试论董事会和高管在银行风险管理中的地位和作用

摘 要：国内外银行业实践证明，近60%的银行破产都是由于董事会成员和高管不了解银行业务特点，放松银行业务监督造成的。据此，提升董事会成员和高管的素质，有效履行职责，是抓住银行风险防范的主要矛盾和矛盾的主要方面。

关键词：银行业董事会高层 风险防范 最终责任 管理责任

中图分类号：F831.2 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2013）02-216-02

一、金融国际化和金融创新活动的快速发展，大大增加金融业风险防范的复杂性

20世纪80年代以来，金融创新迅速发展，金融流动国际化，使银行业的业务发展发生巨大变化。技术进步和放松管制为银行业发展提供了新机遇，同时也增加了银行之间的竞争压力和竞争风险。在20世纪80年代的末期，传统的银行信贷业务赚取利润开始减少，资本充足率要求提高，银行对外界的新挑战作出反映，热心进入知识创新管理的新领域。

金融国际化和金融工具的多样化，使银行扩大了资金来源，使银行增加了设计开发新产品和提供更多金融服务的机会。为此，银行积极开发新金融工具、金融产品、金融服务，传统的银行信贷业务盈利量逐步减少，不再居主要地位。

参与金融市场交易和提供金融中间服务收取费用，成为银行盈利的主要来源。金融创新使银行资产更多进入市场交易，通过资产证券化和金融衍生品来实现盈利。

大量的新型“表外”金融工具的产生，以及期货、期权等金融衍生工具使银行面临大量风险，使不同类型风险之间的相关性变得更为复杂。金融国际化和放松金融管制增加了风险扩散的可能性，20世纪90年代后期的金融危机，从泰国向东亚、东欧、南美扩散，2007年美国的次贷危机，扩散到欧盟和全世界就是很好的例证。实践证明，新的金融环境增加了市场波动性和风险性，因而，加强风险防范成为十分必要的金融制度建设。

二、银行董事会对银行风险防范负最终责任

银行董事会是银行的决策机构，董事会的职能是决定银行的战略方向，制定银行业务政策，任命银行管理人员，加强银行业务监督，确保银行稳健发展。董事会合法、透明、高效、称职地管理银行，为股东和银行储户负责。

董事会组织非常重要，实践证明，近60%的银行破产都是由于董事会成员和银行高管不了解银行业务特点，放松银行业务监督造成的。

银行需要强势有远见的董事会，股东会任命董事会成员，应审查其资质、职业、经验、行业知识，与股东的关系以及职业操守，只有一名执行董事通常兼任银行行长方式审视银行，尚嫌不足；若董事会有多名执行董事，董事会的视角更宽阔，有多双眼睛审视银行。

董事会必须有效履行银行职责，独立、积极参与银行事务。董事会的职责是：1.批准银行整体经营战略，批准银行整体风险政策及风险管理流程；2.掌握银行风险预测，发挥监督作用；定期评估银行治理工作的有效性，包括利益冲突的管理、工作薄弱点的判定以及做出必要的改变；选择、监督、更换高层管理人员，确保继承者有资格并适合管理银行业务；行使向管理层提出质疑的权利和责任，在及时得到充分信息的基础上评判管理层工作业绩；同高层管理和内部审计人员定期见面，建立沟通渠道，监督银行发展目标实现的进展情况；提升银行业务的安全性和稳定性，维持银行与监督机构之间的正常有效联系，董事会不干预银行日常工作。

董事会在明确工作职责的基础上一项很重要的职责是确保银行管理团队具备必要的技能、知识、经验，能有效管理银行业务，管理团队直接对董事会负责。在银行工作景气时期，董事制定工作方向和工作基调；董事会在审批银行高管提出的工作建议前要进行调查研究，确保必要的控制手段以便在出问题前发现问题，做到防患于未然；在萧条时期，董事会参与拯救银行，采取正确行动，在必要时直接掌舵，直到银行问题得以解决，银行有效管理得以重建。

