鼓励小型微型企业发展的政策创新

■余桂玲

中小企业是现阶段我国国民经济中最活跃的组成部分，也是我国大部分地区经济发展的重要成长源，其地位、作用和成就已成为各界共识。但与此同时，我国中小企业发展到今天，在自身发展能力和外部发展环境上仍存在较大的问题。多年以来，我国制定多项对中小企业发展的扶持政策，特别是在金融危机爆发后，密集地出台政策，加大财政、税收及金融支持力度，力图为中小企业，特别是为小微企业发展创造良好环境。而我们从小型微型企业创立和创新发展的角度来考察，小微企业的发展还需要其生存发展的必不可少的法律、文化、社会环境。

小型微型企业的概念及其在国民经济中的作用

2011年7月4日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部四部门联合发布 《中小企业划型标准》。在不同的行业中，以营业收入，从业人员指标划分出，中型企业、小型企业和微型企业。比如，工业企业从业人员300人以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。

小微企业，是我国经济社会中一个非常特殊的群体。2009年底，全国工商登记企业有1030万户，其中99%的企业人数少于300人，加上尚未纳入官方统计口径的超过3000万的个体工商户，共同构成了我国经济生活中的一个特殊群体——小型企业和微型企业 （简称“小微企业”）。这些最基本的经济单位虽然看似微不足道，但它们创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%，纳税占国家税收总额50%，提供了75%以上的城镇就业岗位，成为数以亿计的农村劳动力在农业之外最重要的收入来源，完成了65%的发明专利和80%以上的新产品开发，为国民经济和社会发展做出了重要的贡献。

“十二五”时期，我们要稳定就业，建设创新型国家，创建和谐社会，为全面建成小康社会奠定坚实基础，都必须重视小型微型企业面临的问题，发挥小型微型企业的作用。因为，重视小型微型企业发展，不仅关乎百姓幸福与民生，关乎普通百姓的就业与养家，也关乎普通劳动者的发展与致富梦想。大企业可以强国，小企业可以富民。小型微型企业是创新者的聪明才智和创业者价值实现的载体。小型微型企业是中小企业的摇篮。世界许多著名的大型企业或公司就是由微型企业发展而来，比如，微软、惠普都是成功的典范。

小型微型企业是数量最大、最具活力的企业群体，占企业总量的99%以上，是我国实体经济的重要基础，在促进经济增长、增加就业、科技创新和社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。

小型微型企业发展的核心和影响因素分析

创业和创新是小型微型企业发展的核心。小微企业发展的核心就是落实对小微企业的创业和创新的方面，也就是小型企业成立、生存和发展问题。没有创业活动，不仅创新无法完成，经济也不会有活力和竞争力；没有创业活动，经济发展就很难有后续的动力。没有创新的创业不可能有很好的发展，没有创业精神也同样不可能有重大的创新产生。美国硅谷是把创新和创业联系在一起的典范。硅谷人热衷于创新，同时有着高度的创业精神，在这样的浓厚氛围和独特的创业环境中，硅谷孕育出了一个又一个神话。

从某种意义上而言，创新的出现和创业的成功都不是偶然，他们都依赖于良好的环境。良好的环境是催生创新与创业的沃土，因而对创新和创业环境进行研究和建设对促进创新和创业有着重要的意义。

（一）企业自主创新活动的影响因素

1.法律政策环境

政策与法律环境是指对企业的技术创新活动具有现存和潜在作用与影响的政治因素和对企业技术创新过程进行限制和保护的法律、法规。法律政策对企业自主创新活动和效益产生直接影响因素主要包括政府创新投入、政府采购、财税政策、知识产权保护等。

2.市场环境

市场既为企业的技术创新提供动力同时也带来了压力，市场对企业是一把双刃创。创新需要一个公平、统一、开放、竞争有序的市场环境。市场环境对企业自主创新活动和效益产生直接影响因素主要包括市场竞争、市场需求等。

