中国中小微型企业CSR战略研究

蔡菲菲

摘 要：通过文献研究法，对中国中小微型企业的CSR战略进行研究。研究发现，中小微型企业对促进中国经济发展、提高就业水平具有重要作用；但同时也产生了环境污染、侵犯劳工和消费者权益等社会问题。基于中小微型企业的特征，提出适用于它们的CSR战略，以实现中小微型企业和社会共同的可持续发展。

关键词：中小微型企业；CSR战略；战略研究

中图分类号：F270 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）03-0012-04

引言

中国中小微型企业①占到企业总数的99.7%，其中小型微型企业占到企业总数的97.3%。它们社会影响广泛，对促进中国的经济发展、吸收就业、提高创新力等方面发挥着重要的作用：中小微型企业已经成为促进经济增长的生力军；②中小微型企业解决大量就业问题，小微型企业更是吸收就业的主渠道；③ 中小微型企业提供约65%发明专利。④

中小微型企业的快速成长，虽然对中国经济的增长发挥了重要的作用，但其采取的粗放型经营模式，片面追求经济利益，对环境保护、劳工权益保护等方面不够关注，同样产生了大量社会问题。

中国中小微型企业产生上述社会问题的原因很多，主要包括法律政策不健全、企业战略和责任意识薄弱以及消费投资给予的履责压力不足等。本研究将从企业的角度，对中小微型企业履责问题进行研究，并提出解决对策和建议。

一、文献回顾

企业社会责任思想在西方已经有许多研究。沈洪涛、沈艺峰在《公司社会责任思想起源与演变》一书中将20世纪70年代之前的各类早期的概念界定为狭义的公司社会责任，将包括狭义的公司社会责任、公司社会回应、公司社会表现和公司公民在内的概念界定为广义的公司社会责任（沈洪涛&沈艺峰，2007）。但不论是狭义的企业社会责任研究还是广义的，这些理论在探讨企业是否要履责，如何履责，要履行哪些社会责任这些问题时很少融入战略思想——根据企业的规模、所处行业的特点等因素制定可持续的履责计划，尤其针对中小企业的社会责任问题研究较少。

但近十年，国内外对中小微型企业社会责任问题的研究成果不断涌现。主要研究问题包括中小微型企业履行社会责任的现状调查、中小微型企业履行社会责任的绩效及适合它们社会责任履行机制等。

针对中小微型企业社会责任的现状，2005年意大利学者Mariolina Longo等人对意大利中小企业CSR进行了一次较为系统的调查，调查将中小企业的责任分为员工、社会 、顾客和社区四个方面，并设计具体的指标（Mariolina Longo，2005）。调查发现已经运用社会责任方法进行企业战略管理的中小企业占样本的63%左右，他们履行社会责任不仅出于道德的原因，也因为认识到CSR对有助于企业价值的提高（丁园，2010）。相比国外，国内中小微型企业社会责任履行情况较为落后。王景峰等人对内蒙古中小企业履行社会责任的现状进行研究发现，内蒙古中小企业对企业社会责任概念的认识度较低，承担社会责任的主观意念较弱，而且尚未将社会责任纳入企业的战略管理体系（王景峰、周鸿，2011）。

杨小娟和何朝辉研究初创期中小企业履行社会责任与它们成长性之间的关系，他们将企业社会责任分为法律责任、经济责任、可持续发展责任及道德公益责任四个方面，并用营利能力、规模扩张能力和资金周转能力来衡量企业的成长性，采用结构方程的分析模型进行研究。研究发现，中小型企业履行经济责任与成长性具有正相关；企业的法律责任与资金周转能力负相关，与获利能力和规模扩张能力没有相关性；可持续发展责任和道德公司责任均与资金周转能力正相关，与其他均为负相关（杨小娟、何朝辉，2010）。金铭和林佶颖等人同样选用相应的指标来研究中小企业履行社会责任与企业绩效间的关系（金铭、林佶颖），但均没有产生一致的结论。

