基建矿井规避经营活动风险流程管控探讨

马现德 王长城

(肥城矿业集团 梁宝寺二号井筹建处，山东 嘉祥272404)

1 基建矿井特点

煤矿建设不同于专业工程建设公司，对煤矿而言，重复建设可能性极小，作为基建业主，相关工作人员无基建经验可谈。专业工程建设公司长期从事工程建设，具备较为详细的管理流程和其他管理制度，其施工管控通过多年的实施和改进，具备丰富的项目管理经验。我公司自2000 年以来，开始涉足新煤矿开发建设，所抽调的工作人员基本都是初次涉足煤矿建设，有的甚至是初次参与工程建设。单位管理制度不健全，人员管理经验不丰富，干工作凭直觉，摸着石头过河，边干边学，边学边干，管理存在漏洞导致经验风险极大。承包方长期从事该项工作，摸爬滚打多年，具有丰富的对外协调能力，规约条款知识丰富，我方对此则相对匮乏。甲乙双方管理人员协调能力明显不均衡。这种不均衡状态，我方作为业主相对处于管理弱势。

2 思路

煤矿工程建设虽然内容不同，但大致流程是相同。大部分单项工程开展都是由前期调研、合同洽谈、工程施工、现场管理、进度结算、质量验收、审核付款等流程组成。围绕风险发生点如施工单位确定、工程量确认、价格价款、质量验收、物资采购等几项重点内容逐一进行分析，找出其控制关键点，制定合理流程加以管控约束，达到可见、可预、可控。流程管控是当前管理系统极为重要的一种管控手段，针对以上环节可以发挥重要作用，采取流程管控规范动作规避风险也是可行的。

为了达到制定流程规范、全面、合理、有效，我们采取了调查法、案例研究法、信息化支持等办法，分析了10 个单项工程，逐一分析操作流程，并对各流程进行研究优化，对案例分析中发现的问题，制定有针对性的措施，在流程设计予以体现。充分达到以流程规范动作，以科技规范作为保障，把旧习惯通过流程优化剥离权限，全部动作透明合理，规避了暗箱操作、监督乏力、粗制滥造、管控不细等传统管理缺憾。

3 典型流程分析

（1）合同管理：合同管理是经营活动重要内容之一，基建矿井合同签订范围、签订规范、签订部门职能的明确、签订流程等等都未形成统一有效的管理，尽管集团公司有相关规定，但基建矿井并没有明确的先例，本项目重点抓了合同管理流程分析与优化。

（2）物资管理流程：物资管理是经营活动中要内容，也是本项目管控重点，贪腐案件大都涉及物资管理、工程招投标等内容。物资管理流程设计科学与否直接关系矿井建设成本，关系人员自身廉洁环境创建。

（3）工程签证办理流程：工程签证是合同价款之外发生的费用，也是基本建设最容易出现问题的环节。工程签证比较繁琐，每项工程均有大量的签证。虽然有各部门负责，但是恰恰分工太多，部门间缺乏流程规范约束，导致出现缝隙漏洞，让施工单位有了可乘之机。投资失控、超计划施工往往因此而生。

4 流程优化原则

本项目主要研究企业进销存及其他经济活动每一环节流程的制定、操作、监督与考核。需把握好下面几个重要原则。

（1）流程的制定：坚持流程集体制定，环节互相制约，实现闭环管控。

（2）流程的操作：借助于信息化系统支撑，消除或减少人为干预，力争高效透明。

（3）流程的监督：信息化系统为监督留下接口，纪委审计等部门可以按照规范抽检督察，通过制度上的规范，防范流程流于形式。

（4）流程的考核：不按流程办事，不仅行不通，而且要有责任落实和追究。

（5）通过经营活动流程的不断梳理与管理细化，促进企业经营管控活动健康开展。

（6）流程管控达到的目标：重要经营活动建立完善流程；全处经营活动杜绝违规操作；杜绝基本建设期间企业较大经济损失；杜绝经营管理人员经济案件的发生；规范单项经营活动过程，规避经营风险。

5 采用的主要方法

（1）案例研究法：对基建项目经济活动进行分析研究。突出基建矿井特点，新建项目多，经济活动多，存在问题多，管理不到位。尤其是对人员、管理、过程、问题进行分析。分析人员素质现状，管理制度，活动过程，存在问题。针对存在问题不断细化深入。

（2）数值分析法：流程管控最终结果是经济数据稳定，对物资管理价格数据、物资消耗、电力费用等经济数据分析，通过数据分析，掌握经济活动情况及效果。进一步分析其原因，从流程管控角度予以规范。

（3）信息化支撑：5F 协同管理法信息化建设重要目的之一就是减少或杜绝人为操作。实现傻瓜式、智能化管控。经济活动流程短路、中断的重要原因之一也是权力操纵。运行信息化手段可以实现流程权限指定，净化运行土壤。确保经济活动规范健康高效。

（4）调查法：采用设计题目，发放答卷的方式，了解现状，集思广益，提高工作质量。

6 研究实验方法和技术路线

（1）流程的制定：根据工作环节，涉及人财物流通的一律先由相关牵头部门确定流程，再经筹建处领导班子集体审阅确认。

（2）流程的执行：按流程操作可以避免暗箱操作，避免躲避监督。以信息化软件的使用和权限设定为主要手段，缺乏相关环节该项工作就不能完成。

（3）流程的完善：随着部门增加，人员职能变化，及时修改调整完善流程。

（4）流程的分析：经常性对流程进行分析，尤其是一旦暴露出某些问题后，要及时进行分析、改进，促进循环登高。

7 结语

流程管控是一项简单、直观的管理优化方法，也是近几年管理学界广泛推行的管理方法。在基建矿井推行用于经营风险防控，有着实实在在的推广意义。此文对其他行业基本建设项目的经营风险防控也具有一定的参考价值。