3.资源环境

资源环境主要表现为资源的可获得性，包括资金的可获得性、人才的可获得性、科技资源的可获得性以及物质资源的可获得性或可利用性等。

4.服务环境

服务环境主要因素包括科研机构和大学科技园的作用、各类咨询机构的作用等。

5.社会文化环境

社会文化环境的核心是文化类型和社会价值观。主要包括容忍失败的社会氛围、消费者购买正版产品的意愿等。

（二）创业环境的影响因素

创业环境是一个复杂的社会大系统，由创业文化、政策、经济和技术等要素构成，是多层面的有机整体。构筑良好的创业环境需要社会、经济、文化各方面的系统支撑。如果缺乏合适的创业环境为支撑，创业活动就很难开展。创业环境由若干环境因素构成，对此分析有许多流派，我们采用“GEM2005中国报告”中的九大因素分析方法。

创业环境包括9个要素：

1.金融支持

金融支持，其基本含义是指新创企业和成长型企业在获得金融资源上的可得性，包括金融支持的质量和可利用程度以及政府财政部门对创业的支持。创业的金融支持体现在三方面：一是申请政府资助，如国家、省市火炬计划、科技型中小企业技术创新基金等各类产业发展计划和基金；二是创业基金；三是整合社会投融资资源，包括风险投资、个人借贷等。

2.政府政策

政府政策包括中央政府和地方政府的政策。政府通过市场体制和行政体制改革对市场机会产生重要影响，尤其是经济转型国家，政府部门可以通过合理的工作安排引导一种承担适度风险、追求利润的创业文化。比如，如果创建新企业需要办理的手续和花费的时间、费用很多，创业机会成本增加，创业积极性就会受到影响。

3.政府项目支持

政府项目指的是各级政府对于新创企业和成长型企业可以提供的直接项目。政府项目可以分为两类：一是资金和政策项目，例如我国政府建立科技创新基金对科技企业或项目进行资金支持；二是组织项目，例如提供信息服务的机构、提供培训服务的机构、提供资源交易的平台等，也可以设计专门的创业引导项目，例如面向妇女及青少年的引导项目等。

4.教育与培训

教育培训是创业活动得以开展的必要条件，也是创业者将潜在的商业机会变为现实的基础。

5.研究开发转移

研究与开发转移指的是城市研究和开发在多大程度上创造新的商业机会，以及研发是否可以为新创立的小型企业和成长中的企业所用。

6.商业环境和专业基础设施

商业环境和专业基础设施指商业、会计和其他法律服务和机构对于新创企业、小型企业或者成长中的企业的影响。同时也考察来自一般资源的信息可获取性，包括互联网、期刊、报纸，有关国内和国际经济状况、创业流程，如何撰写商业计划和辨识市场需求等方面。

7.市场开放程度

市场开放程度指商业贸易规定的稳定程度，市场开放程度首先体现在市场的变化。正是在市场的变化中孕育着创业的机会，大的市场变化往往蕴含着大的创业机会。其次是面对市场机会，创业企业在进入市场时是否存在行业进入壁垒，是否存在成熟公司设置的不公平壁垒妨碍了新创企业的进入，归根到底就是是否存在一个公平竞争的环境。

8.有形基础设施

有形基础设施状况指可利用的有形资源的质量和获得的难易度。创业的基础设施配套包括以下几方面：一是各项基础设施是否能为新创企业提供良好支持；二是新创企业获得基础设施服务的费用负担；三是新创企业获得基础设施服务的便利性。

9.文化与社会规范

文化和社会规范指现存的社会和文化规范是否鼓励个人行为，这种行为可以导致人们以新的运管模式经营商业或者经济活动，也包含人们对于创业的一般态度，对待失败、风险和财富创造的态度和这种态度对创业活动发展的影响者个人评价的倾向。

