瑞士银行业或将自敲洗钱丧钟

中国农业银行总行高级经济师 何志成

瑞士银行业或将自敲洗钱丧钟

中国农业银行总行高级经济师 何志成

瑞士银行业大到“你中有我，我中有你”，但聪明的银行家们早已悄悄转型，并将顺势敲响全球洗钱中心的丧钟。

7月1日，美国《海外账户纳税法案》（FATCA）正式生效，美国政府打击公民海外避税的行动步入高速运转。

长期以来，位于欧洲内陆、有“世界公园”美誉的瑞士，一直是全球最大的离岸金融中心，自然就登上了美国“黑名单”的榜首。而在两个月前，瑞士也已签署了《税务事项自动交换宣言》（下称新标准）。

种种迹象，是否预示着瑞士境内338家银行将不再固守从16世纪便开始的过度存款保密制度，打破“天知地知、你知我知”的操作，真正遵守“不为形形色色的犯罪分子提供庇护”的原则呢？

事实上，不仅瑞士对其放宽银行保密制度“仅限税务领域”的妥协是有限的，而且还有一种可能叫作不确定性。曾在2012年否决过类似的“新标准”的瑞士议会，还计划对“新标准”进行表决，甚至全民公决。

7月21日，经济合作与发展组织（OECD）针对“新标准”发布了一份长达200余页的完整版实施细则，并上交9月即将到来的20国集团（G20）会议讨论，这将是决定瑞士银行业过度存款保密制度能否“寿终正寝”的关键。

正走向“反派”

承认私产，容忍私欲，但必须限制私产对公产的侵占，限制私欲随意挑战、侵犯公权力。这些提法，不禁令人想到的是如何正确对待银行业的存款保密制度。

如果没有这一制度，就不可能有现代银行业。但过度强调这一制度，不仅为储户保密，而且为一切储户保密，无论储户的私产是否来自于对大众财产的侵占，这正在使过度存款保密制度走向反面。

客观地说，瑞士银行业近乎“极端”的存款保密制度并非一无是处。

在第二次世界大战初期，这一制度保护了大量犹太人的财产，坚决拒绝欧洲各法西斯政府的清查，以“打死也不说”的意志，捍卫了金融业为储户保密的制度，也因此造就了强大的瑞士银行业。但随后，它不仅以私产为名保护了大量纳粹财产，而且向全世界的贪腐分子、恐怖分子大开方便之门，受到全世界正义人士和越来越多国家的诟病。

可以这样说，以严格保护私产为名虽然成就了瑞士银行业，但其绝对化、极端化的做法早就在慢慢损毁瑞士银行业的形象，最终使之成为众矢之的。

自2002年以来，以欧盟和美国为首的国际社会对瑞士银行业不断施压，要求其提供更高的储户透明度，遵守其制度本身所规定（但早就被忘到脑后）的“确认开户资金来源合法”、“不为形形色色的犯罪分子提供方便”的基本原则。

美国政府更是在2008年后轮番起诉瑞士几家商业银行，一开始直接要求其提供大约5.2万名美国公民的账户信息，然后还有更多要求。由于美国政府巨额奖金的诱惑，瑞银内部人士提供的资料帮助美国政府不断胜诉。

彻底打破过度存款保密制度，是经济全球化大趋势之必然。欧盟和美国政府对瑞士银行业的宣战，初衷是为了追索各自国家的偷漏税者，但真正目的是建立新的国际政治和经济秩序。

“新标准”只是开头

瑞士银行业之所以敢冒天下之大不韪，因为国际环境有可乘之机，各国政府不团结，对存款保密制度的认识也不清楚。

显然，瑞士银行业的过度主张有极大的“私心”，它不仅在保护私有财产中的问题财产，而且在保护自己获取不平等竞争优势的问题制度。

何谓过度的存款保密制度？在瑞士，很多商业银行开立存款账户完全背离它们制度中写明的基本原则。已经被揭露的大量事实证明：为了强化“天知地知、你知我知”的操作原则，开户人可以不提供国别，甚至不需要名字，只凭银行给予的账户密码就可以自由转移资金。

相反，各国政府包括国际刑警和各国监察机构要想得知储户真实身份，将被百般阻拦、刻意刁难。

有瑞士银行业为榜样，各地洗钱中心沉渣泛起，一时赚得盆满钵满。这样的制度是在保护私产吗？是在保护公众利益吗？

在经济全球化的今天，现代银行业为全球劳动者的劳动力价值实现保值增值和全球交换提供了可能性，但现代银行业必须成为向善的模范。同时，现代银行业还要担负起维护国际正常经济秩序的重大责任，确保全球主要经济体在从善、公平竞争下发展经济。

“新标准”只是开头。经济全球化以及随后必然到来的金融市场全球化，需要全球银行业必须有统一的经营标准，保证全球各国劳动者的劳动力价值在跨时空交换时能够得到公平待遇，不容许有因为制度缺陷所导致的国际剥削存在；同时，全球金融资本要在基本自由、相对公平的前提下实现跨境流动，更需要合法经营。

未来，全球各国金融业共同汇合所形成的国际金融资本既要冲破国界的显性壁垒，也要打破各国货币政策刻意自我保护所形成的隐形壁垒。这就是G20讨论“新标准”的真实意义。

“新标准”一出，更多的标准随之摆上研讨的桌面，全球各国金融制度的统一及法律统一将是大势所趋，也必然终结瑞士银行业“打死也不说”的保密制度。

历史大潮浩浩荡荡，摧枯拉朽，以保护私产为名的过度存款保密制度早已不合时宜。这一点，一旦欧盟和美国政府的起诉开了头，就会有更多包括中国在内的国家或地区加入此列，甚至未来很多国家或地区的商业银行也会起诉，直至逼迫过度存款保密制度退出历史舞台。

