民办高校经费筹措与风险规避：国内外文献综述

孙鸿欣　孙彦博

摘 要 本文对20世纪80年代以后国内外非公立高校办学经费筹措与风险规避研究的相关文献进行了量化分析与质性研究，发现已有研究既有成就也有其不足。综合已有文献，笔者认为未来的研究趋势将是加强民办高校经费筹错与风险的规避策略研究。

关键词 民办高校 经费筹措 风险规避 文献综述

中图分类号：G47 文献标识码：A

1 民办高校经费筹措与风险规避研究概述：量化分析

本研究主要针对20世纪70年代以后有关民办高校（国外称私立大学）经费筹措风险与规避相关文献的五个关键词：民办高校、经费筹措、办学风险、规避策略从学术期刊、硕博论文、会议论文集、报纸、国家立项课题、年鉴（种）、著作这八方面来源进行学术成果搜索，共搜集到学术成果3550篇。

1.1 从关键词——横向分析

有关“民办高校”的学术成果共142个；有关“经费筹措”的学术成果有389个；有关“办学风险”的学术成果有789个；有关“高校财务管理”的学术成果有2176个，有关“规避策略”的学术成果有4个。五个关键词学术成果占总搜索学术成果的比例，如图1所示。

1.2 按照文献来源——纵向分析

如图2所示，有关以上五个关键词学术成果，从文献来源来看：报纸共有1255篇，学术期刊共有1994篇文章；共有硕士论文154篇；博士论文26篇；被搜集到会议论文的共84篇；国家课题2项；年鉴33部；著作2本。

1.3 对硕博论文数量进行分析

对硕博论文数量进行分析：在收集到的硕士博士研究成果共180篇，其中硕士论文154篇，博士论文26篇，属于东北师范大学研究成果的共26篇（含博士论文6篇），属于华中科技大学研究成果的共22篇（含博士论文4篇），属于华东师范大学的研究成果的共18篇（含博士论文4篇），西南大学的研究成果的共12篇（含博士论文3篇），湖南师范大学的研究成果共8篇（含博士论文2篇）。其他所有高校共94篇（含博士论文7篇）。

2 对主要研究成果的综述：质性研究

源于上世纪八十年代末在美国举行的美国比较教育协会学术年会指出发达国家和发展中国家均呈现出越来越多的将高等学校私立化的发展趋势。此后在1991年的联合国教科文组织的一组统计数字也表明，在其统计的163个成员国中，又122个国家向其提供了私立大学的相关发展证据，占当时联合国成员总数的近75%，并且在这些数据中，我们还可以发现不少国家私立大学所占其整个高等教育总数的相当大部分。私立大学办学实践的需要推动了学者对该领域的研究。

2.1 西方学者的相关研究

从国外学者对有关私立大学经费筹措风险及规避研究分析中不难得出以下一般性研究理论与成果：

2.1.1 关于私立大学的成本和效益研究

私立大学一定程度上是基于市场能够对优化高等教育资源配置的相关理论基础之上的。我们从中也不难发现出其中的诸多缘由：比如一般而言私立高校生均教育成本低于一般公立高校生均教育成本。如班级规模大、师生比低、教学设备较少。更为重要的是由于私立高校市场化的运作方式可以消退行政官僚机构的扩张，这也使得私立学校的行政经费支出远比公立学校少。同时私立高校在适应市场以及培养生产者实践技能方面更为灵活多样，其社会效益也较为显著。

2.1.2 政府对私立学校的资助研究

为鼓励本国非公立高校的可持续发展，世界大多国家都为私立高校的发展提供政策支持、法律援助以及财政资助。西欧、日美等国还纷纷为本国私立高校的发展提供各种政策资源及其法律运行环境，以规范私立高校的持续快速健康发展。按照联合国教科文组织国际教育规划研究所专家埃斯特丽·詹姆斯（Estelle James）的研究报告《发展中国家教育的私人投资与管理：主要政策与研究课题》政府对学校的资助大致可分为无常规资助、间接资助以及部分资助几种。