德国政府的技术支援政策

德国的中小企业技术支援政策是在自由市场经济原则基础上，不是从保护弱者的角度，而是从提高中小企业自我发展能力和竞争力的角度制定和实施的。所以，从20世纪80年代以来，中小企业技术支援政策就成为重要经济政策之一。特别是从20世纪90年代后期开始，德国政府在向知识型社会转化和通过提高技术竞争力成为超一流发达国家的总目标下，对国家创新体系进行了大幅度改革，加强了对中小企业的技术支援。

（一）德国国家技术创新体系

德国技术创新体系的一个重要特点是包括中小企业在内的私人企业自发的技术创新热情极高。全部研发投资中的2/3是由私人企业投入的，成为德国国家创新体系中的主导力量。这是因为，德国企业在各自的专业领域面对的不仅是国内市场，而是直接面对国际市场；靠的不是低成本的价格竞争力，而是靠技术和质量的非价格竞争力。

尽管如此，但在国家创新体系中政府的支援政策仍然起着十分重要的作用。德国政府负担的研发费用大约为40%，其中，联邦政府负担约20%，17个州政府负担其余20%。可见，地方政府在国家创新体系中的作用不低于联邦政府。地方政府构筑的地区创新体系 （RIS）成为国家创新体系的重要组成部分。

（二）联邦政府对中小企业的技术开发资金支持

联邦政府对中小企业的技术开发资金支援是通过经济技术部 （BMWi）和教育研究部 （BMBF）进行的。在R&D支援方面，德国的经济技术部和教育研究部有分工，前者主要负责中小企业技术开发和能源技术开发，后者主要负责基础科学研究和中长期产业应用技术开发。

由于州政府对该地区企业的强弱点和具体政策需求更为了解，其支援政策更有针对性。州政府的政策支持主要在促进创业、技术创新和市场开拓等方面。

鼓励小型微型企业发展的政策创新

（一）对小型微型企业扶持要分解出：小型微利企业、小型微型企业及小型科技型企业

小型微利企业和小型微型企业的本质区别在于小型微型企业还具有一定的技术含量，对这两类企业扶持的方法和内容不同，微利企业是解决就业，实现社会稳定起到重要作用；而小型微型或小型科技企业是要扶持科技成长性的企业，更多地考虑创新和技术进步。这两种企业类型对环境的需要也不同，要突出对科技型小型微型企业有针对地优惠措施。

（二）从德国的经验看，地方政府在对中小企业技术扶持方面发挥重要作用

我国自国际金融危机以来，密集地出台国家关于扶持小型微型企业的各项优惠政策、措施，地方政府要从自身实际出发，制定相关政策，使中央的政策落实到位，强化和放大国家政策的作用和效果，促进小型微型企业健康发展。

（三）对小型微型企业的扶持要建立长效机制

面多小型微型企业出现的问题，我们的政策具有应对性，问题远比措施多。而德国对中小企业的技术支持是长期的。要建立长效机制，比如，将扶持资金落实到每年财政收入的比例，而不是应对危机和困境的临时措施；地方政府的R&D投资中，有一定比例投入到小微企业。

（四）增强企业能动性

以目前的情况看，对中小企业分析研究政策扶持比较注重外部环境的优化和调整，而对企业内部环境改变缺乏能动性。要提升小型微型企业的运营管理能力、品牌培育能力、市场开拓能力、技术创新能力等。

（五）建立一个包容失败的机制

创业就有失败，特别是科技型企业失败的风险更高，毫无疑问创业失败伴随着中小企业发展的全过程，对创业失败要有充分的准备。建立有关失败企业或倒闭企业的档案，分门别类整理企业不成功的原因，供其他企业参考；对暂时不能运作的企业，可以将其工商注册的各种里信息保留起来，待条件具备随时启用，等等。

参考资料

1.多部委加紧制定扶持中小企业政策.第一财经日报，2011.08.02.

2.国务院出台29条措施进一步扶持小微企业.信息时报，2012.04.27.

3.王辉，赵岚岚.“十二五”时期如何加快小微企业发展.中国经贸导刊，2010，（21）.