“大到不能垮”

确有不少人对此感到诧异：从多年前被美欧政府相继起诉，到转移存款事件不断被炒作，瑞士银行业为何仍然屹立不倒，瑞士法郎仍然是全球最坚挺的货币之一呢？

事实上，瑞士银行业的股份和资产早就“国际化”，瑞郎仅是其资产的一小部分。欧盟和美国政府并不仅仅是在跟一个800万人口的小国打“金融战”，而是在与强大的国际金融资本、甚至是与自己最富有的国民群体较量。

瑞士银行业之所以还能“死撑”，因为它真正的老板们凭借巨大的国际金融资本掐住了欧盟和美国的经济命门。当瑞士银行业遭遇起诉承受巨大压力后，大量资金开始外流，但瑞郎兑美元仍维持高位，其总资产很快恢复了上升趋势。

显而易见，国际大资本在保护瑞郎和瑞士银行业。为什么瑞士银行业不能垮，因为“你中有我，我中有你”，要完蛋，大家都逃不了。欧盟和美国政府深知这一点，所以不敢硬来。

当然，从保护正常国际经济秩序的角度讲，全球金融业也不会容许瑞士银行业立即出大问题——谁知道瑞士哪一家商业银行的老板、大股东不会是花旗或者其他国际大银行的老板呢？

瑞士银行家最聪明的表现在于，他们已经看到了时代风险，看到了自身得以安身立命的过度存款保密制度不再得人心。因此，主动转型已在悄悄进行。

今天，瑞士银行业的存款准备金率可能是全球最高的，比如瑞银集团和瑞士信贷银行的存款准备金率高达19%，而全球很多商业银行平均只有8%不到。这样高的存准率就是为了防范挤兑和存款转移。

同时，不得不承认，具有极强专业资质的瑞士银行家大多是理财高手，它们所经营的资产质量在全球银行业享有盛誉。瑞士银行业创造利润的本事是全球最高的，而且绝大多数不依赖传统贷款。

理财，已经成为瑞士银行业赚取利润的主要来源，也是其筹措全球资本的主要优势。应该说，瑞士绝大多数银行家要想洗掉为违法、非法富人群体提供资本避风港的恶名，其实力根本不是问题。

可以预言，瑞士银行业将逐渐放弃过度存款保密制度，而且很可能成为“新标准”的积极推动者。当然，这个历史进程还要取决于国际正能量的壮大和参与程度。

洗钱丧钟敲响

当今世界，正能量在壮大，但也有逆流。有一点不能回避，即富裕阶层与普通劳动者之间，收入差距越来越大，贫富差距越来越大。无论是西方资本主义社会，还是名义上的公有制国家，都是如此。

其中，有很多“高收入”是完全不讲究公德的灰色收入，甚至黑色收入。这类收入增长的速度很惊人，而为这类收入提供避风港也成为“新兴产业”，大有“野火烧不尽、春风吹又生”的气焰。

当瑞士银行业处于被追索的漩涡中心时，越来越多的后起之秀蜂拥而起，比如巴拿马和迪拜的银行业以及一些小岛上的所谓离岸中心，正在取代瑞士银行业成为抵制透明存款信息的中坚力量。这就是逆流！

事实证明，打击利用国际金融秩序漏洞逃税、洗钱、转移贪腐资金需要全球合作，需要新的国际法。瑞士成为关键点，一旦瑞士通过了“新标准”，紧跟展开的将是乘胜追击——追索其他的犯罪款项，扩大追索范围。

眼下，俄罗斯、欧洲、美国的很多问题富人已开始从瑞士银行业撤资，中国的贪官群体也在悄然排队，很多问题存款将转移到新的离岸中心。因此，“新标准”很可能被瑞士议会通过，瑞士银行业很可能成为过度存款保密制度的倒戈者：“我们不能这样干了，谁也不行。”

“老大”一旦倒戈，全球各地洗钱中心的丧钟将由此敲响。

何以预判瑞士银行业会从过度存款保密制度的“始作俑者”，变成“新标准”的积极推动者呢？

必须看到，相比其他专干“苟且营生”的离岸中心和洗钱中心，瑞士银行业还算“中规中矩”，绝大多数存款来源正当，整体资产通过正常的国际金融秩序获益，分得清孰轻孰重。

前文也提到，精明的瑞士银行家们已经为转型做了长时间准备，随时可以反戈一击。

更重要的是，国际正能量的集结会导致未来对瑞士银行业的起诉越来越多，参与的国家越来越多，形成联合敲打、反复敲打。

已有传闻称，中国政府正酝酿要求瑞士银行业公布中国贪腐官员的存款资料，这很可能将成为击垮过度存款保密制度的“最后一根稻草”，进而演绎为“墙倒众人推”。

瑞士银行业只要一公布中国贪官的存款信息，便将很快“转型”，同意追索税务问题资金和其他犯罪资金，因为这正是其他“避税天堂”从瑞士银行业拿走的“奶酪”。

未来，对国际金融新秩序及打击国际经济犯罪的讨论将成为新热点。于9月召开的G20会议由于有中国参加，可能将有更多的话题。可以料想的是，随着瑞士银行业成为“新标准”的参与者和制定者，其他“避税天堂”将步步惊心，直到不堪一击。