我国商业银行风险管理研究及对策

王 超

（安徽财经大学，安徽 蚌埠 233030）

1 商业银行风险的基本理论

商业银行风险是指银行在经营与管理中，由于存在各种漏洞，可能导致商业银行的损失.商业银行的风险可以直接影响一个国家的金融安全，而且对国家经济的发展也有着不容小觑的影响.所以，我们必须对商业银行的风险理论有一个全面的认识.

1.1 商业银行风险形成原因

1.1.1 外部因素导致的风险

随着全球经济发展，商业银行已经成为一类特殊企业——全面经营货币信用产品和提供金融服务.作为一个持续经营特殊产品的企业，商业银行的经营一定会与外界的经济因素产生联系.由于外部因素不断变化，这就给商业银行带来了一定的风险.

1.1.1.1 国家宏观经济政策的变化会导致商业银行产生风险.宏观经济政策影响着货币的供应量，这对于经营货币的商业银行来说会产生直接影响.宏观政策对于利率的影响，会使得消费和储蓄的波动，进而会使商业银行的负债业务受影响.国家对于外贸的调控会影响出口企业兴衰，这些都会使商业银行的业务与经营产生风险.

1.1.1.2 国际经济环境的变化会导致商业银行产生风险.不仅国内环境会对商业银行产生影响，国际环境也同样影响着商业银行，而且这种影响越来越强.随着经济全球化的加强，在经济危机中，几乎没有国家可以不受影响.我们可以从2008年的全球经济危机中看出国际环境的变化给商业银行带来的影响.

1.1.1.3 商业银行的相互竞争造成的风险.商业银行经营的国际化发展趋势，使得商业银行的垄断被打破.经营领域，技术，方式的相互借鉴，导致竞争更加激烈.商业银行为了获得更大的效益，需要面临更多风险.

1.1.2 内部因素导致的风险

内部风险与外部风险相对应，指的是商业银行的内部存在制度、管理或其他方面的漏洞，会导致商业银行的风险控制失效并带来损失的可能性.列宁说过：“堡垒最容易从内部攻破”.所以内部风险是商业银行最应该重视的风险.如今的银行业中，同样的外部环境，有些商业银行能获得很好的效益，而有些银行却遭受损失，甚至破产.这种反差只能由内部风险，才能合理的解释.商业银行内部风险主要有：内部监管体系不健全，经营思想落后，银行资产结构不合理等.这些都会给银行带来很大的风险.

1.2 商业银行风险的特征

由于商业银行的经营对象是货币，这导致了其经营的特殊性.又因为商业银行在经济社会中扮演着重要的角色，是整个社会运行的重要环节，因此，商业银行风险带来的损失一般来说会对整个国家经济的正常运转造成巨大的冲击，甚至会使整个一个国家崩溃、破产.

商业银行的风险不仅是银行发展的内在动力，而且有时制约银行发展的重要力量.银行可以通过有效的风险控制，规避风险负面影响.因为风险的存在，银行可以获得更大的收益，从而有利于银行业发展.但是，风险要控制在一定的范围内，这对于银行的扩张有一定的约束力，对银行业务发展有制约作用.

1.3 商业银行风险的种类

商业银行的业务与性质决定了它一定要承担各种各样的风险.对于风险种类的研究，将有助于我们能更好的计量和规避风险.由于按照不同角度可以划分不同的类型，所以我们根据《有效银行监管的核心原则》，商业银行主要面临以下风险：

1.3.1 信用风险

信用风险指借款人由于各种原因，不能按时还本付息，使得商业银行不能按时或无法收回本金、利息，从而造成损失的风险.信用风险是银行倒闭的主要原因，对于银行管理者来说也是最大的风险.这些风险也存在于表内与表外业务中.

1.3.2 市场风险

市场风险是由于价格变化使得银行遭受损失的可能性，主要有利率风险和汇率风险.利率风险是指利率变化使商业银行的资产和负债遭受损失的风险.利率的波动对于商业银行的影响是不言而喻的.汇率风险是指由于汇率变动导致商业银行的资产遭受损失的风险.随着各国之间贸易往来的加强，汇率风险也变成商业银行的主要风险之一.

1.3.3 流动性风险

流动性风险是指商业银行没有准备足够的资金来应付客户的现金需求，顾客的信心受到影响，导致更多的顾客会有现金即付的要求，这会使得商业银行会出现危机的风险.流动性风险的特点主要是：不定性强，冲击力大.一旦银行流动性不足将导致银行陷入财务困境甚至破产倒闭.