尽管学者对中小微型企业履行社会责任是否利于企业发展尚未达成共识，但已经逐渐探索中小微型企业履行社会责任的战略和机制。毛清华等人基于生命周期特征特征来研究中小企业履行社会责任的模式和策略（毛清华、葛平平、马洪梅，2011）；郭毅分析了中小企业的特点，结合欧洲国家中小企业社会责任推行的成功模式，提出建立适用于中国中小企业的社会责任推行方式。本文基于中小微型企业履行社会责任的现状，提出适合它们的社会责任履行模式。

二、现状分析

Lepoutre和Heene通过对中小企业社会责任研究文献的总结，得出中小型企业履行社会责任具有以下几个特征：（1）对社会问题的关注，以核心利益相关者为导向。中小企业在选择社会问题时，并不像大型公司制企业那样具有泛社会性，它们往往服务于企业所处的社区。（2）资源能力的限制。中小企业所拥有的包括有形和无形履责资源的多少和结构都相对大型公司制企业处于劣势，履行社会责任不仅加大企业成本还会降低组织的经济绩效，这些都为中小微型企业履责行为的选择限定了范围。此外，中小微型企业所处的社会文化背景和所处行业的特点，决定了不同企业间的差异性，但目前的社会责任表现评价“一刀切”式标准，增加了企业履行社会责任的难度。（3）具有明显的管理者偏好。“大多数中小企业并没有建立规范的现代企业治理结构，中小企业做常见的形式是‘所有者自我经营型企业，企业的所有者往往也就是企业的经营者，其个人意志和经营理念直接影响企业的社会责任行动。”

这些特征的揭示表明，中小微型企业的社会责任问题较大型企业复杂得多。其困境在于，虽然作为个体中小微型企业社会影响力微不足道，其群体力量庞大，承载着创造就业、吸收劳动力、保护环境、促进创新等社会期待，但它们的规模限制了他们履行社会责任的能力和意愿，如果只是采取单纯地解决社会问题，而不与他们的特点结合的模式，只会增加中小微型企业的运营成本和经济效率，这便很难推行。只有了解它们生存发展的瓶颈，将CSR作为克服困境的手段，选择有利于它们自身的履责模式，才能激发其履行社会责任的意愿，培育可持续性的履责能力。endprint

三、解决对策

Krishna在他的文章《企业社会责任与企业规模》中提出了企业规模与CSR参与度成”U”型关系① 的观点，即小型企业和大型企业有相当程度的动机且高于中型企业履行CSR的动机。

基于这个研究结果，本文提出中小微型企业的CSR战略，具体涉及它们的核心价值观、组织制度管理及资源要素的分配。

（一）核心价值观层面

中小微型企业执行CSR战略要将社会责任意识融入企业的价值观。企业应当选择某一个社会问题表明其正面、积极的立场。但由于中小微型企业资源和能力的限制，对社会问题的选择应当考虑自身生存和发展的需要，结合其优势和劣势。

从企业具有优势的方面选择社会问题，其履责成本要相比随意性社会责任行为要低，还有有利于提高优势强度，以Timberland为例，它将保护自然环境融入价值观，承担“地球护卫者”的使命。2006年推出的环境友好鞋品包装以及产品碳足迹信息卷标，在宣传中自觉向社会披露制作每双鞋所需要的电力资源，并以自身行为来规范和评比检查同类企业履行社会责任的程度。Timberland作为以户外跑鞋为主营的企业，对自然环境的研究是企业经营的需要，懂得如何促进自然环境可持续发展是其具有的优势，这为它针对这个问题选择履责行为提供了便利，而且相比与自然环境关联小的企业选择这个问题节约了研究成本。此外，对自然环境保护有利于激发人们外出的兴致，这将提高消费者对该公司产品的需求，为企业创造效益。效益带来的所有者权益会作为投资加大对研发的投入，加强了Timberland原来的优势。

