服务外包与企业绩效关系研究

刘力钢+霍光

内容摘要：在信息化和全球化迅速发展的背景下，越来越多的企业选择业务外包。现有文献大多集中于外包对绩效的影响，其中IT外包对绩效影响的研究居多，而对服务外包与企业绩效的关系研究较少，对服务外包的前因研究也很少见。本文致力于探究影响外包决策的主要因素以及结果。通过对202家企业的数据进行实证分析发现：环境动态性对服务外包有积极作用；资产专用性对服务外包有消极作用；服务外包对企业绩效有积极作用。

关键词：服务外包 企业绩效 动态能力

20世纪80年代以来，经济全球化快速扩张，信息技术飞速发展，使企业外部环境变化多端，给企业增加了更多竞争机遇的同时也增加了企业被其它对手赶超甚至替代的风险。企业想生存下去，就必须构建一个“异质”于其它企业的“核心竞争力”。但是，资源的稀缺性使得企业不得不外包“非核心”业务，以释放资源进而提高资源的利用率和效率。如何在动态的环境中快速的做出正确、合理、有效的外包决策，成为考验企业管理者的一大难题。动态能力在动态环境下能够帮助管理者不断调整外包决策，使之适应环境的动态性，提高企业竞争力。动态能力如何调节服务外包与企业绩效的关系已成为理论和实践关注的焦点。

研究模型与假设

（一）研究模型

本文构建了如图1所示的模型来考察服务外包对企业绩效的影响关系以及动态能力对该影响关系的调节作用。该研究模型体现了本文的三大要点：其一，服务外包对企业绩效的影响关系研究，将企业绩效分为财务绩效和非财务绩效，分别考察动态能力对这两种绩效的影响作用。其二，从动态能力的三个维度：适应能力、吸收能力和创新能力，研究动态能力对服务外包和企业绩效影响关系的调节效应。其三，分别考察环境动态性和资产专用性对服务外包决策的影响。

（二）核心概念界定及维度划分

1.外包。目前，关于服务外包的概念界定没有形成统一的认识。多数学者都是以交易费用经济学和资源基础观等为理论基础，从战略管理和产业机构等角度出发对外包概念加以界定。但无论是从何角度，多数定义都指出外包是企业将原来在内部从事的非核心业务活动转移给外部更专业的企业去做的一种业务安排，以达到企业集中精力开发自身核心业务，提高核心竞争力，维持和增强自身竞争优势，降低成本，提高企业绩效的目的。综上，本文认同Gilley Rasheed（2000）对外包的定义，即外包是过去由企业自己完成的事务变成由外部组织所替代，尽管企业有必需的管理和财务能力来确保其外部完成，同时也是对内部完成事务的放弃。通过认识服务外包的概念，我们可以确定：服务外包是当今最为活跃的“外包”力量，服务外包的最大市场从IT产业迅速扩展至电信、物流服务、人力资源管理服务，以及其它本质在于由供应商提供给客户的是服务，而不是实物商品的一系列产业。

2.企业绩效。至今关于企业绩效的研究已很成熟，学者们主要从过程和结果两个角度定义企业绩效。从过程的角度定义绩效的学者认为，企业的生产经营过程才能正确的反映企业绩效，能有效追踪和把握企业良好经营结果的实现方式。站在过程角度的研究者则指出，结果绩效相对过程绩效更容易用客观数据或标准来衡量，能很好地反映企业绩效的优劣情况。本文主要考察服务外包对企业绩效的影响，因此选择从结果角度定义企业绩效，将其界定为“一段时间内企业的产出和成果”。通过对企业绩效测量相关文献的梳理，本文采用财务绩效和非财务绩效相结合的方式衡量外包绩效。

3.动态能力。动态能力的概念起源于Schumpeter基于创新竞争的观点，他指出竞争优势源于对现有资源的创造性破坏以及重新组合所形成的一种新的企业能力。Teece等（1997）首次提出动态能力这一概念，他将动态能力定义为“企业整合、建立和重构内外部能力以适应快速变化环境的能力”。本文汇总了有关动态能力的研究成果，将动态能力划分为适应能力、吸收能力和创新能力三个维度。

