我国商业银行信贷文化建设的若干思考

郑 冲 李 彦

栏目主持：张 奕 王梦琪

信贷文化对商业银行风险管理，乃至经营发展具有重要意义。从西方商业银行发展历程看，良好的信贷文化是银行长期稳健经营、持续为股东创造价值的重要保证。西方多次银行危机以及近期美国次贷危机、欧债危机都充分证明了信贷文化对于商业银行可持续发展的关键作用。本文结合我国实际，在吸收借鉴西方银行信贷文化建设经验的基础上，重点围绕“什么是信贷文化，怎样培育良好信贷文化”进行分析，并提出我国商业银行加强信贷文化建设的具体建议。

一、商业银行信贷文化的内涵、类型与特点

（一）内涵

企业文化是指企业在理念上倡导、在实践中实施的一套价值观念和行动规范，即企业提倡什么、反对什么，员工应该做什么、如何做、怎样做好。因此，对于商业银行而言，信贷文化是指其开展信贷业务、管理信用风险的观念和方式。信贷文化覆盖信贷业务相关部门与机构，贯穿整个信贷流程，决定了银行可以接受的信贷行为，为银行夯实信贷经营与风险管理基础提供了保证。

（二）类型

1.价值驱动型信贷文化。该类型信贷文化以资产质量和长期股东价值最大化为首要目标，通常拥有强有力的信贷管理部门，明确的信贷政策以及良好的执行力。

2.当期盈利驱动型信贷文化。该类型信贷文化以当期盈利（或股价）为首要目标，追求年度盈利最大化。在经济强劲增长时，其与价值驱动型信贷文化类似，也强调资产质量；但在经济下行、信贷需求不足时期，既定信贷政策执行面临挑战，风险较大领域的信贷投放将进一步增加。

3.数量驱动型信贷文化。该类型信贷文化以信贷市场占比、贷款量以及贷款增速为首要目标，追求贷款市场份额最大。由于存在放贷压力，业务营销与风险管理部门矛盾增大，信贷审批与发放将进一步放宽。同时，业务人员无视既定信贷政策，存在为了放贷而放贷的倾向。

4.混合型信贷文化。银行可能宣称资产质量作为其首要目标，但在激烈竞争环境下优质信贷业务机会稀缺，市场和盈利压力将迫使银行从价值驱动型信贷文化转向当期盈利驱动型或数量驱动型信贷文化，从而产生混合型信贷文化。该类型信贷文化在信贷业务机会充足时，能够保持信贷资产质量；但在贷款需求疲软，尤其在经济衰退期，年度盈利和市场份额的驱动意味着将承担更大风险。

拥有后三类信贷文化的银行可能不会公开宣布以即期绩效和市场份额为首要目标，但实践中管理层会追求年度盈利、市场份额、贷款增长等目标，违背了解客户、审慎放贷、控制贷款份额等传统信贷原则。如果缺乏有效沟通和刚性控制，业务人员也会无视政策、流程，为追求绩效奖励而盲目放贷。同时，后三类信贷文化下，会出现粗放经营、过度放贷、错误判断还贷来源、信贷信息欠缺以及信贷档案不完整等情况，信贷管理基础将被削弱。而如果得不到解读和执行，再好的信贷政策也会流于形式，信用风险控制要求将难以落实。特别是，当管理层激进追求贷款增速以提升当年盈利、扩大市场份额时，上述情况更是屡见不鲜。

（三）良好信贷文化的主要特点

1.信贷质量、长期为股东创造价值成为首要目标，并得到管理层的支持和执行。

2.业务部门支持信贷质量与价值创造目标；与部门（机构）利益相比，银行整体目标至上。

3.兼顾短期与中长期，重视经济周期对信贷业务的影响。

4.拥有共同的信贷语言、偏好，各层级传达交流顺畅。

5.重视信贷基础工作，如客户偿债能力分析、抵押品价值评估、信贷档案完备性等。

6.信贷营销人员定期接受信贷政策培训，切实理解并执行；信贷政策突破情况少见，且较难获得批准。

7.信贷信息系统强大，拥有刚性控制和预警功能。

8.信贷标准、信贷政策、业务计划、激励方案等协调一致。

9.对新的业务领域与市场，审慎确定信贷原则与管理要求，合理控制贷款增速。

10.持续监测银行风险承担情况，及早识别潜在风险，防范非预期损失发生。

二、西方银行信贷文化建设的主要经验

西方商业银行的发展历程表明，正确的信贷文化应该是价值驱动型的信贷文化，其能够促进风险管理、自发培育优秀银行。而该类型信贷文化的培育需要从以下方面入手。

（一）明确战略目标

1.制定信贷战略。信贷战略的确定对信贷文化建设十分关键。没有明确的信贷战略，就如同温水（即宽松的风险容忍水平）煮青蛙。而价值驱动型的信贷文化不可能支持激进的信贷战略，其要求将资产质量与价值创造整合为战略目标，通过长期保持良好资产质量、产生稳定收益以最大化股东价值。