从企业处于劣势的方面选择社会问题，有利于减小它对企业的负面影响。以美国牛仔裤品牌Levi-Strauss为例，1991年它在被披露在监狱一般的工作条件下使用女工后，为弥补这个事件对企业形象的负面影响，率先制定“生产守则”，并致力于员工生产安全问题的解决。对这一问题的选择帮助该企业淡化公众对其员工责任缺失问题的关注，有利于企业声誉的修复。这种问题选择方式也适用于中国中小微型企业，大量外贸型企业面临蓝色、绿色或技术型贸易壁垒，企业可以根据壁垒设置方提出的标准，选择自身不符合条件的社会方面对其限制做出回应，可以提高抵抗贸易壁垒的能力。

（二）组织制度管理层面

当企业已经选定了某一个社会问题后，管理者要将其针对该问题的积极价值观在整个企业中进行传播、沟通。这主要通过日常行为、典礼、仪式、象征物以及组织系统和政策等方式实现，要使该价值在企业行为中发挥关键性的导向作用，要对企业成员的行为进行监督，建立惩罚和奖励机制。

然而，中小微型企业人力、物力、财力的限制使成立一个专门的部门来完成这些职责难以实现。在这种条件下，管理者就要承担这部分工作，在企业中挑选人员组建临时的责任小组，由他们共同制定责任行为准则，这些准则明确说明了符合责任行为的类型，并鼓励员工运用公司现有的资源来做出责任选择和决策。这些成员只有在需要对责任问题进行讨论时才会形成小组，平时则正常进行本职工作。企业要将一些奖励和惩罚措施制度化，有助于提高企业的履责效率，降低机会成本。此外，管理者要对企业的履责情况进行跟踪，并根据外部环境的变化及时作出相应调整。

（三）资源要素层面

中小微型企业应当根据核心利益相关者的需要来配置履责资源，具有不同特点的企业其核心利益相关者不同。米切尔、阿格尔和伍德通过利益相关者理论的研究得出结论：没有一种组织理论能够为利益相关者的界定和显著性提供一个系统的解答。他们认为企业的核心利益相关者是动态的，当企业内外部环境发生改变，利益相关者对于企业的“权力”、①“合法性”②以及“紧急性”③情况会随之改变，其对企业的重要性也就发生改变。在特定时期，根据企业的特定条件，某一个或几个利益相关者群体同时具有这三个特征时就成为企业在该条件下的核心利益相关者。利益相关者分类（见图1）。

中小微型企业的管理者要时刻关注不同利益相关者的“权力”、“合法性”和“紧急性”这些特征对企业影响力的变化，基于不同的利益相关者选择履责行为。

参考文献：

[1] 李轩复，郭毅.意大利中小企业社会责任推行模式对中国的启示[J].生产力研究，2009，（22）.

[2] 沈洪涛，沈艺峰.公司社会责任思想起源和演变[M].上海：上海人民出版社，2007.

[3] 丁园.国际视野下的中小企业社会责任：理论与实践[J].财会通讯，2010，（8）.

[4] 王景峰，周鸿.内蒙古中小企业社会责任现状及对策研究[J].中国管理信息化，2011，（8）.

[5] 杨小娟，何朝辉.创建期中小企业社会责任与成长性关系[J].系统工程，2010，（6）.

[6] 金铭，林佶颖.中小企业社会责任与企业绩效关系实证研究[J].理论探讨，2008，（S1）.

[7] 毛清平，葛平平，马洪梅.基于生命周期特征的中小企业社会责任承担模式和策略[J].改革与战略，2011，（6）.

[8] 郭毅.中国中小企业社会责任推行模式研究[J].求索，2011，（5）.

[9] Lepoutre J and Heene A.Investigating the impact of firm size on small business social responsibility：A critical review[J].Journal ofbusiness ethics.2006，67（3），p257-273.

[10] Krishna Udayasankar.Corporate Social Responsibility and Firm Size[J].Journal of Business Ethics.2008，83：p167-175.

[11] 理查德·L.达夫特.组织理论与设计[M].北京：清华大学出版社，2008.

[12] Mitchell，R.K.，Agle，B.R.，and Wood，D.J.，1997.Toward a theory of stakeholder identification and salience：Defining the principleof Who and What Really Counts[J].Academy of Management Review，Vol.22（4），pp.854-874.