4.环境动态性。环境动态性这一概念由Duncan首次提出，他从动态性和复杂性两个角度阐明了环境的特征，并将环境动态性定义为在一定时段内环境要素的变化程度。Miller（1993）认为环境动态性是在一段时间内顾客需求和产品技术变化速度和幅度，而且组织对这些环境要素的变化无法预测。Zahra认为环境的动态变化是由于环境的不确定性导致的，而环境的不确定性就是由于组织对其所在的行业和竞争者缺乏了解和对组织目标构成威胁要素没有很好的认知导致的。对环境动态性的测量大部分从市场和技术两个方面进行。

5.资产专用性。资产专用性初始概念由Klein提出，他指出只有当某种资产和某项特殊的用途结合在一起的时候，这种资产才是有价值的，否则它的价值就不能完全体现出来，即有损失甚至完全丧失。Willianmson基于交易成本经济学的理论体系正式确定了资产专用性的概念，把资产专用性作为交易成本经济学的三个维度之一，并对其做了不同类别的划分。从此人们开始关注和研究资产专用性及对解释经济组织的作用。Willianmson将资产专用性定义为：“在不牺牲其生产价值的条件下，某项资产能够被重新配置于其他替代用途或是被替代使用者重新调配使用的程度”。也就是说，当某项资产投入某项用途后，把它转向另一种用途或由其他人重新调配使用时，它的价值会有损失，则该资产成为专用性资产，该损失越大，资产专用性的程度越高。由此，具体到服务外包而言，资产专用性是指构成服务外包交易的这部分资产属性，这种属性是企业与服务外包供应商所特有的，如果交易结束，该资产转为他用，价值就会大大降低。在交易成本体系中，资产专用性越大，交易费用越高，交易越有可能在内部完成，否则外包。

（三）研究假设

1.服务外包与企业绩效的关系。 研究者对外包与企业绩效关系的看法不尽相同，归结起来有三种观点：第一，外包可以增加企业绩效。Gorg and Han ley（2003）的研究都表明实物外包与企业收益率呈显著的正相关。伍蓓、陈劲和吴增源（2009）的实证结果表明在效率型研发外包模式下，研发外包的强度越大， 企业创新绩效越高。李跃聪（2011）指出IT服务外包对双方企业绩效都有提升；提升了整个社会总体收益；提高了接包方内部运营的绩效。吴志新（2011）通过调查分析指出企业间的合作关系质量、企业文化特征等对企业的知识共享能力有显著的正影响关系，知识共享能力对外包绩效也有显著的正关系。第二，外包对企业绩效无显著影响。Gilley&Rasheed（2000）对外围外包和核心业务外包对公司财务和非财务对公司绩效的影响，并考虑了公司战略与缓解对外包与绩效关系的调节的实证研究表明：核心外包和外围外包强度（Outsourcing Intensity）对公司总体绩效均无显著影响，公司战略和环境动态是影响外包与绩效关系的调节变量。周丽虹的《业务外包与企业绩效》围绕外包强度或外包程度对企业绩效的影响展开研究，从企业的长期和短期绩效来评价外包对企业绩效所产生的影响，认为外包强度仅对企业的短期绩效有显著影响，对企业的长期绩效则无显著影响；外包对企业绩效具有消极影响，但不显著。Grzig and Stephen（2002）和Gorg and Han ley（2003）的研究都表明服务业外包与企业的收益率呈负相关， 但是不显著。伍蓓等（2009）证明了外包强度超过一定域值后，强度越高，创新绩效越差。虽然由于外包对绩效的影响不尽相同：既有正影响，也有负影响，或者是无影响，但是总体来看，合理、有效的外包对企业绩效的影响还是积极的。因为企业在其内部非核心的、不具有竞争优势的业务外包给在此方面具有专业化、比较优势的企业，既可提高双方企业绩效，又可提高社会效率。由此，本文的第一个假设如下：endprint

假设1：服务外包促进企业绩效的增长。

2.动态能力调节作用。企业的主要目标是获得较高的经济绩效，而有效的外包是提高经济绩效的一种策略，而恰逢此时信息技术的发展支持了企业的外包，但又由于在经济全球化的今天，世界经济的联系越来越密切，环境动态性对经济的影响范围越来越大，企业需要具备动态的能力来应对环境的动态变化，从而制定正确的外包决策，提高企业绩效。因此本文提出第二个假设：

