刍议煤矿建设中的资金计划编制

作者简介：

袁素云，大专学历，1993年毕业于淮南矿业学院物资管理工程专业（函授），目前就职于淮南矿业集团潘一矿东井项目部企业管理科，从事计划统计工作。

摘 要：做好资金控制是煤矿建设管理中最为重要的一环，而要做好资金控制，首先要有好的资金计划。文章对煤矿建设中如何编制资金计划进行了探讨，提出了一种基于滚动计划法的资金计划编制方法。并对用该法编制资金计划的详细步骤做了介绍，具有一定的参考意义。

关键词：煤矿建设；资金计划编制；滚动计划法

1.引言

在项目建设管理中，成本、质量和进度三者具有相互制约的关系，比如如果成本投入太少，则质量就很难保证，进度要求过快，也容易出现质量问题，等等。在任何项目管理中，都需要在这三种之间做到合理取舍，同时又要进行合理的控制，保证每一个方面都达到一定的目标。在煤矿建设中，可以通过对资金也就是成本的合理控制，来间接地控制其他两个方面。因此，做好资金控制是煤矿建设管理中最为重要的一环。那么如何才能做好资金控制呢？这就要求我们首先要有一个好的资金计划，好的资金计划一方面可以保证项目的顺利进行，另一方面又可以提高资金使用效率，节省成本。下面，本文就对煤矿建设中如何编制好资金计划做一个粗浅地探讨。

2.资金计划的总体思路

资金计划编制的时间包括了煤矿建设期的整个建设施工阶段。本论文结合实际情况，提出了一种基于滚动计划法的资金计划编制方法。其基本思路如下：首先，在建设的初始阶段，制定出一个粗略的资金计划。到项目具体实施的时候，将项目按照完成的先后顺序分成许多阶段，然后为每个阶段分别设置一个大致的资金使用总量。同时，制定最近一个项目阶段的详细资金计划，以及紧接着的一个阶段的简单资金使用计划。当一个项目阶段完成后，进入下一个阶段时，则将原来制定的简单计划给细化，同时再制定下一阶段的简单资金使用计划......如此反复循环，其过程如图1 所示。这样编制资金计划，每一步都是在上一阶段的基础上进行编制的，在编制某一个具体阶段的资金计划时，上一个阶段已经基本结束，可以将上一阶段的资金计划情况和实际使用情况进行对比分析，在总结上一阶段的基础上编制本阶段的详细计划。图1 基于滚动计划法的资金计划

3.编制详细资金计划的基本步骤

滚动计划法的特点在于计划在制定的过程中是由粗略到详细、由远期到近期不断变化更替的。其中粗略计划的制定比较简单，在此不做多的介绍。这里主要介绍详细计划的编制步骤，详细计划的大致编制过程如图2 所示。图2 详细的资金计划图

3.1 编制项目结构分解图

如前所述，在编制比较详细的资金计划之前，先要将煤矿建设过程划分成几个阶段。在划分阶段的过程中，要结合煤矿建设期的建设任务、要求内容，将整个建设项目进行合理地分解，使得每个阶段都成为一个相对独立的单项工程，成为一个项目单元。在进行项目分解时，要确保每个项目单元都符合资金计划编制的要求。然后根据基本工作单元的逻辑顺序制定出每个单项工程的具体步骤和工期安排，这些工作做好以后，就可以编制项目结构分解图了。

3.2 编制进度计划

项目结构分解图编制好以后，就可以在此基础上编制项目进度计划。编制煤矿建设期项目进度计划主要包括两部分工作，其一是确定施工顺序，其二是估计单元项目的工期。在编制进度计划时，要注意各项目之间存在的逻辑关系，有的项目单元之间存在着严格的先后顺序关系，即某个项目单元必须在另一个项目单元完成之后才能进行，这种关系叫做强制性依赖关系；而有的项目之间则不存在这种关系，称为软逻辑关系。各项目单元之间具体是何种关系，可以根据项目结构分解图来判断。弄清楚各个项目单元之间的逻辑关系之后，就可以综合考虑多种因素进行进度计划编制了。

3.3 煤矿建设期资源计划的编制

煤矿建设期资源计划的编制过程如图3所示。首先，根据项目结构分解图，结合一定的管理方法，如统计资料法、定额法、专家判断法等，估算出每个项目单元需要用到的资源量。然后再根据进度计划表，进一步计算出项目期内每月（或每周、每季度、每年等）的资源需求量，已知每月资源需用量，又可以求出每月的项目是施工成本，最后可以得出项目的资金使用年度成本。图3 资金计划编制过程

3.4 煤矿建设期现金流量计划的编制

现金流量计划也是煤矿建设期资金计划编制的一部分，它包括四个部分，即现金流入、现金流出、现金盈余或不足以及融资计划。每月计划的现金流入及现金流出的差额就是月末现金余额，在编制现金流量计划时，要留有一定的储备金，以防在建设期内为有意外支出。当月末余额大于储备金额时就不需要进行再融资，若月末现金余额小于储备金金额时，煤矿就应该根据计划提前做好外部融资准备。

煤矿建设期资金计划的编制是以项目结构分解图和进度计划为基础编制的，当实际进度与计划进度不相符时，就应该深入查找原因并及时对项目的资金计划进行修正，以避免偏差继续扩大导致无法控制，最终影响项目目标的实现。（作者单位：淮南矿业集团潘一矿）

参考文献：

[1] 帕维兹F拉德.项目估算与成本管理[M].北京： 机械工业出版社，2008

[2] 陈刚，李惠敏.建筑安装工程概预算与运行管理[M].北京：機械工业出版社， 2006

[3] 邱菀华.现代项目管理学[M].北京： 科学出版社，2007