人民银行钞票处理中心业务存在的问题及其改进

李佶

摘要：中国人民银行钞票处理中心在回笼券清分和残损人民币销毁业务中仍存在手工操作的环节，一方面会降低工作效率，另一方面会增大业务风险。因此，必须尽快取消手工环节，实现相关系统联网，完善会计电算化管理，以此来加强控制，防范可能引发的风险。

关键词：钞票处理；回笼券清分；残损人民币销毁

中图分类号：F832.31 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）32-0091-02

中国人民银行钞票处理中心的基本业务包括回笼券清分、残损人民币复点和残损人民币销毁等三项。目前，人民银行在回笼券清分和残损人民币销毁两方面业务处理中均存在一系列问题，亟须要通过运用先进科技手段、引进现代管理方法来加强会计控制，以防范可能引发的风险。

一、回笼券清分业务存在的问题及其改进

（一）清分处理系统尚未与钞票处理中心子系统联网

目前，人民银行钞票处理中心使用BPS1040S型清分机进行日常钞票的清分。BPS1040S清分机是一种由电脑控制的、自动化程度相当高的先进设備。该机使用BPSLINK系统软件，具备人行会计部门进行电算化核算所需要的全部功能，如权限管理、数据库及内存管理、自动生成报告等。

人民银行钞票处理中心子系统清分业务的操作有清分出库、清分入库和清分情况登记簿业务、清分差错款和假币没收业务。以钞票清分入库和清分情况登记簿业务的操作为例，该业务操作的流程为：（1）清分机进行钞票清分；（2）清分完毕后，清分机打印出《日质量报告》和《日性能报告》；（3）记账员汇总两份报告的相关数据后，在中心子系统中手工录入本次清分操作员、清分机器号、分配清分捆数、清分完整券捆数、清分完整券捆数尾数（张）、联机销毁张数、残损人民币捆数、残损人民币尾数（张）、未清分完整券捆数、远行时间（分钟）、上次完整券尾数（张）和上次残损券尾数（张），录入实际抽查数和实际未抽查数；（4）系统自动计算出清分入库的各种金额，保存后生成《清分入库信息单》、《清分情况登记簿》和《联机销毁信息单》；（5）系统打印出《清分入库单》和《联机销毁信息单》。

在整个操作流程中，由于清分机尚未与钞票处理中心子系统联网，第一、二和第四、五步均是由机器或电脑系统自动完成，第三步则必须由记账员手工录入并完成会计记账。这样不仅效率较低，而且容易出错，引发资金风险。因为，一笔出库信息单对应一笔入库信息单，如果整个钞票清分过程均由同一班人员完成，出错的几率较低；可是，如果整个过程是由两个班次人员完成，日终结由第二班人员负责结算，那么，第一班人员完成工作后，对本班清分钞票进行分配清分捆数、清分完整券捆数及尾数、联机销毁张数、残损人民币、未清分完整券等的结算，手工汇集成相关数据，再交下一班人员汇集成一个班次实行一笔出库信息单对应一笔入库信息单，并完成录入记账，就会直到这时才发现由于上一班人员的疏忽大意造成的账实不符。这样，钞票很可能会在第一班后通过保洁人员做卫生等途径流失，那将造成严重的工作失误。

对此，虽然钞票处理中心子系统目前已引进钞票处理中心管理信息模块。对工作场地中每一部清分机的运行情况进行及时反映，但并没有实现会计业务处理的电脑控制，从而无法自动完成人民币清分会计业务记录。对此，笔者认为，应当尽早让BPS1040清分机与钞票处理中心子系统联网，取消其中的手工环节，实现并网自动记账。这样不仅极大地提高人民银行会计工作的效率与质量，有效地避免清分工作时人为操作不当造成的现金损失，从而使账户运行更安全，也更符合金融风险内部控制的要求。

（二）钞票封包自动化生产线存在的问题及其改进

1.钞票封包自动化生产线的工作流程。钞票封包自动化生产线是钞票清分机连接的外部设备。目前钞票封包自动化生产线的工作流程是：（1）对清分完毕的完整券以10把为单位，经条码机贴上含有机器口、堆叠口、操作员、时间等信息的条码，并自动完成预裹包；（2）预裹包经传送带传送至封包机，自动进行称重鉴别、打印信息标签和封包。至此，整个钞票清分过程就结束了。接着，封包生产线操作员负责进行质量检查，着重检查封包的钞票是否每捆10把。检查合格后产出的完整券就可以投放市场进行流通。