[责任编辑 刘娇娇]endprint

三、解决对策

Krishna在他的文章《企业社会责任与企业规模》中提出了企业规模与CSR参与度成”U”型关系① 的观点，即小型企业和大型企业有相当程度的动机且高于中型企业履行CSR的动机。

基于这个研究结果，本文提出中小微型企业的CSR战略，具体涉及它们的核心价值观、组织制度管理及资源要素的分配。

（一）核心价值观层面

中小微型企业执行CSR战略要将社会责任意识融入企业的价值观。企业应当选择某一个社会问题表明其正面、积极的立场。但由于中小微型企业资源和能力的限制，对社会问题的选择应当考虑自身生存和发展的需要，结合其优势和劣势。

从企业具有优势的方面选择社会问题，其履责成本要相比随意性社会责任行为要低，还有有利于提高优势强度，以Timberland为例，它将保护自然环境融入价值观，承担“地球护卫者”的使命。2006年推出的环境友好鞋品包装以及产品碳足迹信息卷标，在宣传中自觉向社会披露制作每双鞋所需要的电力资源，并以自身行为来规范和评比检查同类企业履行社会责任的程度。Timberland作为以户外跑鞋为主营的企业，对自然环境的研究是企业经营的需要，懂得如何促进自然环境可持续发展是其具有的优势，这为它针对这个问题选择履责行为提供了便利，而且相比与自然环境关联小的企业选择这个问题节约了研究成本。此外，对自然环境保护有利于激发人们外出的兴致，这将提高消费者对该公司产品的需求，为企业创造效益。效益带来的所有者权益会作为投资加大对研发的投入，加强了Timberland原来的优势。

从企业处于劣势的方面选择社会问题，有利于减小它对企业的负面影响。以美国牛仔裤品牌Levi-Strauss为例，1991年它在被披露在监狱一般的工作条件下使用女工后，为弥补这个事件对企业形象的负面影响，率先制定“生产守则”，并致力于员工生产安全问题的解决。对这一问题的选择帮助该企业淡化公众对其员工责任缺失问题的关注，有利于企业声誉的修复。这种问题选择方式也适用于中国中小微型企业，大量外贸型企业面临蓝色、绿色或技术型贸易壁垒，企业可以根据壁垒设置方提出的标准，选择自身不符合条件的社会方面对其限制做出回应，可以提高抵抗贸易壁垒的能力。

（二）组织制度管理层面

当企业已经选定了某一个社会问题后，管理者要将其针对该问题的积极价值观在整个企业中进行传播、沟通。这主要通过日常行为、典礼、仪式、象征物以及组织系统和政策等方式实现，要使该价值在企业行为中发挥关键性的导向作用，要对企业成员的行为进行监督，建立惩罚和奖励机制。

然而，中小微型企业人力、物力、财力的限制使成立一个专门的部门来完成这些职责难以实现。在这种条件下，管理者就要承担这部分工作，在企业中挑选人员组建临时的责任小组，由他们共同制定责任行为准则，这些准则明确说明了符合责任行为的类型，并鼓励员工运用公司现有的资源来做出责任选择和决策。这些成员只有在需要对责任问题进行讨论时才会形成小组，平时则正常进行本职工作。企业要将一些奖励和惩罚措施制度化，有助于提高企业的履责效率，降低机会成本。此外，管理者要对企业的履责情况进行跟踪，并根据外部环境的变化及时作出相应调整。

（三）资源要素层面

中小微型企业应当根据核心利益相关者的需要来配置履责资源，具有不同特点的企业其核心利益相关者不同。米切尔、阿格尔和伍德通过利益相关者理论的研究得出结论：没有一种组织理论能够为利益相关者的界定和显著性提供一个系统的解答。他们认为企业的核心利益相关者是动态的，当企业内外部环境发生改变，利益相关者对于企业的“权力”、①“合法性”②以及“紧急性”③情况会随之改变，其对企业的重要性也就发生改变。在特定时期，根据企业的特定条件，某一个或几个利益相关者群体同时具有这三个特征时就成为企业在该条件下的核心利益相关者。利益相关者分类（见图1）。

中小微型企业的管理者要时刻关注不同利益相关者的“权力”、“合法性”和“紧急性”这些特征对企业影响力的变化，基于不同的利益相关者选择履责行为。

参考文献：

[1] 李轩复，郭毅.意大利中小企业社会责任推行模式对中国的启示[J].生产力研究，2009，（22）.

