国外先进银行风险管理文化对我国商业银行的启示

胡茵

（长春金融高等专科学校 金融系，吉林 长春 130028）

国外先进银行风险管理文化对我国商业银行的启示

胡茵

（长春金融高等专科学校 金融系，吉林 长春 130028）

世界经济在缓慢复苏，但欧美发达经济体债务危机、高失业率、财政高赤字等诸多问题使世界经济复苏的不稳定性上升。未来若干年，我国经济将面临GDP增速放缓、利率市场化步伐加快、人民币汇率波幅加大、通货膨胀等一系列潜在风险。国际金融危机的爆发警示我国商业银行应从危机中吸取经验，借鉴国外先进银行风险管理文化，运用合理的措施应对挑战，以确保其能够稳健经营。

国外先进银行；风险管理文化；商业银行；启示

一、构建风险管理文化的紧迫性和重要性

随着美国次贷危机、欧元区主权债务危机的相继爆发，风险管理已引起银行管理层强烈关注。相关数据显示，2009年美国有140家银行破产，花费联邦储蓄保险基金360亿美元；2010年银行破产数目增至157家，为18年来最高水平；2011年法国主要的四家银行及法国和比利时合资的德克夏银行，损失资金超过110亿欧元；同年，西班牙银行业与房地产相关的损失超过了1 800亿欧元，其整体的不良贷款率也达到8.73%。［1］在中国出口信用保险公司发布的2012—2013年欧洲银行业信用风险指引报告中，对216家欧洲银行的信用状况进行了评价，结果显示，共有17家欧洲银行发生预警，其中轻度预警11个，中度预警6个。［2］在这样的国际背景下，商业银行只有妥善管理风险，构建和培育系统先进的风险管理文化，才能在竞争中立于不败之地。

风险管理文化是贯穿以人为本的经营理念，融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为和风险道德标准等要素于一体的文化力，既需要银行高层大力倡导和身体力行，也需要每个员工的深刻感悟，经过所有员工的个性磨合和重复博弈，最终渗透到所有部门、所有岗位及各项业务操作环节的过程之中。如果商业银行没有全体员工认同并可实施的风险管理文化，即使银行风险管理技术再精良，也是难以持续和长久的。

我国商业银行的风险管理起步较晚，由于体制原因，管理层风险管理意识不强，风险管理文化处于形成阶段，与国外先进银行相比，存在较大的差距，主要的问题表现为：一是风险管理文化没有形成

合力，员工风险管理意识淡薄；二是风险管理文化制度落后，尚未建立全面风险管理体系；三是风险管理技术层面问题，风险管理量化程度相对较低。目前，越来越多的银行认识到培育风险管理文化的重要性，并积极地付诸于行动，努力将其根植于员工的意识形态之中。这必将提升银行风险防范水平，有利于银行稳健经营，最终提升银行的形象和声誉。［3］

二、国外先进银行风险管理文化一般经验

（一）美国商业银行风险管理文化

美国银行业经过200多年的发展演变，已经形成了以商业银行为主体，多种金融机构并存的金融体系，主要包括联邦储备银行、投资银行、信贷机构和政府专业金融机构等金融机构。它们积累了防范风险的管理经验，从风险管理的组织架构、管理系统的设计到管理方法的探索，都体现了风险管理的全面性、系统性和严密性的管理风格。美国商业银行风险管理体系及其相配套的业务岗位职责分工相当明确。如美洲银行，它的风险管理结构以“扁平化”为基础，这种管理框架，明确了各部门职责，并相应设置了业务风险经理，有利于各项业务和风险管理的结合，在强化风险管理的同时也提高了整个银行运行的效率。

图1 美洲银行风险管理框架

美国部分大银行的风险管理系统主要运用标准化和金融报告、额度限制及投资指导原则和战略。标准化和金融报告是信用风险管理经常使用的方法，美国商业银行会参照标普、穆迪等著名信用评估公司信用评级标准制定出符合本银行的信用风险评级报告，并持续监测贷款人的信用等级以及预期损失发生的可能性，以保障信用风险评级更具有科学性和公正性。额度限制主要是通过电子软件来监测银行投资组合中的某些行业、区域等结构的贷款集中度，以此限制贷款授信额度；投资指导原则是在选定的市场类型和投资区域内，对风险暴露或流动性不匹配的资产和存在利率、汇率等市场风险套利活动的规划，来限制银行投资套利和不必要的损失或对已得收益进行保值的原则。［4］此外，美国商业银行十分关注信贷风险，并采取贷款资产组合管理方法，保证银行将业务拓展在更具有发展潜力的行业中，将资源投入到新业务中。