1.3.4 操作风险

操作风险是因为银行的系统出现问题或工作人员操作失误等问题致使商业银行遭受损失的风险.银行内部控制力不足、对操作人员的授权管理失误等都会造成操作风险.

1.3.5 经营风险

经营风险是指管理层可能做出错误的决策，给商业银行造成资产或名誉等带来损失的可能性.经营风险对商业银行来说损失是巨大的，因为经营决策的失误往往将会影响到整个商业银行的发展战略.

1.3.6 法律风险

法律风险是指商业银行在日常交易中，因合约、程序等在某些方面存在违反法规的地方，这会导致交易对手以违规为由而拒绝履行合同，使得商业银行无法完成交易.法律风险不仅造成银行业务和资产受损，还给商业银行的信誉等方面造成一定的损失.

2 商业银行风险管理的基本理论

在现代商业银行的经营管理中，由于风险的加大，风险管理日益成为银行经营管理的核心.狭义的讲，风险管理就是测量风险.广义的讲，风险管理主要指风险控制，即对银行各部门面临的风险进行监测.

2.1 商业银行风险管理的主要内容

2.1.1 风险识别

风险识别就是商业银行的员工运用专业知识和经验，能够发现与分析风险，并且能够找到风险来自哪里和对商业银行造成的危害程度.风险识别准确与否直接关系到能否有效地进行风险度量、风险分析、风险控制等.

2.1.2 风险衡量

风险衡量主要是通过运用一系列的方法，估算出风险能够对商业银行造成的损失，并使用一定的标准对于损失的各方面进行有效的衡量.风险衡量是在量上把握风险可能达到的程度.

2.1.3 风险控制

风险控制是是通过各种方法将风险控制在可承受的范围内.随着金融创新的深入，商业银行通过综合性的风险管理，运用更多新兴的方法对存在的风险进行控制.

2.2 商业银行风险管理的方法

金融创新快速发展以来，整个金融业的风险也在日益加强，所以商业银行的风险管理也必须与时俱进，不断发展，不断适应新时期的要求.西方国家在商业银行风险管理理论方面的发展已经取得了长足的进步，而我国学术界在风险管理理论方面还比较落后.下面介绍几种西方国家常用的风险管理方法：

2.2.1 风险价值法（VAR）

风险价值法是指在有效的市场下，专业人员通过运用专业知识，可以估算出单个金融产品或组合金融产品可能遭受损失，从而形成的方法.这种方法具有传统商业银行风险管理做不到的优点，即它不仅可以测算出单个金融产品的风险，还可以算出多个金融产品组合的风险.当然，它的缺陷在于限制条件要求很高.

2.2.2 风险调整的资本收益法

风险调整的资本收益法是收益与潜在的亏损值之比，它降低巨额亏损的出现的概率.近几年，一些银行的亏损甚至倒闭多是由于交易人员为了追求高额的业绩，而过度追求盈利水平，忽视与盈利同时存在的风险，如巴林银行的倒闭等.

2.2.3 全面风险管理模式

全面风险管理模式是对商业银行的所有业务和各种风险进行综合的管理.这种方法需要先将信用风险、市场风险、操作风险和其他风险以及承担这些风险的各种业务都纳入同一个体系中，再将所有的风险进行统一的管控，并使风险控制在合理的限度内.

3 我国商业银行风险管理的现状

对于中国银行业来说，对于风险管理这一课题研究起步晚，理论水平相对落后.各个商业银行都是在实践中摸索着各自的风险管理方法.而国外对于风险管理的探索则比较成熟，已经从传统的风险管理模式过度到以定量分析为主、定性分析为辅的模式.由于我国经济还处于转轨阶段，这也就决定了我国的商业银行不仅面临着一般的风险还将面临一些特有的风险.因此，我国商业银行面临的风险更加复杂，这要求我们不仅要学习国外的风险管理经验，还要对一些特有风险建立起风险管控机制.就目前而言，我国商业银行还有很多的问题存在，我们需要对我国商业银行风险管理的现状有一个全面的剖析.

3.1 我国商业银行面临的风险

3.1.1 普遍性的风险

信用风险目前来说，是我国商业银行最应该需要关注的风险.根据巴塞尔委员会的定义，信用风险指贷款人因违反约定对商业银行造成损失的风险，一般表现为拖欠贷款、呆账、死账等.由于我国还没能建立完善的社会诚信系统和人们的诚信观念淡薄，不良贷款已经成为我国商业银行最突出的风险.