[2] 沈洪涛，沈艺峰.公司社会责任思想起源和演变[M].上海：上海人民出版社，2007.

[3] 丁园.国际视野下的中小企业社会责任：理论与实践[J].财会通讯，2010，（8）.

[4] 王景峰，周鸿.内蒙古中小企业社会责任现状及对策研究[J].中国管理信息化，2011，（8）.

[5] 杨小娟，何朝辉.创建期中小企业社会责任与成长性关系[J].系统工程，2010，（6）.

[6] 金铭，林佶颖.中小企业社会责任与企业绩效关系实证研究[J].理论探讨，2008，（S1）.

[7] 毛清平，葛平平，马洪梅.基于生命周期特征的中小企业社会责任承担模式和策略[J].改革与战略，2011，（6）.

[8] 郭毅.中国中小企业社会责任推行模式研究[J].求索，2011，（5）.

[9] Lepoutre J and Heene A.Investigating the impact of firm size on small business social responsibility：A critical review[J].Journal ofbusiness ethics.2006，67（3），p257-273.

[10] Krishna Udayasankar.Corporate Social Responsibility and Firm Size[J].Journal of Business Ethics.2008，83：p167-175.

[11] 理查德·L.达夫特.组织理论与设计[M].北京：清华大学出版社，2008.

[12] Mitchell，R.K.，Agle，B.R.，and Wood，D.J.，1997.Toward a theory of stakeholder identification and salience：Defining the principleof Who and What Really Counts[J].Academy of Management Review，Vol.22（4），pp.854-874.

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三、解决对策

Krishna在他的文章《企业社会责任与企业规模》中提出了企业规模与CSR参与度成”U”型关系① 的观点，即小型企业和大型企业有相当程度的动机且高于中型企业履行CSR的动机。

基于这个研究结果，本文提出中小微型企业的CSR战略，具体涉及它们的核心价值观、组织制度管理及资源要素的分配。

（一）核心价值观层面

中小微型企业执行CSR战略要将社会责任意识融入企业的价值观。企业应当选择某一个社会问题表明其正面、积极的立场。但由于中小微型企业资源和能力的限制，对社会问题的选择应当考虑自身生存和发展的需要，结合其优势和劣势。

从企业具有优势的方面选择社会问题，其履责成本要相比随意性社会责任行为要低，还有有利于提高优势强度，以Timberland为例，它将保护自然环境融入价值观，承担“地球护卫者”的使命。2006年推出的环境友好鞋品包装以及产品碳足迹信息卷标，在宣传中自觉向社会披露制作每双鞋所需要的电力资源，并以自身行为来规范和评比检查同类企业履行社会责任的程度。Timberland作为以户外跑鞋为主营的企业，对自然环境的研究是企业经营的需要，懂得如何促进自然环境可持续发展是其具有的优势，这为它针对这个问题选择履责行为提供了便利，而且相比与自然环境关联小的企业选择这个问题节约了研究成本。此外，对自然环境保护有利于激发人们外出的兴致，这将提高消费者对该公司产品的需求，为企业创造效益。效益带来的所有者权益会作为投资加大对研发的投入，加强了Timberland原来的优势。

