水利工程项目综合效益评估研究

曹剑

摘要：根据有关研究机构分析，“十一五”期间在6000亿元左右。大规模的建设，高速度的发展，需要国家投入大量的资金和资源，需要决策部门做出慎重而正确的决策。为了提高水利工程项目决策的科学化水平，促进投资活动的规范化，达到提高投资效益的目的，建立水利工程项目综合效益评价理论方法，并应用于水利工程项目效益评价实践，都是十分重要。

关键词：水利工程综合效益评价多层次模糊综合评价

中图分类号：F420.61文献标识码：A文章编号：1672-3791(2011)02(a)-0161-02

1水利工程项目效益评价的本质和目的

在人类活动序列中，水利投资效益评价是一种较之认知更接近于实践(改造世界)活动的认识活动。实践既基于对客观规律本身的认识，又基于对满足人的需要的价值关系的认识。

水利投资效益作为人类认识世界规律的实践活动，有着两个基本的尺度：其一称之为合规律，其二称之为合目的。水利投资效益评价是一种观念活动，是一种在观念中建构价值世界的活动，因此它不可能是一种本能活动，尽管它是由本能活动而来，并以本能活动为基础的。最为基本的评价活动是趋利避害，这可以说是评价的前形式。人类仍然保持了这种前形式，而且，在与人的身体有直接关系的方面，这种准评价仍然起着重要的作用。但是，人类的活动已远远超出了生理需要的范围，同样水利投资效益也不仅仅从水利防御性的目的出发，更多的是应该考虑水利投资的社会综合效益，因为人的生理需要也大部分或说绝大部分都社会化了，具有了社会的形式，同人的社会活动紧密地联系在一起了，因此，仅以身体的感觉器官来反应客观世界的活动已成为人类活动中非常小的一部分，水利投资效益评价应更多的从宏观、综合的角度出发。

2水利工程综合效益评价面临的问题

水利工程项目投资综合效益评价是一项综合性的技术工作，是对项目与技术、经济、政治、社会、生态、环境、自然资源利用等多方面因素之间相互影响的评价。影响水利工程项目投资的综合评价因素比较多，既有来自自然环境、社会环境的影响因素，又有经济方面的影响因素，且各影响因素难于用统一的标准衡量。如果单从经济方面着眼提出定量指标，对水利工程项目进行评价是不够全面的，不能真实反映项目为实现社会发展目标所做的贡献与带来的影响。因此，如何全面地评价水利工程项目的整体优势，是目前急需解决的课题。综合效益评价面临的问题主要包括以下几方面。

(1)水利建设的规划、评价、审批一般是一种政府行为，政府是这一决策的主体。有些地方政府在水利建设项目评价与决策时，往往急功近利，仅注重项目经济收益和给当地带来的GDP增长，而对就业率、社会保障度、居民消费等关系到社会进步、人民生活质量的指标却视而不见，严重损害了当地人民群众的根本利益。

(2)我国水利水电工程经济评价研究和实践，虽然起步比较晚，基础比较薄弱，但通过引进吸收国外先进成果，紧密结合我国水利水电建设中迫切需要解决的问题开展研究，近十多年来，进展很快。但在实际应用的普遍性和广泛性方面存在一定的差距，特别是在水利水电经济分析论证制度化、法律化方面还要作很大的努力。

(3)近年来，随着多指标综合评价方法理论研究者与实际应用者队伍的日益扩大，新的方法与思想不断被提出或引入，综合评价方法的应用领域也越来越广泛。但思想方法良养不齐，有些观点并不妥当甚至是错误的，需要从理论上作进一步的研究。

(4)目前存在一种与综合评价主旨不相协调的倾向：人们似乎更加关心评价方法的復杂性而忽略了评价方法的简明性与科学性，盲目追求评价方法数学形式的复杂化，有意无意将评价方法的复杂性与评价结论的科学性混同起来，似乎方法越复杂，评价结论就越科学；评价方法的算法过程越“自动化”，越不需要动脑筋，则评价结论越客观。

