中小企业融资问题研究

王煦

摘 要：随着社会主义市场经济地不断发展，中小企业俨然成为了现代经济生活中最为活跃的一支力量。无论是在发达的西方经济城市，还是发展中国家，中小企业发挥着越来越重要的作用，它们推动着国民经济的发展，创造了巨大的财富；同时它们也是社会稳定的基础，中小企业在提供就业方面，成为了基本力量。然而，中小企业在成长过程中却遭遇到了种种困难，其中融资问题是中小企业面临的最艰巨的难题，我们有必要探讨解决中小企业融资难的问题，以让其更好地服务于社会，更好地发展壮大。

关键词：中小企业 融资 对策

中小企业（小型企业），也被称之为中小企，一般从三个方面来进行界定：经营规模，雇员人数和营业额。中小企业是指在经营规模上较小，雇员人数与营业额都不大的企业。当然，这是一个相对的概念，不同行业，不同环境下，中小企业的定义是不一样的。但通常来说，此类企业通常是由单一个人或少数人提供资金组成，因此在经营上多半是业主直接管理，较少受外界干涉，中小企业甚至可以小至仅有夫妻两个人共同管理的小公司。

在中国，中小企业的数量占了企业总数的绝大部分，达到了99.5%，同时也发挥了重要作用，提供了大约75%的城镇就业机会，对于稳定社会有影响积极。在出口额方面，中国出口总额中约60%来源于中小企业，中小企业已成为中国经济发展的主力军。我们国家规定，同时具备以下两个条件的企业即为中小企业：不对外筹集资金，即不公开发行股票和债券；经营规模较小的企业，即按照原国家经济贸易委员会、国家计委、财政部、国家统计局4个部门联合发布的《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》确定的中小型企业 。

既然中小企业在推动经济发展，缓解就业压力，优化经济结构，促进市场竞争，推动技术创新等方面发挥着越来越重要且积极的作用，笔者认为，有必要对中小企业融资难问题进行深入研究，并针对影响中小企业融资难问题提出切实可行的解决方法，以改善中小企业融资难的现状，让中小企业在社会经济发展中施展出其优势，更好地推动国民经济的稳定可持续发展。

接下来笔者将简单阐述中小企业融资难的原因及分析：内部控制是关键问题，中小企业技术薄弱，人员素质低，内部控制不健全，这致使中小企业在短期内无法与其他企业进行竞争以获取银行贷款。中小企业内部职权分工，授权批准等的内部管理制度没有让潜在的债权人信服，以使他们信任中小企的持续经营能力和盈利能力；税收负担过于繁重，中小企业在经营过程中需要承担缴纳各种税赋的义务，简单说来有诸如增值税，营业税，所得税，城建税，教育费附加等等，这使得中小企在营业过程中除去各种税赋之后余下的利润与大企业相比少的可怜，中小企通过留存收益，未分配利润进行自我积累的方式难有成效，无法满足扩大规模的需求；中小企业因为其对资金的需求主要是为了满足企业所需的流动资金的要求，所以中小企业贷款呈现出频率大，数额小的特征，商业银行为了权衡成本和效益后，会提高银行贷款利率，以平衡管理中小企业业务所消耗的人力物力，所以中小企业向商业银行申请贷款相比大企业而言融资成本增加了，这样一来会进一步恶化中小企业融资问题，产生恶性循环，而且中小企业并没有建立良好的信用档案，商业银行在考虑给中小企业发放贷款的时候要进行逐级地信用审批，审批通过的难度会加大，从另一方面来看，等到贷款批准下来的时候，或许中小企业已经渡过了难关，不对贷款产生需求，或许其因为没有得到贷款而遭遇到了困境，从而不利于中小企业的发展与创新；中小企业担保难，抵押难，无论是向银行筹资还是向社会筹资，为了保证资金的安全，会要求中小企业提供寻求担保或出示抵押资产，而中小企业受到的信任程度低，而且其资产中可抵押，可认可的资产也很少，所以这又成为中小企业融资的又一大瓶颈。从这些原因看来，我们对中小企业融资难问题还是可以理解的。

中小企业融资具有特殊性，为了改善中小企业融资难的环境，笔者认为，可以从政府，商业银行和中小企业自身来寻求改善。首先，需要得到政府的支持，政府为了鼓励中小企业科技创新，可以相应地给予中小企业发展基金，引导中小企业的投资方向，调整中小企业的组织结构，国家考虑到中小企业的特殊性，可以适当地制定税收优惠政策，以增强中小企业改善经营管理，健全内部控制，发展供给面的信心，另一方面，提高中小企业的创业热情，形成良性循环，形成积极的社会效应，增强公众对中小企业的认识，，从而增加中小企业的融资渠道，政府还可以考虑设立专门的为中小企业服务的金融机构，并制定配套的政策措施以完善针对中小企业的规章制度，帮助中小企业渡过难关；从商业银行方面，银行作为中小企业外部融资的主要渠道，为了增加中小企业从银行获得贷款支持的容易度，商业银行可以建立中小企业客户的信用档案，以备中小企业申请贷款时可以从资料库中随时调出，节省人力物力，同时中小企业在获取贷款时也不用等待太久，以可以应付资金的需求，把精力转向其他方面，提高效率。商业银行也可以争取获得国家的审批，建立以地区为主的联网金融机构，切实为中小企业服务，同时也能获得国家的支持和关注；从中小企业自身的角度来看，中小企业应当建立健全风险防范机制，完善自身的内部控制制度，不断地创新发展，为社会创造价值，提升自我的价值，另一方面，中小企业可以考虑建立中小企業合作协会，缴纳会费成为其中的会员，每个会员都在协会中存入一定的数额，以帮助会员中的有融资需求的其他会员渡过难关。大家互帮互助，共同发展。

中小企业融资难问题已经困扰了数年，也在不停地寻找对策予以解决，相信这不会是一时半会能完成的事，但是我们也有理由相信在各方面的努力下，中小企业一定能摆脱融资难的困境，寻求属于它们的蓝图！