董事会是银行风险管理过程的主要参与者，董事会金融风险管理的主要责任是：1.制定银行风险管理政策；2.明确各权力管理部门的风险管理责任；3.审查批准量化的可接爱风险，确定维持银行安全运营的资本数量和质量要求；4.确保高管采取有效措施控制金融风险；5.定期审查风险控制情况，定期评估长期资本保全计划；6.确保内部审计功能涵盖存在风险的各个部门；7.正确授予高级管理层的执行权力；8.对首席执行官的工作绩效及时进行年度评估；9.由非执行董事组成薪酬委员会，以决定执行董事的薪酬。董事会采取以上9个有效步骤建立风险监控的强大系统，确保银行资本的合理配置和资金运营的安全性，进而实现银行稳建发展。

董事会应保证银行业务符合银行法律法规，进行合法合规运营，采取必要措施保证银行信息的准确性和透明度，确保银行信息无虚假和误导情况存在。

要对董事会的职责进行评估，评估的目的是确定董事会的董事是否合格，能否有效执行其责任，审查银行法律、法规的合规性，评判董事会董事是否存在利益冲突或徇私行为。若存在利益冲突，要分析冲突的实质，并要分析潜在的徇私行为，因为徇私的董事会是很危险的。

三、银行高管在银行运行中的风险管理责任

美国货币监理署对破产银行情况进行研究表明：并非所有面临危机的银行都会破产，只有那些管理脆弱的银行在状况无力挽回时才会破产。这说明银行破产同管理者的素质直接相关。故此，许多银行任命有前途的高管管理银行。

为选用合格的管理人员，多数董事会制定管理人员准则，其内容是：无任何犯罪记录；无任何舞弊、渎职记录；董事会董事没有造成某公司无力偿债的情况；当事人无任何执照被撤销或吊销的记录；在任职期间，该公司没有受到国内外监管机构遣责、警告、惩罚或起诉；无任何辞退、或处分纪录；在国内外不存在不良贷款记录；无破产记录。董事会依据以上准则对高管人员的技能、经验和职业操守进行确认。高管依照董事会（下转第218页）（上接第216页）政策开展日常信贷活动，并建立稳健的内控系统作为正常运营的支撑，保持银行整体的控制力，防范风险的发生。

银行制定有力政策来提高管理人员的责任心，激励其保持业务活动正常开展和风险防范的有效把握。银行高管任命足够数量的专业技能人员，并对他们加强业务和职业操守培训，建立绩效奖惩和人员管理机制，确保管理工作准确、及时、透明、安全。

管理的责任是确保银行职能按照政策和程序执行。风险管理的责任是：认真执行董事会的风险管理政策；建立企业文化，提升员工职业道德操守；执行有效内控系统，不断评估重大风险；遵守确立的风险限额，及时上报违法事件；确保内审人员能正确审核和评估风险；及时准确地向上反映风险管理情况。

巴塞尔银行监管委员会肯定银行管理人员对金融风险的确定、评价、管理的积极作用。巴塞尔委员会指出，银行采用任何新金融工具，必须保证各管理层都了解其内在风险，并采用内部会计和内部审计制度进行有力控制。风险管理是各级管理人员日常管理必不可少的工作，并严格遵守风险管理程序。

要对高级管理人员的管理资质进行评估，高管资质评估应注重以下几点：具有管理银行相应的资质；具有足够的技术能力和工作经验；能监督、控制银行重大风险，包括信贷、利率、流动性、偿还能力、风险集中度；对银行业务各部门提供恰当的管理指导并作出正确决定；遵守银行注册所需的所有条件；定期联系极大影响银行利益的客户。

参考文献：

1.[美]格罗，[美]布拉塔诺维克.银行风险分析.中国财政经济出版社，2011

2.张望.当代国际金融中心的竞争、风险和监管[M].上海人民出版社，2008

3.王建平.当前商业银行合规风险管理存在的问题及对策研究[j].理论探讨，2010（2）

4.中国银监会：商业银行合规风险管理指引

（作者单位：温州银行 浙江温州 325000）（责编：李雪）