2.设定可行的业务目标。高盈利意味着将承担更多的风险，同时过高的信贷规模及盈利目标也将加大营销与信贷管理部门的矛盾。因此，银行管理层必须根据信贷战略及风险承受能力设定适当的经营目标，并且得到各部门的一致认同。否则，在不切实际的盈利或增长目标激励下，银行信贷文化建设将无从谈起。

3.争取管理层支持。信贷文化的建设离不开银行管理层的支持。信贷文化类型的选择应该由管理层确定，且需确保信贷文化与银行战略目标相一致。管理层还应在银行内部对全体信贷人员，就信贷文化建设进行书面声明，并切实贯彻落实。如果管理层制定的利润计划鼓励信贷人员向信用水平较差的客户放贷，则再怎么强调信贷质量也是形同虚设。

（二）夯实管理基础

1.机构与人员。在管理层中设立首席风险官（或信贷官），负责信贷政策与审批；在部门设置上，将信贷审批（管理）与同前台营销相分离；必要时，重组信贷部门，充实信贷政策制定、贷款审批以及贷后管理等方面职能；个人负责对信用文化十分重要，因此须对不同层级、岗位，明确职责，并与绩效考核指标挂钩。

2.基本面分析。信贷人员需要了解客户、了解业务、了解风险，重点分析客户管理能力、偿债能力、担保价值等方面情况，最大限度减少信息不对称。

3.业务线管理。业务线选择及其发展目标将影响银行未来风险情况。当过于追求高风险业务、超过信贷集中的合理水平时，银行将陷入困境。因此，业务线管理必须与银行优先目标、信贷文化类型相适应。例如，对杠杆融资业务、商业房地产开发项目的大额信贷敞口就与价值驱动型的信贷文化不符。

4.沟通交流。信贷文化建设离不开沟通交流，方式包括信贷政策、岗位描述、市场战略、预算计划、贷款检查、组合管理报告以及非正式讨论等。其中，信贷政策最为重要，但只有当政策明确且被切实执行时，才能成为有效的沟通工具。

（三）制定信贷政策

信贷政策是银行信贷业务经营管理的具体规范，体现了银行风险偏好水平和风险承受能力，是培育良好信贷文化的重要基础。因此，西方银行高度重视信贷政策的制定、执行、监测与更新工作。信贷政策的核心是信贷标准，涉及客户准入、担保、期限、定价、集中度、偿债覆盖率等方面要求，达不到相关标准的客户或业务将被禁止介入。同时，注重加强对政策的解读和执行情况的跟踪评价，必要时予以修订，以更好地平衡风险与收益，巩固客户关系，实现稳健增长。

（四）坚持审慎原则

一是不因贷款数量而牺牲资产质量，鼓励高质量的信贷发放。

二是避免营销陷阱，营销成功并不等于信贷成功，只有在信用风险被有效识别和管理后才发放贷款。

三是保持信贷组合适度分散，避免行业过度集中。

四是识别潜在风险客户，实施名单制管理，及时退出风险高、盈利差的信贷业务与客户。

（五）强化激励约束

银行应构建发展目标驱动的激励机制。发展目标必须能够驱动激励机制，而不是相反。比如，如果职级提升、奖金分配方案鼓励激进放贷，则信贷质量难以保持。因此，激励机制应体现资产质量和价值创造因素，同时兼顾中长期经营绩效，并对违规放贷行为给予惩戒。

三、我国商业银行信贷文化现状

（一）信贷文化类型

现阶段，贷款利息收入和净利差依然是我国银行业经营收入与利润的主要来源，因此尽管一些商业银行，尤其是上市银行，也重视资产质量和价值创造，但实践中通常都把年度利润、信贷投放等即期指标作为优先目标。特别是，随着同业竞争日趋激烈，一些地方性中小银行或大型银行的分支机构都不同程度地存在放贷冲动。因此，总体上，我国商业银行信贷文化仍以当期盈利驱动型、数量驱动型以及混合型的信贷文化为主。