操作风险是由于内部管理不善、权限授权不完善、信息不对称等原因造成的.由于我国商业银行还处于改革阶段，很多银行的管理制度不完善，所以操作风险造成损失的情况时有发生.例如：2011年，渤海银行太原支行的客户发现自己的存款在未授权的情况下被银行的内部人员转走放贷.

市场风险现在并不是我国商业银行面临的主要风险，因为我国的利率和汇率还没有完全市场化，还不能随着市场的供求状况进行自由波动.但是，现在利率改革已经开始进行，汇率改革也是必然趋势，市场风险会成为我国商业银行面临的主要风险.

3.1.2 特殊性的风险及原因

由于我国的特殊情况，使得中国的商业银行面临着一些特殊的风险.由于市场转型加速、行政权力干预、创新能力的提升等因素的影响都决定了我国的商业银行面临的风险有其独特性.

市场转型加速一方面为商业银行的发展带来了活力，另一方面商业银行的职能、管理、理念等还不能完全从计划经济转到市场经济，这种不配套会严重阻碍风险管理体系的建设.这种不完善的社会主义市场经济必然存在着制度漏洞、人为因素和职能的不明确等，也就造成我国商业银行的腐败、银行在中小企业发展时服务的缺失等.

在现在的经济改革深入阶段，政府总是管不住自己的手.政府运用行政权力对于商业银行的干预更是屡见不鲜，政府和商业银行的行为方式中依然存在着计划经济的阴影.政府运用自身的信用、威望甚至行政权力诱使商业银行向工商企业贷款，而弱化对于风险的评估，最后造成的损失就由商业银行买单.商业银行作为独立的企业不考虑自己的风险和收益，这种行为严重违背了市场经济的基本规律.

通过创新来实现我国经济的跨越式发展已经成为整个社会的共识，在商业银行经营国际化和业务同质化的发展趋势下，商业银行要想保持自己的市场份额并且处于不败之地，就必须不断进行创新，不断开拓新领域.但金融创新是一把双刃剑，它会带来新的风险.我国的商业银行为了适应经济快速发展的需要，也在不断尝试新的业务，也在不断通过新的金融工具.所以对于创新给我国商业银行带来的风险也需要我们有一个清醒的认识.

3.2 我国商业银行风险管理存在的问题

从1984年我国人民银行正式行驶纯粹的中央银行职能以来，适应市场经济的银行体系开始形成，我国商业银行的改革取得了很大的进展，但商业银行的风险管理依然存在许多问题.归纳起来，主要有以下问题：缺少风险管理的文化氛围、风险管理理念落后、缺少优秀的风险管理人才、公司治理结构不完善、风险管理体系不健全等.

3.2.1 缺少风险管理的文化氛围

风险管理文化是商业银行内部控制的“软因素”，能够在业务的各个环节中起到作用.所以在面对随时变化和无处不在的风险时，只要风险管理文化能够起作用，就可以避免风险的发生.我国在风险管理方面出现各种各样的问题，一个主要的原因是我们的商业银行缺少风险管理的文化氛围和风险管理的理念落后.对于商业银行的员工来讲，他们的风险意识淡薄，对于风险的认识也不全面.他们不能在工作中时时刻刻警惕风险，而只是片面的认为风险管理是风险控制部门的责任.

3.2.2 风险管理的工具缺乏和方法落后

随着金融工具不断创新，商业银行有更多的选择来规避风险和获得收益.由于我国金融衍生市场还不发达和证券市场不够完善，这就减少了我国商业银行对于风险对冲工具的选择，这在一定的程度上也抑制了现代化商业银行的发展.而且我国商业银行风险管理的方法也还处在落后的阶段.我国商业银行中的管理人员主观意识对于风险管理的影响很大，并且商业银行进行风险管理时仍以定性风险为主，而不能进行定量分析.风险管理的指标还是简单的资产负债率、不良资产率和准备充足率等.

3.2.3 缺少优秀的风险管理人才

能够胜任商业银行风险管理的人员必须具有较高的综合素质和较强的专业知识.由于我国商业银行的风险管理相对于国外来说还没有足够的重视，所以我们对于风险管理人才的招聘和培养还是落后的，这就导致了我国商业银行风险管理的人才数量少，专业知识不够精通，更是没能形成我们自己的风险管理人才队伍.未来的一段时间，人才建设问题仍然是我国商业银行急需解决的主要问题之一.

