民办高校的启示

曾智飞

(江西科技学院 外事处,江西 南昌 330098)

民办高校可持续发展离不开多渠道的资金筹措方式。受内外条件的制约,当前民办高校的筹资渠道单一,由于近年来高校生源的持续减少，“以学养学”的办学模式导致的资金缺乏已成为制约民办高校生存和发展的主要瓶颈。借鉴美国私立高校的筹资方法，结合我国民办高校办学的实际及特点，畅通资金渠道,实现多元化、全方面的筹资方式,对民办高校在新时期、新环境下应对生源减少新挑战，提升竞争力和知名度，取得健康长远发展具有重要意义。

美国私立高校；筹资；民办高校

充足的资金是高等教育发展的必要前提，也是提高高等教育质量的物质保证和基础。作为自筹资金、自负盈亏的民办高校,通过学杂费收取、校办企业经营、银行贷款或其他途径获取办学所需的正常资金周转，是其日常教学、管理过程中一个至关重要的环节，与民办高校的生存和发展息息相关。受当前政策环境、生源状况、金融法规、社会认可度等因素的制约,我国民办高校筹资方式单一、融资成本较高、资金使用效率不高，限制了民办高校可持续发展，甚至导致部分民办高校面临生源及教师流失的恶性循环，处于濒临关闭的尴尬境地。

美国私立高等教育在世界上独占鳌头的重要原因之一就是美国具有多元化的筹资模式，这种多渠道获得的办学经费是私立大学得以生存和发展的物质基础。“他山之石，可以攻玉”，在办学资金筹措方面，美国有相当多的办法和经验，我们如能详加考察和认真分析，再结合我国民办高校的实际，探索可行的筹资新渠道,提出相应的对策,对我国民办高等教育的发展意义深远。

一、我国民办高校筹资的现状与问题

（一）“以学养学”为主，筹资方式单一

我国目前的大部分民办高校靠学费支撑办学,除了学费收入外,捐赠收入、自营收入、政府资助等其它收入来源甚少，教育成本分担主体单一,这也是我国民办高校办学资金匮乏的重要原因。据中国民办教育协会2011对全国有代表性的48所民办高校的调研，平均学费收入占学校资金来源的66%,银行贷款占21%,政府资助占5%（主要是奖助学金），其他渠道占8%，学杂费收入是大部分民办高校办学资金的主要来源。但自2008年以来，高校适龄生源持续减少；另一方面是高考录取比率持继攀升，如下表：

表1 2008-2013年我国高考报考人数及统招录取比率统计表

我国的民办高校很难象美国的哈佛、日本的早稻田大学这样的私立高校样具有较高的公信力，因此在和公办高校的生源竞争中明显处于劣势。民办高校平均在校生人数在2008年达到顶峰之后近年来持续下降，有些降幅达50%[1]，这就导致以学费为主要收入来源的民办高校总收入直接减少，办学经费捉襟见肘。

（二）金融信贷偏紧，费用高昂

我国《担保法》第九条明确规定学校作为以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。很多公办高校贷款有政府兜底，而民办学校信贷由于相关法规的约束，加上银行出于资金安全的考虑，在给民办高校的贷款上相对谨慎。民办高校获得的银行贷款就贷款形式而言,主要是担保贷款，其中主要是质押贷款,基本上没有信用贷款；就贷款的期限来看，大部分短期及少量的中期贷款，长期贷款基本上没有；就贷款种类看，用于校舍建设的固定资产投资贷款较少，主要是流动资金贷款。由于贷款难、期限短，民办高校不得不花费大量人力物力财力去与银行人员联络感情跑贷款，以便以新还旧或增加贷款量，从而增加了财务费用。另外由于我国社会中仍存在着强烈的官尊民卑的意识，长期以来民办高校和私营企业一样,在融资方面受到以国有商业银行为主的金融信贷提供者的忽视或歧视。

（三）社会认知度低，获取捐赠少

如遗产捐赠方面，西方国家因为政府对遗产征收很重的税，有时高达50%以上，所以他们一般不会把全部财产留给子女，而是将其中的部分乃至全部遗产捐赠公益事业,这样一方面可以获得减免税,另一方面还可以成为慈善家留芳百世；如美国的亿万富翁比尔·盖茨和巴菲特，都表示在死后将捐出绝大部分资产，这其中的很大一部分都会进入教育领域。而我国的遗产税一直没有出台，政府既不鼓励税前捐资，也不提供配套资金，对捐赠行为缺乏有效的激励机制,如果实行税后捐赠必然增加捐资者的经济负担。其次受传统意识的影响,由于民办高校自负盈亏，很多人都认为办学校就是为了挣钱，因此争取公益性的捐赠凤毛麟角，如中国很多公立大学可见的逸夫楼，没有一所民办大学有。很多慈善家捐助的奖学金，也很少进入民办高校。特别是一些公益基金如果捐给了民办高校的话肯定会饱受非议。再有，就是民办高校没有很好的利用校友资源，很多学校没有成立校友会，学生一毕业就失联了，没有将成功的校友在学校树立典型，也没有用心去争取校友的捐赠。