2.钞票封包自动化生产线存在的问题及其改进。（1）清分机与钞票封包自动化生产线未联网带来的问题及改进。在整个完整券封包的流程中，在堆叠口和自动称重鉴别两个环节存在着风险，另外，封包机的电脑控制系统对不合格的热膜封包无法识别，也会带来资金风险。BPS1040S清分机在堆叠口计算钞票数量，当计算满100张时，打把机会自动打成1把，满10把则自动完成预裹包。钞票封包自动化生产线依据事先输入的参数进行称重鉴别，比如，每1000张100元人民币，其完整券和残损券的重量各自应当是多少，以此判断是否合格。生产线的鉴别参数目前基本上是由各地人行钞票处理中心清分业务的机械工程师，在规定的参数范围内自主设置的，在正常情况下能够准确地称重鉴别。但是，由于种种原因，清分的回笼券不一定是完整券，而是对回笼的钞票清分出完整券和残损币，加之回笼券在库房受潮会引起重量、长度等发生变化，从而致使依据机械工程师事先设置的的参数范围也许不能准确地进行称重鉴别。这样，可能会发生以下情形：BPS1040S清分机在堆叠口计算数量满100张时，若人为取出几张例如5张人民币，由于电脑已记录清分了100张，这时打把机仍会将剩余的95张自动打成1把，满10把后自动完成预裹包。由于自动化封包线电脑控制在钱捆裹包生成标签要素（行名、券别、质量、金额、数量）显示正常，因而产出的钱捆裹包是反映合格的，但却与只有95张钞票的事实不符，这样，业务风险产生了。对此，笔者认为，目前人民银行钞票处理中心使用BPS1040S清分机是性能十分优越的，由于其本身具有厚度传感器，能够在清分工作中对钞票厚度进行检测控制。如果能够将BPS1040S清分机与钞票封包自动化生产线电脑并网，就可以将钞票的厚度数据传送给封包自动化生产线电脑数据库，在称重鉴别的同时增加每把钱币厚度的参数控制，从而保证鉴别的准确度。此外，加上图像等功能后，可以有效避免以上提到的钞票自动化封包过程中的诸多风险。（2）钞票捆扎包装存在的问题及改进。钞票由人民银行清分环节开始，进入人行发行库，再由人行发放至专业行，最后经银行客户流通到社会，这就是钞票运行的全过程。没有引进自动封包生产线以前，清分机清分钞票完毕后，将钞票按每把100张捆扎，然后每10把集中成一梱。这时，清分人员再人工用扎捆机把钞票用胶带正面一道、侧面两道结实捆绑。捆绑结实后的钞票可以达到整梱钱跌落后无散落、无损伤的要求，同时包装整齐，每梱包装四角对边，毛边不超过0.1厘米。经过以上处理后，如果不剪断所有胶带都无法取出其中任何一张钱，可以有效防范偷盗及意外散失的风险。引进了自动封包生产线后，清分机将清分完毕的钞票按每10把堆好，进行第一次半腰热膜包装，形成预裹包送上自动封包线，贴上编号，再经过第二次热膜包装，严密包装整梱钞票，然后封包线激光设备打上认证号码，经封包生产线的电脑检测合格后，打印系统自动打印上合格封签。这时钞票的清分全程结束。但在实践中，以下两个方面有可能存在问题。第一，安全方面。在热膜装置加热包装预裹包时，可能由于机器故障造成钞票预裹包的包装不合格（例如仅包装四分之三），但自动封包线电脑控制装置却无法识别还有部分钞票裸露在外。本来应被拒接进入下一步工序的，却作为合格包装认定，并依次由激光设备打上认证号码，打印系统自动打印上合格封签。这些不合格包装的钞票，在清分工作全程结束后会随着人民银行发行业务进入社会流通，包装裸露部分起不到应有的防范作用，客观上为偷盗的实施提供了方便。另外，若钞票在进入专业行的过程中发生了松散，继而引发意外散失钞票而产生的短款，是要由人民银行承担责任的。第二，整齐方面。有时，清分机清分完的钞票在堆叠口未叠放整齐，用腰条按每100张捆成把会很凌乱，按每10把堆成梱时也不符合包装整齐的要求，四边没有对齐，毛边超过0.1厘米以上，本来是不符合要求，必须返工的。但自动封包生产线的电脑系统却不能识别其为不合格包进行拒接，还是作为合格包装认定为合格完整券，进入社会进行流通。对此，笔者认为应当加强钞票自动化封包生产线电脑控制系统的升级建设，完善识别功能，例如建立图像对比等，将捆扎包装存在的风险消除在自动封包生产线上，从而消除人民银行发行资金管理上的风险。（3）会计信息管理不健全及其改进。目前自动封包线运行数据目前尚未纳入钞票处理中心子系统形成账务管理会计信息。目前，虽然钞票信息系统引进了钞票处理中心管理信息模块，对工作场地中每一部清分机的运行情况进行及时反映，但是自动封包生产线产出的现金实物数量是由封包线管理员人工清点、由记账员手工整理并录入的数据，而不是钞票处理中心子系统形成的清分机数据与封包生产线上电脑运行数据形成的账务管理会计信息对账。显然，这并没有真正意义上做到账实相符，仍然隐藏着风险。

