建筑施工合同风险来源及防范

曹贵平

(山西六建集团有限公司，山西太原 030024)

0 引言

建设施工合同是承发包双方为实现建设工程目标，明确双方的责任、权利、义务的协议;是承包方进行工程建设、发包方支付工程价款，控制工程质量和进度，保证工程建设顺利进行的重要法律文件。工程项目作为施工合同的标的物，具有固定性、一次性、实施周期长、内容复杂、易受外界因素影响等特点，这就决定了施工合同与其他合同相比，具有较大的风险。除此之外，目前我国的建筑市场属于买方市场，合同一般由发包方提供，同时主要的合同条款也会在招标文件中列出，承包方在投标的同时也已经承认了招标文件中列出的合同条款，这种现状也在一定程度上加剧了承包方的风险。因此，承包方如何做好施工合同风险的防范和控制，保证自身利益显得尤为重要。

本文从实践出发，结合建设施工合同目前现状，分析了承包方主要的风险来源，对如何在施工合同谈判、签订、履行等阶段中规避和防范风险进行了探讨。

1 承包方自身的风险来源及防范措施

1)技术风险。

因承包方自身技术能力不足造成不能按时、按质完成工程建设或发包方施工图纸及设计变更技术资料供应不及时而带来的风险。

对承包方而言，承揽自身对技术和管理有经验、有把握的工程可以在很大程度上降低技术风险。如果自身对承揽的工程在技术上没有经验，可以通过加强技术咨询降低风险。

2)环境风险。

实际施工环境、地质条件与施工合同不符合以及异常天气现象造成工期延误而带来的风险。2011年山西六建集团陆成设备安装有限公司承担了内蒙古某建设工程项目，由于对当地气候条件不够了解，未能按照计划的施工时间开始施工，造成其不能按时完工。

项目位于内蒙古乌兰察布市，乌兰察布市地处内蒙古自治区中部，属中温带，全年适宜施工气候从4月份到10月份，只有7个月左右，而且雨量较大，基本都集中在7月～9月份。这种异常的气候造成了工程延误，项目成本增加。

在项目投标前应安排专业人员对工程所在地的地质、气候等环境条件进行实地考察，制定适合当地环境条件的工程进度计划，即可有效规避因环境因素带来的风险。

3)报价风险。

工程量清单的单价中考虑了风险因素，给承包方报价带来一定的不确定性，承包方需承担其带来的巨大风险。以孝义市某工程为例，本项目按工程量清单中综合单价中标，签订合同时没有对施工过程中原材料、机械设备、人工等价格上涨进行约定，2011年建筑市场人工费上涨，钢材、水泥等主要建筑材料价格波动，造成承包方无法继续履行施工合同。

为了尽可能降低此类风险，承包方应密切关注材料市场价格，预测其变化趋势的潜在风险。一般来说，承包方可以与发包方在合同中明确双方共同认可的三大材料(水泥、钢材、木材)的价格基数，并约定其价格的风险系数。如风险系数为5%，当三大材料市场价格上涨超过风险系数5%时，涨幅超过5%的部分，由发包方承担。

4)资金风险。

目前的建筑市场基本上属于垫资施工，要求承包方有一定的资金储备才能承揽到工程，承包方要考虑业主无法按时支付工程款带来的资金风险。公司为了承揽孝义市卫生大楼，合同签订时只明确了垫资额和返还时间，而对垫资款利息和逾期支付违约处罚标准未进行约定。项目建设过程中，由于资金紧张，垫资款不能按期支付，严重影响到材料采购和劳务费支付。

当前，拖欠工程款已成为一种越来越严重的社会现象，严重困扰着施工企业。据不完全统计，拖欠工程款的项目一般占同期在建和竣工项目总数的50%以上。为了保证企业自身的生存和发展以及工程质量，承包方与发包方应在合同中约定工程款具体的支付方式和时间。承包方为了保证自身的资金流动，一般按当月实际完成工程量进行结算。

5)经济风险。

由于工程施工周期长，承包方要承担施工所使用的主要建筑材料价格上涨带来的风险。由于建筑工程工期较长，受经济发展和各种市场因素的影响较大，施工期间建筑市场中的人工、材料价格的变化是无法预测的，给承包方带来潜在的风险。人工费以及钢材、水泥等主要建筑材料价格上涨都会给施工企业带来巨大的经济风险，甚至无法保证工程建设的顺利进行。其次，市场上建筑材料鱼目混珠，承包方在选购时如果不仔细辨别，使用不当可能会影响工程质量。

建筑材料质量是工程质量的基础，承包方在购买建筑材料时要选择有一定生产能力和资质的厂家，按照合同中约定的材料质量要求和技术指标购买材料，并严格执行材料进场检验制度，确保工程质量。

2 承包方在合同谈判、签订、履行等过程中的风险防范措施

2.1 谈判

1)谈判前，承包方应对发包方的信誉、效益、履约能力进行全面的了解，深入研究分析招标文件，了解招标内容和范围，考察施工现场条件，审查图纸，详细分析每一条款的利弊得失，争取在谈判过程中的主动地位。

2)谈判时承包方要以保障工程利润为基本目标，逐条分析招标文件各项条款，慎重考虑权利义务不平衡条款，防止不必要的风险，同时与发包人约定双方合理分担不可避免的风险，制定有针对性的投标文件，积极争取自己的正当权利。

3)谈判结束后，再对合同进行一次全面的检查，确定谈判过程中发现的所有问题以及补充条款都已解决和完善。

2.2 签订合同

1)尽可能采用GF-1999-0201《建设工程施工合同》示范文本。仔细阅读和准确理解“通用条款”，因为这一部分内容不仅注明合同用语的确切含义，引导合同双方如何签订“专用条款”，更重要的是当“专用条款”中某一条款未作特别约定时，“通用条款”中的对应条款自动成为合同双方一致同意的合同约定。

2)聘请专业的合同管理机构和审核人员对施工合同进行审阅，明确发包方和承包方的权利和义务以及合同纠纷的处理方法。

3)实行合同分权管理，采用洽谈权、审查权、批准权三权独立的控制机制。公司业务部门负责合同具体条款和条件的洽谈，对合同的真实性负责;管理部门对合同文本进行审查，对其合法性和严密性负责;公司领导作为批准人，对合同的经济效益以及可能产生的风险负责。

4)组织专业人员勘察施工现场，核查施工环境、地质条件、工程量清单是否与施工合同一致。

2.3 履行合同

1)承包方应建立合同信息管理系统，实现合同的动态管理，密切关注施工质量和安全，尽可能降低自身风险责任。

2)对分包工程进行严格管理，严格执行分包合同对工程质量、安全、工期等的要求。

3)承包方要保存施工过程中的一些书面资料，如与发包方就图纸、工期等会谈并经双方签字的会议纪要、工程验收记录、工程联系单等，作为维护自身权益的直接证据。

施工合同风险控制集管理、技术、施工、经济、法律等专业知识于一体，已成为工程项目管理的重要内容。做好建设工程施工合同风险管理，从源头上抓好风险管理系统规划，在合同谈判、订立、履行过程中对各种风险进行识别和控制，做到防患于未然，对建设项目的成功发挥着不可替代的作用。

[1]苏景兰.建设工程施工承包合同风险评估探析[J].山西建筑，2011，37(8):238-239.