二、美国私立高校筹资的主要渠道及经验

美国是全球私立高校最发达的国家，全世界高校排名数一数二的哈佛、耶鲁都是私立高校，多种渠道筹措办学经费是其得以生存和发展并在高等教育界独领风骚的物质基础。美国私立高校的经费筹措渠道主要有学费收入、社会捐赠、政府资助、债券彩票、自营收入五大类。

（一）学费收入

学费是私立高校经费来源的主要渠道，美国也不例外。根据2010年美国教育统计数据，学费收入在美国的私立高校各项收入中居于首位，占41%；而公立高校由于享受更多政府资助学费仅占18%。各私立高校间收取的学费标准也不一样，一般是排名越靠前的学校收取的学费越高，另外也跟地域有关，经济较发达的州比经济相对落后的州收费也更高。从20世纪90年代以来，联邦政府对高等教育拨款增长速度减缓，高校的学费持续增长。2001—2012年的十余年间，美国高校的学费从每人每年平均9000美元增长到每人每年平均22000美元，增长了144%，但这并没有阻挡世界各地求学者的脚步，其中中国2012年在美的留学生就多达25万，而其中大部分都是在私立高校。吸引这些求学者趋之若鹜的原因除了美国崇尚自由民主包容的大环境外，也与私立高校优质的教学质量、丰富的跨文化校园活动以及不断开拓国际教育市场的努力不无关系。

（二）社会捐赠

社会捐赠在美国私立高校的经费收入中约占23%，仅次于学费收入。自从1638年约翰·哈佛将其遗产捐赠给哈佛大学起，企业、社会团体及私人捐资助学已成为美国的优良传统。美国不仅在立法方面支持社会捐赠，如2002年《财经法》(Finance Bill)明确规定了对不动产捐赠和捐赠中的个人所得税的优惠政策。2003年《个人所得税法修正案》（Income Tax Amendment Bill）也对私人捐赠也有明确的减免税政策；同时美国政府对私人捐赠学校还有配套资金，此资金也算在个人名下。此外，美国很多高校都设立了各种各样的荣誉称号与荣誉协会以激发鼓励捐赠者的积极性、自豪感。因此社会私立高校的捐赠一直非常踊跃。美国教育援助委员会统计了2011年美国社会捐赠最多的前20所高校。斯坦福大学社会捐赠达7.094亿美元排在首位，哈佛大学为6.39亿美元排在第二，耶鲁大学次于斯坦福和哈佛排在第三，社会捐赠额为5.8亿美元[2]。

（三）政府资助

美国政府在1862年颁布《莫雷尔法》，大批私立高校因此获得了政府的土地捐赠而得以壮大发展。到1952年政府为实现高等教育大众化而通过的《高等教育法》也使政府对私立高校的资助经费成倍增长。目前美国每年GDP的5%用于教育支出,以2012年美国GDP15.6万亿美元计,2012年美国用于教育经费的支出约为7800亿美元。另外，在美国无论购买什么东西都要纳税，但高校在购买教学设备书籍等是免税的，这一点对于私立和公立高校都一视同仁。此外，政府对私立高校学生的资助也相当可观，如美国的联帮佩尔奖学金（Pell Grant）给予最多资助的前五所高校都是私立高校，2010总额达10亿美元。美国《高等教育法》向贫困生设立“基本教育助学金”，其中一半都是资助私立高校的学生[3]。

（四）债券彩票

为了解决学校持续发展中的资金短缺问题,美国各高校特别是私立高校往往依照商业界的惯例,并借助大学的信誉发行一定数量的债券；而社会团体、企业及个人由于对此类债券收益的稳定性及出于对高等教育的支持也乐于购买。发行债券的主要用途为债务偿还、资金周转、校舍建设及设备购置等。债券按偿还期分中长期和长期两种,中长期教育债券的还贷期为20-30年,年利率6%左右；而长期债券的还贷期要长得多,利率也要稍高一些。另外美国在1776年建国初期国会就曾发行4种彩票来筹集资金资助哈佛、耶鲁等几所大学。现在美国有40多个州部分或全部把彩票收入投入到教育中,如阿肯色州的彩票全部收益都用于教育，而加州每卖出1美元的彩票就有35美分用于教育投入。彩票中奖者、彩票收入去向等信息的公开是吸引民众一试手气、二做公益来购买彩票的重要保证。