假设2：动态能力在服务外包与企业绩效关系之间起正向调节作用。

3.环境动态性与动态能力关系。多数学者都认为环境动态性是动态能力形成的一个关键性因素。例如，动态能力理论构架最早提出者Teece认为，动态能力是企业在动态环境下产生的用以应对快速变动环境的能力，这也隐含了动态环境是动态能力形成的前提。动态环境的高低不同，动态能力的表现形式不同，这意味着环境动态性的动态程度会引起动态能力的变化。环境稳定时，动态能力的效果可能不明显，而环境高度动荡时，机会稍纵即逝，威胁时时相伴，企业需要快速适应不断变化的外部环境，此时动态能力价值凸显。Macpherson 等（2004）将环境视作影响动态能力的关键性因素，Wang和Ahmed （2007）也把市场动态性（market dynamism）视为动态能力形成的重要前提条件。综上，在动态的环境下企业必须具备一定的动态能力对动态环境作出反应，例如动态的调整服务外包决策，从而增强企业竞争优势，提高企业绩效。动态环境既是动态能力形成因素，也是影响动态能力的重要因素。由此，本文提出假设3：环境动态性对动态能力有积极影响；3a：环境动态性对适应能力有积极影响；3b：环境动态性对吸收能力有积极影响；3c：环境动态性对创新能力有积极影响。

4.环境动态性与服务外包关系。鲍威尔 （1996）指出，外部环境的变化能影响企业行为的变化。也就是说当企业处于动态变化的环境中，企业的外包决策也会随之改变。艾克洛（1991）认为，在高环境动态性下，环境的剧烈变化会降低甚至完全抵消企业现有资源能力的价值，使得现存资源能力以及知识随着环境的动态变化迅速贬值。由此可见，当在较高的环境动态性下，企业现有资源配置等会迅速贬值或失去实效，外界竞争压力急剧上升，企业为维持竞争优势，必须开辟新的道路，而外包便是一种有效的策略，能使企业集中精力研发自身核心能力，增强自身竞争优势。刘波、崔鹏鹏和赵云云（2010）通过实证研究发现任务复杂性及市场成熟性对公共服务外包决策有显著影响；政治因素对公共服务外包决策有显著影响；财政资源与外包决策的关系不显著；政府间的竞争和领导支持与政府的外包管理能力之间存在正相关关系，同时，政府外包管理能力越强，越可能做出外包决策。根据以上分析可知，环境越动态性越剧烈，企业面临的外部竞争压力越大，又由于资源的稀缺性，企业必须寻求有效的资源配置，外包是环境多变的环境下一种有效的资源配置策略。因此本文提出第四个假设：

假设4：环境动态性越高，企业越愿意外包更多的非核心业务。

5.资产专用性与服务外包的关系。资产专用性是影响外包决策的又一关键性因素。资产专用性（Asset Specificity）是指一种专用性投资一旦做出，不能转为其他用途，除非付出生产性价值的损失，它包括地点专用、物质专用、人力专用、专项用途、品牌专用、一级临时专用等。资产专用性的高低，决定交易成本的多少，从而影响企业的外包决策。田小平（2011）提出企业的节能服务外包决策受资产专用性的影响，当资产专用性增加时，预期的交易成本也会增加，这会降低节能服务外包的可行性。伍蕾（2011）在实证调查的基础上，指出影响我国饭店业务外包的主要因素是资产专用性。资产专用性越高，意味着外界可利用的资源越有限，若采取外包，将由于难以应付交流与沟通所需要大量的信息，最终导致交易费用增加。与此同时，如果涉及外包该项目业务的企业与供应商数量都较少，就难以实现规模经济，生产成本也会提高。所以他认为对资产专用性高的业务，应在企业内部的控制下完成，实行自制模式。对资产专用性低的业务，实行外包的经营模式。综上，企业的某项业务的资产专用性越高，外包的可行性越低，因此本文中第五个假设是：

假设5：资产专用性对企业服务外包有消极影响。

样本与变量的测量

本文调研对象包括制造业和服务行业的企业。被调研对象包括辽宁大连、沈阳、北京等多个城市的企业。共发放问卷280份，收回有效问卷202份，有效问卷回收率为72%，满足有效问卷大于70%的标准，也符合有效样本至少达到变量题项5倍的标准。

文中变量的测量都使用成熟量表。动态能力量表来源于周丽红（2010）的研究；资产专用性量表来源于赖晓曦（2010）的研究；环境动态性量表来源于伍蓓、陈劲和吴增源（2010）的研究；服务外包强度来源于Arbaugh（2003）的研究；企业绩效量表来源于林萍（2008）的研究。