笔者认为，改变目前自动封包生产线完成的钞票数目是由封包线生产管理员人工清点，再由记账员整理并录入数据的现状，将自动封包生产线的电脑系统与BPS1040清分机一道并入钞票处理中心子系统，可以实现相互间的数据库共享，如在钞票处理中心子系统的账务中建立反映包装实物梱数的流水登记簿。这样，在清分工作完成时，两方先在账内核对清分张数与封包捆数是否相符。之后，根据账务系统提供的数据，再由封包生产线管理人员进行实物清点，确保账实相符。从而更符合会计准则关于资产管理的规定。

二、残损人民币销毁业务存在的问题及其改进

钞票处理中心的残损人民币销毁业务现场操作的管理是非常严格的。具体来说，销毁管理员、操作员要在销毁专职督查员的监督下，将待销毁残损人民币移送现场，先由销毁操作员清点，再由销毁专职监督员复点，手工清点数目无误后，销毁前的所有准备工作就绪。销毁操作员将待销毁残损人民币投入CDS-275型残钞销毁机后，关闭机盖开始销毁。现场对整个销毁过程进行无盲区、无死角全方位全程实时监控。从理论上讲，对整个销毁过程的监管是无可非议、令人放心的。但是，事实上还是存在有相关工作人员互相勾结作案得逞的案例。2010年，昆明中心支行就曾发生一起工作人员伙同盗窃应销毁的人民币的案件，且涉案资金数额巨大，时间长达数月之久，引起很大的社会反响。

中国人民银行钞票处理中心人民币销毁（下转100页）（上接92页）业务的一般业务流程是：（1）待销毁残损券进入销毁车间后，经销毁工作人员检查、销毁领导成员和销毁专职督察员核对无误后，根据《残损人民币销毁出库凭证》上的数据进行核对、确认，登入残钞销毁机电脑系统进行操作；（2）将残损人民币装机投料，执行销毁；（3）销毁结束后，销毁机电脑系统打印《销毁作业认证表》，处理中心子系统自动生成《机械销毁工作登记簿》；（4）填写《销毁工作日志》，打印每月《销毁工作时段统计表》。整个业务流程中，待销毁残损人民币移送至销毁现场后，仍需要人工清点残损币的数目，这无疑会降低工作效率，增大业务风险。

对此，笔者认为，完全可以引进现代信息技术加以解决。具体来说，应当采用由电脑控制的自动化传送线传送待销毁残损币，并将该传送线与钞票处理中心的子系统联网。在残钞传送过程中，电脑自动记录待销毁残损币的重量、捆数，若记录数据与《销毁出库凭证》中的数据一致时，传送线就将残钞投放至CDS-275型残钞销毁机中进行销毁。销毁完毕，钞票处理中心子系统便依据其处理结果，自动生成《机械销毁登记簿》，完成同步会计记帐过程。这样，可以从根本上防范残损人民币销毁装料现场管理中存在的业务风险，并全面实现处理中心子系统的电算化会计核算。

中国人民银行钞票处理中心在回笼券清分业务和残损人民币销毁业务中存在的问题，必须尽快通过电脑系统联网实现信息共享，完善电算化会计核算等手段加以解决。这样，既能提升钞票处理中心的工作效率，更重要的是防范业务风险，确保国家金融资产的安全。

参考文獻：

[1] 中国人民银行货币金银局.中国人民银行货币金银工作业务制度释义[M].北京：中国人民大学出版社，2007.

[责任编辑高惠琦]