（五）自营收入

自营收入指学校利用自身的场地设施、人力智力、及校办商业企业等资源开展对外服务所得的收入。私立高校除了向联邦和州政府申请纵向课题获得经费资助外，还通过横向课题与企业合作，共同开发新产品、新技术，通过出售专利、软件，转让技术，出售书籍等形式获得经费。校属医院、校属酒店、比赛场地、实验实训设备对外经营及出租的收入在私立高校的经费来源中也相当可观，如斯坦福大学8000多英亩的牧场每年都收取的高额地租，而且这片土地上崛起的硅谷更为学校带来滚滚财源；哈佛大学2012年光一年的科研课题经费就是7亿美元，而排名第一的约翰霍普金斯大学2012年科研经费达13亿美元。随着学校的不断对外开放，产学研结合的服务收入已成为美国私立高校增长最快的经费来源。

三、美国私立高校筹资渠道对我国民办高校的启示

中国民办高校与美国私立高校生长发育的政策环境土壤不尽相同，吸收政府资助的阳光和社会捐赠的养分也有差异，但通过对美国私立高校筹资渠道的研究与总结，也可以给我国民办高校夯实原有筹资渠道，创新融资方式提供参考。我国民办高校可以从以下几点来增加办学资金的来源：

（一）广纳生源，增加学费收入

确保稳定的学费收入是民办高校生存发展的基础。由于学费的制定不仅要受教育主管部门及物价部门的监管，而且学费的增加还会降低对生源的吸引力；因此民办高校学费虽可以定得比公办高校的高，但增长的空间有限。学费的增长主要要依靠生源的增长，借鉴美国的经验，民办高校生源萎缩，这已是不争的事实，因此不仅要争取适龄的高中毕业生生源，也可以对社会各个年龄层次有需求的人员开展培训；同时要放眼全球，接纳国际留学生，利用自己灵活的办学机制，从短期的汉语培训、文化交流短期项目到设立一些对口国外留学生的专业，把招生市场放到人口多、教育机构相对匮乏、经济情况尚可的国家及地区，广纳生源；这不仅是世界了解中国的机遇，也是中国融入世界的需求，民办高校在其中应该扮演重要的角色。

（二）抱团取暖，争取政府支持

法国大文豪雨果曾经说：“多办一所学校，可以少开一所监狱”。由于民办高校办学可以产生巨大的社会效益,而这效益是社会民众所享用的，民办高校理应享受政府一定的经费资助。借鉴美国的做法,如他们设立的大学生家长贷款(PLUS)、补助教育机会奖学金(SEOG)等法案，民办高校应联合在一起诉求，在《民办教育促进法》的基础上，争取设立民办高校援助实施条例,明确规定援助的范围、资金的来源、援助项目以及政府和受援学校各自的权利与责任等。通过政府职能部门分担一定比例的教育成本不仅有利于促进人才培养质量的提高，也可以实现高等教育公平。另外，民办高校也可以建议政府修订和完善《担保法》的有关内容,规定民办高校可以利用自己的法人财产作为抵押进行借贷,以畅通民办高校的银行信贷融资渠道。还可以推动政府制定教育彩票相关法规，吸收民政部福彩及体委体彩的经验，由教育部门设置专门管理部门，通过地方教育主管部门发行并按比例拿出一定数额的资金用于民办高等教育事业的发展,支持民办高校进行校舍改造、教学投入及学生奖助学金发放等。

（三）借船下海，适度进入资本市场

高等教育介入资本市场融资,已成为美国高等教育缓解资金短缺的重要手段。由于目前我国A股市场对公益性的高校上市有所限制，唯一的一家教育类上市公司“全通教育”也是以开展家庭教育信息服务为主。而众所周知的新东方培训机构也是选择美国的纳斯达克交易市场上市。因此民办高校更可行的资本市场融资方式应是发行教育债券、组建教育发展公司或成立教育投资基金等方式融资。首先，高等教育债券可以考虑以两种形式发行。一是具有国债性质的教育专项债券、由教育部面向社会发行，同时在转贷给学校的过程中应淡化公私界限,本着效率优先、兼顾公平的原则平等对待民办高校，二是发行企业债券性质的高等教育债券。其次，建立教育发展投资公司。如美国的阿波罗教育集团，以及我国黑龙江东亚集团及浙江万里集团，这类公司是以学校为平台,面向社会和市场融资后投资学校教学及校产经营。最后，可以成立民办高等教育发展投资基金。美国的如耶鲁大学基金已达200多亿美元，每年的平均投资收益率达到20%以上。我们可采用公募（针对机构投资者）与私募（针对个人投资者）结合的发行方式，这样可以吸引尽可能多的投资者来持有基金股份,尽可能扩大民办高校筹资范围。

