黑龙江省中小企业融资法律问题研究

作者简介：刘佳（1988-），女，汉，吉林，硕士研究生，哈尔滨工程大学，经济法方向。

摘要：当前，黑龙江中小企业已经成为我省国民经济增长和协调运行的基础性力量。它们在我省生产体系中占据着基础性地位，吸纳了大量的就业人数，在保持经济持续稳定运行和培育新的经济增长点、创造更多的物质财富等方面发挥着巨大作用。然而，由于面临融资难等问题我省中小企业的运营以及发展受到了一定的阻碍，是社会各界倍加关注。

关键词：黑龙江省;中小企业;法律;融资一、黑龙江省中小企业的主要融资方式

（一）银行贷款融资

银行贷款是黑龙江省中小企业目前最为主要的融资方式，目前我省商业银行发放的贷款形式主要有委托贷款、信用贷款、担保贷款和票据贴现等。黑龙江省是资源以及农业大省，拥有独特的农副产品加工业。各商业银行面向市场积极进行金融创新，针对黑龙江省本省的特点推出了许多独具特色的适应黑龙江省企业需要的贷款品种。

（二）用信用担保进行融资

考虑到黑龙江中小企业的特点和风险，信用担保无疑使最适合中小企业贷款的方式。它也是黑龙江省中小企业融资的一种重要方式。截至2013年末全省获得融资担保业务经营许可证的机构共186家，较2013年初增加34家，2013年新增担保业务规模达到432.27亿元，同比多增39.46亿元，上升10.06%;期末在保余额448.76亿元，较2012年末增加74.03亿元，同比增长19.76%。这些机构在很大程度上促进了全省经济和社会发展。大力推动了黑龙江省中小企业融资。

（三）其他融资方式

除以上两种主要融资方式外，国际融资、财政融资（财政补贴、拨款等）、商业融资（应付账款、应付票据、预期收货款、企业间资金借拆）、金融租赁、民间融资等都是中小企业拓宽融资渠道的有效途径。

二、黑龙江省中小企业融资存在的问题

（一）缺少可用的质押资产

黑龙江省中小企业贷款融资面临的最为突出的问题就是缺少可用的可供抵押和质押的资产。一些中小企业由于缺乏先进的技术，规范的管理模式，资金不足等原因没有向银行贷款的的能力。资金无法及时注入，导致企业无法更新厂房和设备，恶性循环更加难以达到银行的要求。

（二）信用担保体系不完善

我省虽然建立了一定数量的信用擔保中介机构，但担保体系不健全。而且中介服务机构担保条件严格，担保收费过高，担保手续复杂。在一定程度上加重了企业负担，致使我省的中小企业不愿意到银行贷款。担保机构之间也没有建立起一个“相互协作，互利共生的合作体系。

（三）政策支持不够，缺少相应法律法规

黑龙江省作为东北老工业基地之一，形成了以重工业、大型国有企业为主的产业格局。采取的是“抓大放小”的政策取向，无论是在财政支持、技术发展还是税收优惠方面。考虑更多的是大企业，而对为数众多的中小企业却无暇顾及。

在法律制度上，有《中小企业促进法》和政策性文件的出台，但是中小企业促进法的条文过于原则性，中小企业在现有法律体系内依然无法获得实质性保护。

三、完善黑龙江省中小企业融资法律对策

（一）创新直接融资方式，拓宽间接融资渠道

银行和金融机构的贷款是黑龙江省中小企业主要的融资渠道，企业融资渠道单一，缺少保障。因此我省可以创新直接融资方式增强企业凝聚力，建立高效的现代企业制度，从而提高资金使用效率。

拓宽间接渠道，银行对中小企业存在歧视，对其信贷业务不够重视，造成了中小企业融资难的原因之一。黑龙江省商业银行应该充分认识黑龙江中小企业在国民经济中的重大贡献和重要作用，商业银行应该认识到贷款是其盈利的手段和工具。在改革其经济体制过程中应该广布全省的分支机构等优势，发展相应的银行中间业务，开展融资租赁，进行长期资金融通。积极支持整个黑龙江省中小企业的改革与发展。

（二）完善信用担保体系，制定信用担保法

完善对中小企业信用担保体系的建设，才能使黑龙江省中小企业建立长期稳定的合作关系。建立政府资金补充机制，建立多层次中小银行体系，拓宽我省中小企业融资渠道，及时对中小企业信用担保机构增资等一系列手段，才能使信用担保体系更加的完善，有利于我省中小企业的发展。

建立中小企业信用担保业创造良好的法律环境，为中小企业贷款担保体系提供法律依据，对于黑龙江中小企业的发展也是至关重要的。应专门针对中小企业信用担保问题予以立法，为中小企业的发展提供一个公平的竞争环境，保证中小企业的发展战略得到全面贯彻。落实国家促进中小企业发展的法律政策，为中小企业信用担保活动提供法律依据，使担保业务运作有法可依。

（二）加强政策支持力度，为融资创建良好的法律环境

黑龙江省政策的支持对中小企业的发展起着不可忽视的作用，对中小企业提供政策性的支持有利于其更好的发展。给予本省中小金融机构宽松政策，使地方中小金融机构有较为宽松的信贷规模。贯彻、落实国家促进地方中小企业发展的税收政策，提高小微企业所得税减免额度、扩大覆盖面、简化申请减免手续;，优化经济发展环境。

我国第一部关于中小企业的专门法《中小企业促进法》，它是我国在促进中小企业发展的道路上日趋规范化和法制化的一个标志。但是，《中小企业促进法》的条文过于原则性，应建立与之配套的法规以及法律。因此应尽快出台《黑龙江省中小企业促进法实施办法》，为中小企业的发展营造一个公平的竞争环境，使中小企业产业政策和发展战略得到全面贯彻。

黑龙江中小企业在我省经济和社会发展中拥有着举足轻重的地位，探索和研究黑龙江省中小企业的融资问题和法律政策，对于中小企业的发展具有十分重要的理论意义和现实意义。因此，政府及有关各方应努力协调、积极配合，共同致力于解决我省中小企业融资难的问题，使中小企业在我省的经济发展中起到更大的作用。（作者单位：哈尔滨工程大学）

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