罗敏/中国人民银行科尔沁左翼中旗支行
关于金融经济风险及防范的探讨
罗敏/中国人民银行科尔沁左翼中旗支行
近年来,随着经济一体化步伐的加快,金融经济得以快速发展起来,有效的推动了经济的发展和社会的进步,而且竞争也越发的激烈。但随着经济一体的不断深入,金融风险也不断的增加,而且一些新的金融风险得以不断衍生出来,给金融经济带来了较大的威胁,所以在此种情况下,需要考虑如何能够更好的降低金融风险,从而减少经济损失,加快金融经济的快速发展。文中对金融经济风险产生的原因进行了分析,并进一步加强对金融经济风险的防范措施进行了具体的阐述。
金融经济;风险;利率市场化;防范
近年来,我国金融行业得以不断壮大,成为国民经济发展中的重要力量,但金融行业中存在的风险也是不容忽视的,一旦金融风险发生,其所带来的损失是无法估量的,所以需要采取切实有效的措施,来强化风险监督,从而有效的规避金融风险。金融经济风险在金融活动中是普遍存在的,其在多种经济变量共同作用下使行为人受到较大的损失,所以在国际、国内、资本和货币等市场中都不可避免的存在着金融风险。通常情况下金融经济活动的不确定性越大,则金融风险则越大,金融风险属于一种可能性,并不一定会给行为人带来损失,也可能在行为人成功操作下还会使经济效益增加。目前世界金融经济格局不断变化,金融经济风险越发的集中,这就需要金融机构需要承担起优化市场资源配置的重任,特别是在当前新型金融经济风险不断发生的前提下,更需要对金融经济风险要素进行有效的掌握,从而实现对金融经济风险的有效控制和防范,加快金融行业的快速发展,使其更好的为社会和经济发展服务。
(一)会计制度及人员素质的问题导致金融会计风险的发生
首先,会计核算不规范
目前在金融行业会计核算中,任何一个环节出现问题都会导致风险的发生,在实际工作中,如果不能严格落实权责发生制,则会导致计入的收入与实际存在着不符的地方,从而导致银行利润与实际发生偏离,引发风险。在进行现金业务操作时,由于程序不规范也会导致短款风险的发生。
其次,会计监督作用弱化
目前很大一部分金融机构的会计监督作用得以弱化,这与其不合理的核算方式,决策的盲目性及公费私用等违规行为都具有直接的关系,再加之财务部门受制于自身的权限限制,导致会计管理和监督职能不能有效的发挥出来,这在很大程度上降低了资金的使用效率,从而导致金融会计风险的发生。
最后,会计人员缺乏责任心
部分会计人员由于自身综合素质不高,对工作不仅责任感缺乏,而且不能坚定会计职业道德,对会计工作的严谨性不重视,不能规范的进行操作,再加之会计人员专业素质不高,所以会计信息失真现象较为普遍,再加之金融机构在会计岗位设置上存在着不合理的地方,从而使资产面临严重的风险。
(二)信用、利率及汇率风险的存在,加剧了金融经营风险
其一,信用风险
由于金融行业市场的不断完善,行业间的竞争不断激烈,为了在市场中占据一席之地,各金融机构把工作重点放在了新业务的开发上,以便能够不断扩大客源,这就导致在对客户信用进行调查时可能会有所松懈,导致客户信用风险的增加,部分客户不能及时进行贷款的归还。
其二,利率风险
当前金融市场利率市场化得以不断推行,利率的变动,导致金融机构资金、负债对利率的敏感性不断提升,从而加剧了金融机械资产损失风险的发生。
其三,汇率风险
随着经济一体格局的加快,国内部分金融机构更注重于拓展国际业务,但由于国际金融市场瞬息万变,这就导致汇率风险的上升,如果国内金融机械不加强对风险的防范和控制,则会导致其资本损失风险不断加剧。
其四,资产损失
目前商业银行在贷款授权管理不断规范的基础上,已将中间业务和表外业务作为自身创新业力的重要手段,这就导致银行业务的交叉程度不断加尴,业务功能同质化及综合化问题得以不断突显出来,在这种情况下,如果不能及时进行控制,则会导致增量资产风险的扩大,对金融体系的稳定性和安全性带来严重的影响。
(一)完善金融会计风险监督体系
首先应加强事前监督,此时需要制定风险预警体系,重点完善预警指标的建立,通过建立全面的金融经济风险指标,为后续有效识别和防范风险提供有力的保障。
其次应注重事中监督,银行机构应将金融经济风险指标真正落实到相应的责任部门,并将其作为考核依据。会计部门应加强与其他相关部门的交流与合作,实现对银行经营活动的动态监控。通过实时对比风险预警指标和实际数值,及时向相应的责任部门发出预警信号,督促其及时采取正确措施解决问题,从而有效的规避金融风险。
最后是事后监督,相关部门应严格核实和分析原始凭证、账簿、报表、记账凭证等会计信息,并全面复核银行经营结果,考核责任部门落实金融风险的实际情况,同时建立严密的内控制度和稽核制度,完善经营环节,从而为金融会计风险的防范提供有力屏
障。
(二)推进利率市场化建设
一是相关部门应就贷款利率的管理种类和档次进行适当的简化,使金融机构在贷款利率方面享有一定的定价权;
二是要尽快制定统一的存款标准,有效解决其流动性问题,放宽限制起存额的条件,以此加快存款利率市场化进程;
三是正确分析利率关系,调整计结利息模式,优化利率结构,提高利率水平,推进金融市场的完善进程,尤其是货币市场,尽快将市场利率链接成一个整体,实现金融市场的高效性;
四是研究和创新利率衍生品,规范利率互换秩序,适当降低市场准入条件,促使行为人有效的管理利率风险,提高市场主体控制风险的能力。
(三)增加和稳定财政来源
国家应立足于经济发展态势,积极推行财税改革,加大财政管控力度,减少
浪费,提高资产效用,并及时将应收税收足额的纳入国库。同时编制切合实际的国有资本预算,监控国有资本实际运营情况,特别是对其进行变现时,应确保政府的应有收入,以此实现国有资产的保值和增值。还应基于节约原则,适当的进行项目投资,从而保证政府财力充盈,为金融经济风险防范和化解保驾护航。
(四)加强会计人员队伍建设
为有效降低金融行业的信用风险,金融机构领导者应自觉树立并提高法律意识和诚信意识,通过有机结合法律、道德和制度规定,倡导诚实守信,并以身作则,发挥带头作用,营造良好的诚信环境。同时应加大教育和培训力度,提高会计人员的文化素质、政治素质和业务素质,使其树立正确的价值观念,遵纪守法,规范操作,提高会计信息的真实性与可靠性。
金融经济风险的防范是一项长期性和系统性的工作,需要我们对风险的影响因素进行全面的考虑,从而采取科学合理的措施加以防范,降低风险的危险性,减少损失的发生,确保金融行业能够持续、稳定的发展。
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