（四）筑巢引凤，吸引社会捐赠及员工参股

民办高校可以成立专门的社会联络处,负责与校友、社会慈善团体等保持经常性的联系,并有针对性地进行更深入的社交活动，广汇财源；如召开校友会、发展论坛等。走上社会搏击商海政界的优秀毕业生，不仅是对学校的一种广告宣传，更是学校潜在的巨大财富。要建立校友会并实施优秀毕业生档案跟踪制度，定期开展活动，加强校友之间的交流，争取获得创业成功的校友的捐赠。对于校友或社会团体及其他个人的捐赠，可以通过署名、立档的方式进行回馈，如“某某奖学金”、“某某教学楼”。甚至学校的休闲长椅、树木、路名等都可以发动校友认捐并冠名贴牌简述成功校友的故事。这样不仅能筹集资金，还可以让在读学生及参观学校的潜在生源了解本校优秀校友的成功故事，提高学校的声誉，激励学生更加努力学习。除争取社会捐赠外，民办高校还可以鼓励员工参股。因为民办高样的股份制性质，在资金不足、银行贷款难的情况下，民办高校的高管应当积极尝试员工参股，把减少银行贷款的利息费用作为股利让渡给职工。这样学校不仅可以获得部分长期稳定的资金，员工也得到了实惠，而且把个人利益与学校兴衰紧密联系起来，增强了凝聚力和战斗力，克服了民办高校教职工流动性大的突出问题。

（五）百花齐放，增加自营服务收入

我国民办高校应在现有的内部条件和外部环境下，发扬自力更生的精神，大力开展“生产自救”，扩大自营收益。通过横向课题争取一定的科研经费，提高学校的科研及教学水平；为企业、社会团体提供咨询、培训等有偿服务获得相应收入；通过出售软件、印刷品等来获取一定资金；通过经营酒店超市餐饮超市、设备场地出租等途径来增加校产经营收入。高校的所在地一般都汇聚了人气，其周边街区的商业也极为发达。民办高校应充分利用校园内的消费资源、学生资源、场地资源以及专业技术资源等，把大部分的商机掌握在自己的手中。自营服务的经营活动，可采取“统一领导，分级管理”的模式，学校各个院系、各个部门在国家法律法规及学校相关规定的允许下都可以集思广益，利用自身的优势开展相应的产学研结合项目，学校制定相应奖励措施条例予以推进。

民办高校的可持续发展离不开充足的经费支撑,单纯以学费收入来维系学校的正常的教学活动已经面临巨大的挑战。只有解放思想、广开渠道、广聚财源，民办高校才能适应激烈的市场竞争，在财力的支持下不断提高办学水平，为我国高等教育的普及化、大众化做出更大的贡献。

[1]王强.美国私立高校多元化经费来源的借鉴与启示[J].江西科技师范学院学报，2009(02).

[2]刘翠航.美国政府公共教育经费支出政策解读[J].世界教育信息 ，2011（07）.

[3]刘珊.中国民办高校补助问题分析 [J].浙江树人大学学报(人文社会科学版)，2010(04).

（责任编辑：朱 斌）

Enlightenment of American Private Universities’Capital Raising Methods to China’s Private Universities

ZENG Zhi-fei
(Foreign Affairs Department,Jiangxi University of Technology,Nanchang 330098,China)

The sustainable development of private university is supported by multi-mode money collecting.Affected by inner and outer factors,private universities’capital colleting channel is narrow.Due to the ever-decreasing university freshmen， the lack of enough capital caused by reduce of tuition has become the main obstacle of private university’s survivor and development.Referring to American private universities’money raising methods,combing the situation and characteristics of China’s private university,and extending capital collecting channels is essential for them to meet the challenge of freshmen reduction and to improve competitive edge,as a result to achieve healthy and sustainable development.

American private universities,money raising,China’s private universities

G647

A

123(2014)04-0014-05

2014-02-16

曾智飞（1977-），男，江西南丰人，江西科技学院外事处处长，副教授。研究方向：教育管理。

2013年江西科技学院省重点学科专项课题 “美国私立高校筹资渠道对我国民办高校的借鉴”（NO.XKZX1310）。