（二）德国商业银行风险管理文化

德国商业银行是世界上少数的全能型商业银行，除银行业务外，还经营证券、保险、信托等其他金

融业务，属于名副其实的“万能银行”。德国主要的大型商业银行包括德意志银行集团、德累斯顿银行等金融机构。这些银行在德国有举足轻重的地位，引领着德国商业银行的发展方向。在风险管理文化方面，如德意志银行，它管理的原则是保持风险控制的独立操作，既独立于市场研发，也独立于其内部审计和程序控制。具体来讲，首先创立跨越全球的风险组织结构。德意志银行为保证全行业务有效运营，在理事会下设集团执行委员会，作为行政最高管理机构，在集团执行委员会与具体业务部门之间设立部门管理委员会，由银行集团派两名高级主管作为领导，负责各自区域内的风险管理和控制；对国外分支机构委派风险稽核人员进行风险监控，并建立全球性的风险管理网络。

图2 德意志银行风险管理框架

德国大型商业银行比较注重稳健经营，尽可能地控制银行承受的风险。在《巴塞尔协议》出台以前，德国商业银行资本充足率平均水平大约为9%，而日本商业银行资本充足率平均水平大约为2%，同样资本容纳资产的量，日本是德国的4.5倍。这说明德国银行业更注重对风险的防备，风险防范意识更强。德国商业银行不盲目追求资产规模的扩张，对风险管理注重监控一些核心指标，比如资产坏账比例、资本收益率(RAROC)、资产收益率(ROC)、股本收益率(ROE)等；在经营管理方面，比如分支行业绩考核或者业务创新，都是以风险控制为基础的；对目标客户的选择更注重客户的资信，而非数量，尽可能地争取优质客户并与之开展业务合作。

（三）新加坡商业银行风险管理文化

亚洲金融危机爆发后，风险管理得到了新加坡监管当局和商业银行的高度重视。新加坡银行隶属于企业集团，董事局是商业银行的最高决策机构，作为亚洲银行，它在风险管理的历史、技术等层面，虽然与欧美国家先进银行存在差距，但已经形成相互独立、多层次的风险管理体系。以新加坡发展银行为例，为有效识别和控制风险，商业银行在董事局下设两个重要的业务管理委员会：风险管理委员会和审计委员会。前者主要是向董事局随时汇报银行的风险情况，以及提供问题的解决方法，它负责核定全行的风险政策、风险限额，研究风险管理的总体目标和审核标准。后者负责审核银行的财务报告，评估相关的审计报告，并对信贷政策的落实和成本收益的衡量进行监管。同时，新加坡发展银行风险管理体系实现相互独立，董事局下设的审计委员会与首席执行官下设的审计部相互独立；首席执行官下属的各业务部门与风险控制部门之间相互独立；审计部与业务部门、风险控制部门也相互独立；风险管理委员会与业务营运系统相互独立。这种多层次、相互独立的内部组织和风险管理机制，使新加坡商业银行得以高效运作，新加坡银行平均资本回报率为7%～10%，是利率的2～3倍，资产汇报率为0.7%～1.1%，处于国际先进水平。

图3 新加坡发展银行风险管理框架

三、国际经验对我国风险管理文化的启示

（一）加强风险管理文化的培育和建设，使风险管理理念根植在银行员工心中

首先要培养上层、基层一致的风险管理理念。风险管理理念是风险管理的灵魂，它包括银行在对待风险方面的管理宗旨、管理哲学、企业精神和处理态度等。在银行业竞争日益激烈的今天，还要着力培育全体员工风险管理价值的理念和认同感。风险管理不仅仅是技术、方法和手段，更是一种文化，是一种使大家在相同背景下对风险有统一认知、统一行为模式的凝聚力。风险管理文化强调正视风险管理，在推进风险管理过程中，可以通过培训活动来强化员工对于风险的认知和防范，利用典型案例开展业务培训；也可以通过会议等交流渠道，使各部门之间保持通畅的沟通环境。二是要构建制度文化。要逐步建立风险管理制度框架和管理措施，形成系统的制度体系；完善各种业务风险管理的规章制度，动员、组织各业务部门和分支机构建立风险控制标准及激励与约束机制，风险管理激励机制要具有合适的绩效评价期限长度，并结合风险影响的因素，考虑风险管理战略的执行效果，要致力于长期的风险管理效果，避免出现短期的激励措施。三是要培养一支专业的、高素质的风险管理队伍。可以引进国外先进银行的风险管理人才，直接吸收他们先进的管理理念，并通过他们带动内部风险管理人员的培养；也可从内部选拔风险管理人员并重点培养。风险管理团队的成员应该具有保险、证券、信托等行业的管理经验，对金融风险度量模型有深入研究，并使之应用于现实风险管理之中。