3.2.4 公司治理结构不完善

我国的商业银行的治理结构依然不够完善，内部还是没有形成相互监督和制约的机制.独立董事受到各种因素影响不能进行独立客观的判断，监事会很难对于公司董事进行监管，董事会也不能很好的对高管们进行有效监督.有些商业银行甚至出现高管合谋侵害股东们利益的行为.这种治理结构不合理的状况，直接导致公司的所有者、管理者和经营者不能各司其职和尽职尽责，这也使得公司内部矛盾重重，严重阻碍了公司的健康发展.

3.2.5 风险管理系统不能有效监控

直到现在，我国很多商业银行还没有完整、科学的风险管理规划，风险管理只局限于风险管理部门中，而对于整个公司来说，还没有统一的风险管理.风险管理部门作为风险管理系统的核心，还不能够完全发挥它的职能.高层监控、风险管理部门监控、业务部门监控、其他业务部门监控和内部审计监控的多层次监控已经初步建立，但还不能真正发挥作用.

3.2.6 风险管理建设的外部环境没有形成

对于风险管理的建设还要有一个成熟的外部环境，但是我国经济改革的几十年这个外部环境依然没能形成.政府对于商业银行的行政干预依旧存在，政府对于商业银行的的干预，有时是和市场规律相悖的，这就对商业银行的风险管理建设有着很大的破坏作用.商业银行风险管理的对立性才是风险管理建设的先决条件.令一方面，我国现在还没有建立起成熟完整的个人诚信系统，给一些人可乘之机，通过造假、虚报等手段来欺骗银行.由此使得商业银行对于客户的诚信审查成本极高，进而使得风险管理的成本增加，也给风险管理的建设带来了困难.现阶段，我国商业银行风险管理建设的外部环境还处在一个逐渐成熟的时期.

4 改善我国商业银行风险管理的对策

风险管理是不仅具有科学的严谨性，而且也有独特的艺术性.商业银行风险管理的构建和完善是一项系统性的工程，需要各个方面的协调和努力.我国商业银行可以通过以下几种方法来提升风险管理的水平：

4.1 塑造良好的风险管理文化氛围

营造良好的风险管理文化就要求银行倡导风险收益的价值观，使员工树立风险意识，形成固定的防范风险的思维模式.在开展业务时既要确定风险度，又要考虑风险所能带来的收益.商业银行要树立科学的管理理念，要在可承受的风险范围内，寻求风险与收益的平衡.

4.2 引进先进的风险管理工具和方法

内部评级法可以作为我们全力推广的方法，它已经被国外商业银行广泛的应用，并取得很好的效果.内部评级法是商业银行聘用具备综合知识的人才，通过实地考察、数据分析等方法对客户进行评级，并且可以对风险大小进行表示.

4.3 加快培养和引进风险管理人才，满足市场需求

未来银行业对于高级风险管理人才的需求量是巨大的，尤其需要一些复合型人才.我国商业银行要想自己打造出一只精良的人才队伍，必须在以下方面有所改进：（1）建立完善的激励机制，充分调动员工的积极性.（2）要经常进行业务培训，提升员工业务素质.（3）大力引进高级人才，推动业务发展.

4.4 规范政府行为

明确政府的职能，既不能越位也不能缺位.完善政府的投融资体系，改变公益性产业的投资完全依靠商业银行的现状，逐步政府权力滥用的行为，让银行自主调节，从而降低商业银行的风险.

4.5 完善公司治理结构，建立有效的风险管理系统

在完善治理结构方面要强化董事会和监事会的职能，加强对管理层执行权的有效监督.建立风险管理架构，以业务部门为基础，以制约和平衡为原则，形成有效的风险管理体系，做到责任到人.要建立完善的决策制度、授权管理制度、风险限额管理制度和评估反馈机制，从而达到对于风险的各个环节和各个层次的时时监管.

5 结束语

我国商业银行的风险管理是一项复杂的系统工程，既要有理论的不断创新进行指导，又要通过实践和探索进行完善.本文提出了对于提升我国商业银行风险管理的对策，对于我国商业银行风险管理的建设有一定的借鉴意义.但由于我国处于转型时期，市场还不健全，商业银行面临的风险更具有不确定性，这要求银行业在管控风险时要具体问题具体分析，不能生搬硬套任何方法和经验.本文对于国外风险管理的研究还不够透彻，有待于以后做进一步研究.

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