数据分析与假设检验

（一）量表的信度和效度分析

首先，为了检验量表的内部一致性信度，本文利用SPSS16.0对各研究变量测量量表的Cronbach α系数进行了计算。分析结果表明，各个变量的Cronbach α系数都超过了0. 7的标准，所以本文中所使用的量表均具有良好的内部一致性信度。环境动态性的Cronbach α系数为0.81，大于0.7的标准。题项与总体相关性（CITC）值均大于0.50，符合信度分析标准，如表1所示。

资产专用性的Cronbach α系数为0.94，大于0.7的标准。CITC值均大于0.50，符合信度分析标准，如表2所示。

企业绩效的Cronbach α系数为0.92，大于0.7的标准。CITC值均大于0.50，符合信度分析标准，如表3所示。

动态能力的Cronbach α系数为0.89，大于0.7的标准。CITC值均大于0.50，符合信度分析标准，如表4所示。endprint

接下来对环境动态性量表进行探索性因子分析，结果显示KMO值等于0.74，大于标准0.70，巴特利球形检验值的显著性为0.00，小于0.05，这表明数据适合进行因子分析。本文采用方差最大化正交旋转的主成分分析法，强制分成2个因子，结果表明环境动态性量表中的6个项目能较好地被2个因子解释，旋转后的因子载荷如表5所示。

接下来对动态能力量表进行探索性因子分析，结果显示KMO值等于0.74，大于标准0.70，巴特利球形检验值的显著性为0.00，小于0.05，这表明数据适合进行因子分析。本文采用方差最大化正交旋转的主成分分析法，强制分成2个因子，结果表明环境动态性量表中的6个项目能较好地被2个因子解释，旋转后的因子载荷如表6所示。

为进一步检验量表的收敛效度和区别效度，本文使用LISREL8.7软件对量表进行验证性因子分析。结果显示，各测量指标的标准化负荷系数均超出了有关研究所建议的最低临界值0.50，说明这些变量有较高收敛效度。各个潜变量的平均方差提取量（AVE）的值均大于与其它因子相关系数的平方值，说明这些变量具有良好的区别效度。

综上，本文理论模型中涉及变量的测量量表具有较好的信度和效度。

（二）假设与模型检验

在理论模型分析结果的基础上，本文根据路径显著性对研究假设进行汇总。表7列出了相关路径与假设、标准化路径系数、T值及假设检验结果。

从结果可以看出，理论模型的5个假设都得到支持。服务外包强度与企业绩效的回归结果显示：调整后的R2为65%，F为366.96，大于20，这说明服务外包强度对企业绩效有较大作用。外包强度对企业绩效的标准化路径系数为0.81（T=19.16），由于T值大于1.96，说明假设1通过检验。将环境动态性和资产专用性作为自变量，将服务外包作为因变量，进行回归分析。回归分析结果显示，调整后的R2为44%，F值为80.62，大于20，这说明环境动态性和资产专用性对服务外包强度有一定作用。动态能力与服务外包强度的乘积项与企业绩效之间的标准化路径系数为0.10（T=2.02），由于T值大于1.96，说明假设2通过检验。环境动态性对动态能力的标准化路径系数为0.20（T=3.20），由于T值大于1.96，说明假设3通过检验。环境动态性对服务外包强度的标准化路径系数为-0.53（T=-8.38），由于T值小于-1.96，说明假设4通过检验。资产专用性对服务外包强度影响的标准化路径系数为0.50（T=8.22），由于T值大于1.96，说明假设5通过检验。

结论与讨论

企业的主要目标之一就是获得较高的经济绩效，而有效的外包是提高经济绩效的策略。假设1得到验证，这说明服务外包有利于提高企业绩效。服务外包以达到企业集中精力开发自身核心业务，提高核心竞争力，维持和增强自身竞争优势，降低成本，提高企业绩效的目的。假设2通过检验，说明动态能力积极影响服务外包强度对企业绩效的作用。假设3通过检验，说明对于企业外部的环境而言，环境动态性对动态能力有积极影响。假设4得到验证，这说明，环境动态性越强，越有利于企业采取服务外包。当今世界，政治、经济、技术、竞争对手和市场环境变化非常迅速，企业需要使用大量的时间、精力和金钱以适应外部环境，而企业的资源有限，因此不得不采取外包，只关注核心的业务。对于企业内部的因素而言，假设5得到支持，这说明，资产专用性越强，企业进行业务外包的成本越大，不利于企业实行外包。由于企业面临的环境变化较大，企业应该在允许的情况下降低资产专用性。

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