刍议我国的养老金制度问题及其对策

张文婕

改革开放以来，中国养老金制度不断深入，对保障离退休人员基本生活、维护社会稳定、促进经济发展发挥了不可磨灭的作用。但是中国养老金制度仍然有待发展，主要存在以下问题：

1. 养老金资金亏欠突出

当前，我国养老金资金亏欠问题十分突出。众所周知，我国在计划经济时期实行的是企业包办的劳保制度，企业员工基本无需缴纳养老金，这部分当时没有从职工工资中提取的养老金，实际上已经被统筹用于国家经济建设中去了。然而当我国从计划经济转轨至市场经济后，却并没有及时还清这笔历史欠债——从而导致许多中老年人在退休后缺乏足够的养老金，因此不得不动用“新人”账户中的资金去填补这一巨大的历史窟窿。因此，在人口老龄化背景下，我国的养老保险制度将面临严峻挑战，甚至不如“旧债新账”的危险境地，从而降低了社会主义新形势下养老保险制度的信誉。

2. 养老保险覆盖率不足

我国养老保险的覆盖率虽然稳步增长，但与其他发达国家相比较，还是远远不够的。诸如美国和日本的养老保险覆盖率为95%和100%，英国和北欧一些福利国家更是实行普享制的全民保险。而中国社会养老保险的参保人员覆盖率为26.92%，老年人覆盖率为25.08%。

3. 养老金资源分配不合理

社会保障的根本目的在于社会的整体公平与福利水平的提高，在我国当前的经济发展状况与人口规模下，广覆盖，低水平的养老保险制度才是可行的，而我国目前实行的养老保险制度，存在不同人群待遇相差较大的问题，社会资源分配不甚公平。当前的养老保险体系大致可以划分为以下几类：机关公务员和部分事业单位工作人员基本实行国家财政或者本单位包下来的养老保险制度；企业单位实行社会基本养老保险制度；农村的老年人口，目前主要是依靠家庭和土地养老，部分试点地区试行以个人缴费、集体补助和政府补贴相结合的社会化养老保险制度。无论是政府的投入还是最终享受到的待遇，差距都相当大，缺乏公平性与统一性。

4. 养老金保值增值的困惑

养老金结余的数额与养老金贬值的风险是呈正相关关系的。养老金聚集很多，若不投资，按照现行政策就会贬值。因此，国务院规定在保证正常开支和留足周转金的情况下，允许用部分结余进行投资以保值增值。目前地方政府管理的养老基金只能购买国债或者存入银行，提高收益的途径并不多；而另一方面，全国养老基金虽可投资于股票、国债、企业债券等，但是2005年全国养老基金实现收益率3.12%，仅仅比同期银行储蓄利率稍高。在确保基金安全的前提下，努力提高基金的收益率，实现安全与收益目标的共同实现，是下一步养老金金需要面对的难题。

山谷险境疑无路，拨开树丛又一村。我们只有正确面对上述养老金问题，采取针锋相对的策略，才能使中国梦早日实现。

一、扩大政府投入，减少我国养老金缺口

社会保障水平是要与经济发展水平及城乡居民的需求增长保持适应的，社会保障性投入应该随着GDP的不断增长，持续提高社会保障支出在国家财政支出中的比例。

二、提高退休年龄，降低当期支付规模

退休年龄是影响养老保险基金负担水平的一个基本因素，假如适度提高退休年龄，那平均享受养老金年限就缩短，养老保险基金的压力会减轻负担就能降低。据国际劳工局估计，退休年龄从60岁提高到65岁，养老金负担能下降近50%。近年来，随着人口平均寿命的上升和受教育年限的增加，人口初始劳动年龄不断提高，而退休年龄不变，这不仅导致劳动资源浪费，并且增加了我国养老保险基金的负担。另一方面，各行业劳动条件、劳动强度以及对知识技能的要求不同，退休政策缺乏弹性，也造成人力资源的浪费。因此，一定程度上推迟法定退休年龄，严格控制提前退休，实行弹性退休年龄有利于当前人口老龄化背景下养老保险基金增收减支。

三、优化社会保障，扩大养老保险覆盖率

党的“十二五”规划明确表示，要健全覆盖城乡居民的社会保障体系。坚持广覆盖、保基层、多层次可持续方针，进一步优化城乡居民的社会保障体系，努力实现新型农村社会养老保险制度全覆盖，完善实施城镇职工和居民养老保险制度，实现基础养老金全国统筹。当然，中国的经济发展在地区之间、城乡之间存在的差距是巨大的，这种差距不是短时期内可以改变的现实国情。这决定了至少在中国现阶段不可能在全国范围内实行高度统一的社会养老保险模式，只能在统一基本原则的前提下，推进城乡有别、地区有别的发展模式。

四、开征社会保障税，逐步完善养老金机制

对于城镇职工的养老保险制度应逐步予以统一。对机关、事业单位养老保险制度进行改革，使其与全社会基本养老保险制度统账模式接轨。在执行层面，加强监察力度，要吸收年龄构成相对年轻的非国有企业职工、城市农民工加入基本养老保险制度。加大对违反社会保险法单位的惩处力度，逐步开征社会保障税。

五、管好养老保险基金，有效实现保值增值

养老保险基金作为专项基金存入银行或购买国家公债，这虽然是一条营运途径，但其保值和增值的程度大打折扣。要想使养老保险基金有效运营使之保值增值，首先要借鉴国外的经验，放宽对养老保险基金投资运营的限制。政府应制定适当政策以引导社会养老保险基金向低风险、高收益的领域投资，如住房贷款、基础设施、教育产业等。其次要积极推进市场的发育和发展，从而提高基金投资效益。第三要坚持专业化运作，委托专业性投资管理机构进行投资运作。世界银行的一份全面研究报告显示，在全世界范围内，由民营机构经营的养老保险基金的收益率普遍高于由政府部门经营的养老金。

山不在高，有仙则灵；水不在深，有龙则名。我们只要认真观察以人为本为核心的科学发展观，将养老基金与健全的投资机制结合起来，才能以良好的保险机制和投资机制来从根本方面解决养老金问题。