（二）信贷文化面临的不足

就我国多数商业银行而言，尽管近年来竞争能力和抗风险能力都有显著提升，但对信贷文化的认识理解依然简单抽象，信贷文化培育尚缺乏系统规划与有效措施。具体表现有：过度追求贷款份额和当期利润目标，不惜降低信贷标准，违规放贷、越权放贷；部门设置上未能实现前后台分离，前台营销部门过于强势，风险管理力量相对薄弱；缺乏明确的信贷政策或虽有政策但执行不力，随意突破政策要求；系统性风险增大，行业、区域、集团客户贷款集中趋势明显；信贷业务激励约束机制尚不健全，容易出现惜贷和过度放贷两种倾向。

四、政策建议

当前，我国经济增长、投资增速以及信贷需求放缓，银行信贷业务面临诸多挑战。在此背景下，培育价值驱动型信贷文化具有重要的现实意义，不仅有助于单个银行规避信贷风险、实现稳健经营，也将促进我国银行业整体的可持续发展。

（一）设定战略目标

银行董事会、管理层应将长期保持良好资产质量和为股东创造价值确立为信贷业务战略发展首要目标，并围绕该目标，相应制定营销计划、信贷政策、管理流程以及绩效考核方案。尤其是，当前应加强对信贷业务经济资本占用情况的计量，深入分析经济下行和资本约束情况下银行贷款与盈利的增长空间以及资产质量可能受到的影响，并据此制定合理可行的信贷业务发展计划。

（二）优化组织架构

1.设立专职委员会。在董事会层面设立风险管理委员会，负责审议批准信贷业务发展战略、年度业务计划以及信贷授权；在管理层层面设立信用风险委员会，负责信贷政策、流程以及大额交易的审查审批。同时，在总行设立首席风险官或首席信贷官，统筹全行信贷业务经营和信用风险管理。

2.实现信贷业务前后台分离。将信贷政策制定、审查审批、评级授信以及贷后管理等职能纳入信用风险管理部门；将业务营销、产品创新、客户关系维护等职能归入前台公司或零售业务部门。

3.坚持信用风险垂直管理。在各层级相应设立信用风险管理部门，充实工作人员，以确保信用风险管理执行力、最大限度减少其他部门对信贷决策的干扰。

（三）明确政策导向

商业银行应根据外部环境和自身风险偏好，适时制定、调整内部信贷政策。通过严格执行信贷标准，避免介入高风险业务与客户。尤其是，应加强对行业和集团客户的研究，制定相应信贷政策，控制信贷敞口集中，以规避大额信贷损失。同时，注意对政策执行情况进行跟踪评价，这既能够了解政策适用情况，适时进行针对性的补充或修订，也可对未能切实执行政策的机构和人员及时予以惩戒，确保政策效力。

（四）加强流程管理

在确定正确的信贷文化类型和战略发展目标后，银行还需要加强信贷流程管理工作，包括审查审批、信用评级、贷款发放以及贷后管理等，夯实信用风险管理基础。如按照贷款审批经验、风险管理能力以及业务风险大小，给予信贷审批人员不同审批权限；在经济环境变化或发生突发事件情形下，及时重新评定客户信用评级；加强对房地产等抵押品价值的动态评估，做好地价、房价下跌情形下信用风险压力测试工作；根据客户风险特征，在借款合同中约定财务指标、利润分配等方面限制性条款，确保银行债权安全。此外，还应开发完善信贷信息系统，通过信贷流程的电子化管理，防止员工道德风险，确保操作合规、风险可控。

（五）健全激励机制

商业银行要根本杜绝单纯以市场份额、贷款规模以及贷款增速衡量信贷绩效的错误做法，绩效考核指标体系中应以资产质量、经济资本占用以及经济增加值等指标为主，避免绩效考核与信贷战略发展目标相悖。考虑到中长期贷款资产质量变化往往存在时滞，因此在信贷考核方案中还应增加中长期绩效指标，以有效防控因信贷人员片面追求短期绩效带来的信贷风险。此外，还应在全行范围确立尽职免责的正确导向，在防范道德风险的同时，鼓励业务稳步拓展，并对高质量的信贷发放以及及时挽回信贷损失的机构或个人给予奖励或提升。