（二）尝试建立垂直、矩阵型的风险管理框架，完善银行风险管理体系

结合发达国家先进银行风险管理的经验，根据我国商业银行内部治理结构的特点，可以建立以董事会为核心的、矩阵型的风险管理组织架构。对于银行总部，董事会可以分别下设风险管理委员会和风险审计委员会。前者负责风险管理的宏观调控，制定风险资产总量、风险偏好、风险对策等，监控全行的整体风险；后者负责银行的风险监测以及管理效果的评价，督促银行建立更科学、更完善的风险管理制度，对高级管理层和关键岗位人员的道德风险进行监测；在总行行长（CEO）下设风险管理总部和风险审计部，分别负责全行的风险管理和风险监测的具体工作，并向总行行长和风险管理委员会实行双向报告制度。在风险管理总部下设资金交易中心，信用审查中心，综合、计划财务中心等部门，监管资金风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。［5］对于二级法人的商业银行分行，可以借鉴美洲银行的管理体系，对风险进行垂直化管理。总行对分行行长实行风险问责制，向分行派出风险管理官

员，协助分行行长管理风险工作；分行行长下设单独的风险管理部门，管理各分行业务部门的风险，并定期向风险管理官员和分行行长实行双线报告；对有海外分支机构的商业银行，可借鉴德意志银行的模式，向国外分支机构派驻风险稽核员，从而实现对风险的跨国管理。

（三）运用系统、量化的风险管理方法和技术，使风险管理更具科学性和可操作性

商业银行可以根据自身经营特点，进行风险管理软件和数据信息化处理系统的研发。目前，很多商业银行已经开始运用软件进行风险管理的自动化操作。我国商业银行应借鉴国外先进银行的管理经验，运用VAR、信贷矩阵方法测量信用风险、市场风险；运用RAROC方法进行绩效评估，通过量化风险的方式进行合理的资本金配置；利用证券化、衍生金融工具等进行资产负债管理，降低风险敞口；通过内部评级模型和资产组合模型对未来资产损失进行预期；加强开发市场风险、操作风险等分析模型，全面提高风险管理的效率。在此基础上，商业银行应进一步完善数据系统，收集、整理各部门的基础数据，实现分行、总行业务数据及管理信息在物理上和逻辑上的同步集中；建立综合数据库，为分析各种风险敞口提供数据支持，如内部评级法中的初级法，要求银行必须有5年以上的历史数据来评估违约率；高级法则要求有7年以上的历史数据来估计LGD。［6］我国商业银行大多缺乏历史数据的完整记录，无法应用最先进的模型衡量风险，因此开发数据信息化系统势在必行。

［1］张庆新.后危机时代商业银行风险管理策略［J］.时代金融，2013.

［2］2012－2013年欧洲银行业信用风险指引［EB/OL］.http://bank.hexun.com/2012-07-25/143977615.Html

［3］谢应东.我国商业银行风险管理文化的培育和发展［J］.金融与经济，2006.

［4］孙广生.冯宗宪.美国商业银行的风险管理技术［J］.财经理论与实践，2001.

［5］袭连萍.论国际商业银行风险管理经营及其对我国的启示［D］.东北师范大学，2005.

［6］阎斌.我国商业银行风险管理的应对思路［J］.中国证券期货，2012.

［责任编辑：王 帅］

The Benefit of ForeignAdvanced Bank’s Risk Management Culture on China's Commercial Banks

HU Yin
（Department of Finance,Changchun Finance College,Changchun 130028,China）

Though the world economy is slowly recovering,the debt crisis,high unemployment,high fiscal deficit and many other issues in Europe and America’s economic system make the instability of world economic recovery increased.During the years,China's economy faces potential risks,such as a slowdown in GDP growth trends,fast pace in marketization,RMB exchange rate volatility increases,inflation and so on.The outbreak of the international financial crisis is warning us that commercial banks need to draw lessons from the crisis,borrow risk management culture ideas from advanced foreign banks,the use of reasonable measures to deal with challenges that we could ensure its sound operation.

advanced bank;risk management culture;commercial bank;benefit

F832.2

A

2014－07－09

1671-6671（2014）04-0038-05

胡茵（1981－），女，吉林长春人，长春金融高等专科学校金融系讲师，经济学硕士，研究方向：金融理论与实务。