2.1.3 受益者补偿教育成本研究

希腊学者萨卡洛普罗斯关于受益者补偿教育成本的研究成果表明不仅所有教育投资收益率都超过了10%（含机会成本），而且其中私人投资收益率超过社会收益率，尤其体现在高等教育领域。①由于高等教育不仅有社会效益、更能为个人带来更多的发展机会。因此让公民个体补偿部分高等教育成本具有一定的理论必然性。高等教育收费所涉及的相关理论问题主要有：高等教育收费的理论依据是什么？收费可能带来什么样的社会影响？如果这些影响中有部分消极的因素、通过哪些措施来规避这些消极因素？从收费的理论依据来看国外研究表明高等教育首先是一种个人投资行为，这种投资有着明显的回报率。收费至今仍是民办高校经费来源的一个重要方面，受益者补偿教育成本的研究无疑为民办高校制定出合理的收费标准提供了合理的理论依据。对于民办高校的入学者来说，支付教育成本只有能使其获得很好的收益，才能激发其更加积极地进入民办高校学习。

2.2 国内相关研究综述

2.2.1 关于我国民办高校经费筹措现状的研究

目前国内研究民办高校多渠道筹措经费的可能研究民办高校成本补偿的程度和速度、管理方法和成本等课题已成为教育经济学的重要研究领域。研究成果从不同的角度为拓宽民办高校的资金来源提出了有价值的建议。

如邬大光（2003）认为高等教育的市场化正在促使民办高等教育的经费筹措和投资体制发生重大变化并已成为世界高等教育发展的一种趋势。②

张宝明（2004）认为学费已成为民办高校可靠的资金来源和经费保障，它为民办高校的生存发展、为实现高等教育大众化创造了重要条件。社会捐赠是以助学为目的的慈善行为，它是一种不需要偿还或不需要全额偿还的无利益回报或低回报的筹资渠道，它应该成为民办高校发展筹资的主要渠道。③

李进才（2004）提出通过资本市场力量开辟一条让社会资金涌入高等教育的渠道是推动中国民办高等教育发展的明智选择。④

2.2.2 我国民办高校经费筹措风险类型的研究

自2002年《民办教育促进法》出台以来，民办教育进入了转型发展阶段。每年都有成百上千的民办学校诞生，但也有不少民办学校倒闭。近几年民办学校倒闭事件时有发生。陕西省曾出现过一天之内14所民办高等教育机构被撤销办学资格的“爆炸性事件”。⑤这表明民办高校的生存发展面临着极大的挑战。

根据企业财务管理理论，所谓风险是指投资收益的不确定性，这种不确定性可使投资者发生损失，也可能形成收益。本研究将民办高校经费筹措风险界定为民办高校在筹措经费过程中，各种经费总量的多少、经费来源构成在办学经费总体中的比重，对民办高校的生存与持续性发展所产生的潜在或现实性的危害。这种危害可能制约民办高校的进一步发展，甚至直接影响到民办高校的生存造成民办高校的倒闭。张剑波（2006）认为根据风险理论，民办高等教育融资风险按其成因，可分为系统风险和非系统风险。具体可表现为政策风险、市场风险与财务风险以及教育质量风险四大类型。⑥

2.2.3 我国民办高校经费筹措风险成因研究

美国学者威利特（A.H. Willet）博士提出风险是客观存在的，其发生有不确定性即风险引起损失产生的不确定性。关于民办高校经费筹措风险形成原因的分析，我国学者做了比较深入的研究。民办高校经费筹措风险可表现为现实的经费筹措困难和潜在的经费来源风险化。前者具体可表现为经费来源渠道单一、经费不足等。后者可表现为民办高校办学经费筹措缺乏安全稳定、可持续的来源渠道。

