股东资格法律确认探讨

童雪梅

摘要：

指出在不同的法律关系下，面对各种矛盾的证据时，该如何认定股东的资格。通常，当实质要件与形式要件发生冲突时，应以形式要件优先；当涉及到公司外部的法律关系时，应以工商登记材料为准；当涉及到公司内部的法律关系时，应当以股东名册和公司章程记载为准。

关键词：

股东资格；冲突依据

中图分类号：

D9

文献标识码：A

文章编号：1672-3198（2014）04-0172-01

1 股东资格的一般性陈述

股东的资格，在学界又有股东的身份或股东的地位之说，是公司的投资人作为股东与公司发生法律关系的前提，取得和行使股东权利，承担股东义务的前提和基础。

根据《公司法》的规定，在运作过程规范公司中，如若投资者拥有以下所有条件，就认定为享有股东的资格：（1）在书面形式的公司章程上载明为股东，并签字确认其效力的；（2）已经实际缴纳了所认缴出资的；（3）公司成立之后，已经实际行使了诸如决策权等股东权利的；（4）在公司成立时，获得由公司盖章的出资证明书；（5）在公司置备的股东名册中记载为股东的；（6）在工商登记中记载为股东的。一个民事主体如果具备了上述所有的要件，其股东资格是肯定的。但在实践中，却常见只具备了上述部分要件的投资者，甚至在同一案件中，有上述条件，相互冲突的情形出现，在这种情况下，谁应当享有股东资格？

2 各种证据之间相互冲突时优先适用依据

传统理论认为，股东出资是判断股东资格的最重要的证据，称为实质要件，而形式要件主要是指诸如公司章程、股东名册等外在表现形式。

（1）通常，当实质性要件与形式要件发生矛盾冲突时，应以形式要件优先。

公司的章程，是关于公司组织和行为自治性规则，对公司以及其成员具有约束力的规范。依据公示公信的原则，公司章程是最先出现的，用来判断公司股东身份的证据。

而股东名册是记载股东姓名、出资额等内容的簿册，具有推定股东身份的效力。置备于公司的股东名册具有权利推定力，是认定股东资格的证据。但是股东出资与股东资格之间并不是一种对应或等同的关系。在开设公司时，投资者会共同商议，就股东资格达成合意，一般约定，投资者在股权转让、继承取得等情形下，取得股东资格。故若实际出资者与公司章程、股东名册记载的股东不一致时，应坚持以公司章程或股东名册记载为准确认股东资格。

在实践中，常见隐名股东与显名股东之间发生冲突。隐名股东多为规避法律型，故在认定股东资格时，应遵循“从严”原则。

法律应对这种规避法律禁止性规定的行为，通过法律强制力恢复至合法状态，使当事人的意图无法得逞，理由在于民商事主体进行民商事活动必须遵循法律的规定，违法行为不应得到支持或纵容。故隐名股东当然不能取得股东资格。若隐名股东为非规避法律型，如出于不愿公开自身的经济状况等原因，但其与显名股东之间是真实意思表示，即使产生不良后果，也是其自身自愿选择的结果，是自身能够预见的，并且其投资的财产是能通过之前与显名股东形成的法律关系，得到一定保护的，是个人法的调整范畴，是另一法律关系，如债权债务关系，赠予关系，信托关系等。隐名股东即使其股东资格不能确认，但可以要求显名股东履行协议约定的义务。

不过，我认为，当显名股东与隐名股东之间于出资时，就股东资格有明确约定，公司内大部分股东都是知情并同意的，并且隐名股东已经享有股东权利的，此时应该认定隐名股东是具有股东资格的。

（2）在不涉及第三人，仅涉及公司内部的法律关系时，也就是说，股东资格的矛盾冲突只是在公司与股东、股东与股东，或股份出让人与受让人之间发生，应当以记载于股东名册和公司章程的股东为准。

在确认股东身份时，根据意思主义准则，将当事人所作的意思表示以及实际履约的行为作为主要依据，坚持实质要件要优先于形式要件的原则，登记材料仅能作为一般证据。

《公司法》规定：“记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。”我们可以分析出，作为确认股东的资格证据之一的股东名册，记载于其中的人可以被认定为股东，享有股东应有的权利，但是该认定的效力是相对的，只是在公司内部，面对股东向公司或者其他的股东要求其股东身份，行使其股东权利的情形下具有效力。比如说，原股东转让其股份后，受让人必须通过新的股东会变更公司章程以及股东名册，才能享有股东资格。如果没有变更，则之前的受让行为会受到限制，也不具备对抗公司和其他股东的效力。

（3）在涉及到公司对外的关系上，工商登记应为有利于第三人的最主要的证据。

公司在设立之时，公司全体股东须共同签署公司章程，记载入股东名册，并进行相应工商登记。工商登记材料是有公示公信效力的，对善意第三人，具有显示股东资格的效力。所以当有涉及到公司外部法律关系的第三人时，为了保护市场交易活动中善意第三人的利益，维护正常的交易安全，应该坚持公示公信原则优先，将工商登记作为最主要的证据，而不考虑其他条件。如：公司登记的股东进行权利转让，发生股权的质押交易，此时应该以保护善意第三人的利益为基本原则予以认定股东资格。因此，在认定股东资格的问题上，可以仅以工商登记的材料为准。

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