从企业处于劣势的方面选择社会问题，有利于减小它对企业的负面影响。以美国牛仔裤品牌Levi-Strauss为例，1991年它在被披露在监狱一般的工作条件下使用女工后，为弥补这个事件对企业形象的负面影响，率先制定“生产守则”，并致力于员工生产安全问题的解决。对这一问题的选择帮助该企业淡化公众对其员工责任缺失问题的关注，有利于企业声誉的修复。这种问题选择方式也适用于中国中小微型企业，大量外贸型企业面临蓝色、绿色或技术型贸易壁垒，企业可以根据壁垒设置方提出的标准，选择自身不符合条件的社会方面对其限制做出回应，可以提高抵抗贸易壁垒的能力。

（二）组织制度管理层面

当企业已经选定了某一个社会问题后，管理者要将其针对该问题的积极价值观在整个企业中进行传播、沟通。这主要通过日常行为、典礼、仪式、象征物以及组织系统和政策等方式实现，要使该价值在企业行为中发挥关键性的导向作用，要对企业成员的行为进行监督，建立惩罚和奖励机制。

然而，中小微型企业人力、物力、财力的限制使成立一个专门的部门来完成这些职责难以实现。在这种条件下，管理者就要承担这部分工作，在企业中挑选人员组建临时的责任小组，由他们共同制定责任行为准则，这些准则明确说明了符合责任行为的类型，并鼓励员工运用公司现有的资源来做出责任选择和决策。这些成员只有在需要对责任问题进行讨论时才会形成小组，平时则正常进行本职工作。企业要将一些奖励和惩罚措施制度化，有助于提高企业的履责效率，降低机会成本。此外，管理者要对企业的履责情况进行跟踪，并根据外部环境的变化及时作出相应调整。

（三）资源要素层面

中小微型企业应当根据核心利益相关者的需要来配置履责资源，具有不同特点的企业其核心利益相关者不同。米切尔、阿格尔和伍德通过利益相关者理论的研究得出结论：没有一种组织理论能够为利益相关者的界定和显著性提供一个系统的解答。他们认为企业的核心利益相关者是动态的，当企业内外部环境发生改变，利益相关者对于企业的“权力”、①“合法性”②以及“紧急性”③情况会随之改变，其对企业的重要性也就发生改变。在特定时期，根据企业的特定条件，某一个或几个利益相关者群体同时具有这三个特征时就成为企业在该条件下的核心利益相关者。利益相关者分类（见图1）。

中小微型企业的管理者要时刻关注不同利益相关者的“权力”、“合法性”和“紧急性”这些特征对企业影响力的变化，基于不同的利益相关者选择履责行为。

参考文献：

[1] 李轩复，郭毅.意大利中小企业社会责任推行模式对中国的启示[J].生产力研究，2009，（22）.

[2] 沈洪涛，沈艺峰.公司社会责任思想起源和演变[M].上海：上海人民出版社，2007.

[3] 丁园.国际视野下的中小企业社会责任：理论与实践[J].财会通讯，2010，（8）.

[4] 王景峰，周鸿.内蒙古中小企业社会责任现状及对策研究[J].中国管理信息化，2011，（8）.

[5] 杨小娟，何朝辉.创建期中小企业社会责任与成长性关系[J].系统工程，2010，（6）.

[6] 金铭，林佶颖.中小企业社会责任与企业绩效关系实证研究[J].理论探讨，2008，（S1）.

[7] 毛清平，葛平平，马洪梅.基于生命周期特征的中小企业社会责任承担模式和策略[J].改革与战略，2011，（6）.

[8] 郭毅.中国中小企业社会责任推行模式研究[J].求索，2011，（5）.

[9] Lepoutre J and Heene A.Investigating the impact of firm size on small business social responsibility：A critical review[J].Journal ofbusiness ethics.2006，67（3），p257-273.

[10] Krishna Udayasankar.Corporate Social Responsibility and Firm Size[J].Journal of Business Ethics.2008，83：p167-175.

[11] 理查德·L.达夫特.组织理论与设计[M].北京：清华大学出版社，2008.

[12] Mitchell，R.K.，Agle，B.R.，and Wood，D.J.，1997.Toward a theory of stakeholder identification and salience：Defining the principleof Who and What Really Counts[J].Academy of Management Review，Vol.22（4），pp.854-874.

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