阙海宝、杜伟等人（2004）在对我国民办高等教育经费筹措问题进行分析时指出其六大问题：第一，民办高校经费来源的相关政策不完善；第二，民办高等学校教育经费的来源上，过分依赖于学费收入；第三，现行民办教育经费筹措体制不健全；第四，民办高校的学费收取不规范；第五，民办高校教育经费的分配结构不合理；第六，民办高校教育经费的管理体制不健全。⑦这说明我国必须从法律和政策的角度，加强对民办高校经费的管理和支持，尽快建立健全民办高校教育经费政策体系，并对已出现的这些问题逐一解决，从而促进民办高校的可持续发展。

3 已有研究的评述

3.1 研究成果评述

国内关于民办高校经费筹措问题的研究始于20世纪70年代末80年代初。从研究范式来看，研究者较多的是运用国际比较和实证研究相结合的方法，探讨社会主义市场经济条件下，民办高校办学经费来源多元化的社会经（下转第9页）（上接第4页）济背景、家庭对民办高校提供教育产品进行成本补偿的可能性和潜力及其对社会公平的影响。

从已有研究成果来看我国学者取得了以下可喜的成就。第一，对民办高校的经费筹措的主体、客体、来源渠道等有了比较一致的看法，且较符合国外私立大学经费筹措发展的一般趋势：即民办高校的经费筹措是以民办高校自身为主体，依靠民办高校自身所拥有的资源向社会筹集资金。第二，对民办高校经费来源渠道单一化的模式给予了批判，尤其是对民办高校经费筹措过度依赖对入学者收取的费用（包括学费、杂费以及其它服务性收费）表示了担忧，对社会捐资办学、政府补助以及集资等方式对民办高校经费筹措的作用与影响给予了肯定与重视。

3.2 研究不足

与此同时已有研究在以下方面仍存在不足：首先，对民办高校办学经费来源对经费筹措的具体形式及何者应成为主导形式，或是哪几种方式的组合才是最优的经费筹措模式存在比较大的分歧或鲜有相关方面的研究；其次，对相应的各具体经费筹措渠道所存在的风险缺乏足够的分析，没有提出建立民办高校经费筹措的风险预警及防范机制；最后，对拓宽民办高校经费来源渠道的论证缺乏理论的指导性和实践的可操作性。收费过高可能会导致入学者无力负担教育成本；偏低则可能造成民办高校财务运行的困难。

3.3 未来研究趋向

关于规避民办高校经费筹措风险的研究大多集中于对规避策略的规范性研究。民办高校经费筹措风险的规避应置于整个社会系统来加以研究，应是民办高校行为主体积极主动地同政府、市场、社会组织团体与个人相互作用的能动过程。已有的研究大多从管理学、经济学、教育财政学等单一学科视角来对民办高校经费筹措风险的规避策略加以分析，从教育经济学、教育法学、公共管理学等多学科综合分析的视角，采用定性研究与定量研究相结合的研究方法对民办高校经费筹措影响因素、民办教育促进法实施后民办高校如何利用自身条件与教育法律政策环境实现自身的发展以及如何构建有效的经费筹措预警机制等问题加以探讨，并为民办高校经费筹措提供理论与实践上的策略与建议将是未来可能的研究方向。

注释

① George psacharopoulos Maureen Woodall， Education for Development-Analysis of Investment Choice， Oxford University Press， 1985：243.

② 邬大光.民办高等教育介于资本市场的思考[J].中国高等教育，2011（4）.

③ 张宝明，王凌.云南高等教育结构调整的历史与现状[J].云南师范大学学报（哲学社会科学版），2012（2）.

④ 李进才.运用资本市场推动高等教育发展亟待解决的几个认识观念问题[J].中国高教研究，2010（3）.

⑤ 岳娜.西安怎样架起民办高校立交桥.鑫报，2008-6-25（A4）.

⑥ 张剑波.民办高等教育风险及其规避[J].高等工程教育研究，2012（2）.

⑦ 阙海宝，杜伟，黄玉祥.民办高等教育经费筹措分析[J].江苏高教，2011（6）.