(5)综合评价理论研究。

在内容上存在严重不均衡的情况：人们重视对综合评价方法的创新与发展而忽略了对综合评价基础理论问题的研究，特别是关于综合评价指标体系理论、综合评价标准等理论问题的研究，轻视这些基础理论研究会导致综合效益评价实践所选指标体系的不科学。

(6)近年来，随着多指标综合评价方法理论很多，但缺乏满足地方区域需要的综合效益评价指标体系。

3水利工程项目综合效益评估指标体系的建立

3.1水利工程项目综合效益评价指标体系的含义、功能

与国民经济其他行业投资项目相比，水利建设项目在经济性和社会性上具有广泛的公益性和基础性，这种公益性和基础性的重要表现形式是：无论从水利项目的减灾还是兴利方面来看，水利工程投资项目的一部分效益都通过支持国民经济和社会发展而转移到其它部门，如通过供水转移到工业，通过灌溉转移到农业生产等，从而增加社会财富即国民收入。因此，水利建设项目涉及到政治、社会因素较为广泛，对国土整治、地区开发、扶贫支边、减灾防灾、改善环境等各方面均具有重要作用。因此，水利建设项目综合评价指标体系是针对水利基建项目这一特殊对象系统，根据项目综合评价(CE)的基本原理和法则而建立起来的从不同角度、不同层次和范围上反映水利基建项目技术、经济、社会等各方面效果的一系列指标的集合。出于描述“水利工程项目”这一特殊系统的不同层次和方面，综合评价指标体系必然具有层次性、计量性和综合性。

3.2评价指标体系建立的依据

根据水利项目的收益、受损主体范围，明确项目主要外部效果。从评价指标的内容和来看，指标体系应根据水利项目的规模(大，中，小)、性质(公益性，经营性，基础性)、阶段(项目前，项目中，项目后)、功能(防洪、水电、供水等)等不同方面，设置的评价指标体系应该在层次、角度、目标、定义上各有不同。不失一般性，这里的水利项目综合评价指标体系可以是指针对大型综合性水利基建项目，并可以假定水利项目兼具公益性、经营性、基础性等，而其它单功能水利项目，例如防洪工程项目、水电工程项目、供水项目等，均可根据次水利综合项目的部分或全部内容作为评价指标体系的建立依据。那么基于可持续发展价值观的水利工程项目综合效益评价体系的建立主要依据包括以下几点。

(1)要以国家关于水利建设项目评价的基本规范与相关政策的规定为基础，如水利部组织修订的《水利建设项目经济评价规范》，国家计委和建设部组织编制与修订的《建设项目评价方法与参数》等。

(2)要以可持续发展理论为指导，以社会、经济、文化的全面发展，以生态环境的保护，人民生活质量的提高为根本目标，将可持续发展的理论与思想灵活的运用于评价工作中。

(3)在重视可持续发展理论的应用的同时，要注重结合水利工程自身的特点及其特定的功能目标与建设要求，只有这样才

能保证评价的科学性与实用性。

(4)最后在评价过程中还要参考相似工程项目的评价指标与方法。这样可以有效的保证评价的准确性与可行性。大型综合性水利工程项目的功能往往涉及到很多方面，如具有供水、发电、灌溉、防洪、排涝、通航、水产养殖、恢复自然生态等功能，因此项目给整个国民经济带来的影响也必然是多方面、深层次的，对这类综合性水利工程项目的评价也必须从社会经济、环境等不同方面以反映项目的综合效果。

水利工程项目综合效益评价一般根据以下范围和角度进行评价。

(1)经济效益。包括项目的财务评价和国民经济评价。

(2)社会效益。包含项目对国民经济可持续发展影响的评价等。

(3)环境效果。包含项目对生态环境影响评价、自然环境影响评价等方面。

3.3水利工程项目综合效益评价指标体系构建

多目标、多层次的水利工程项目的评价指标体系必须明确各层次的评价内容、重点。根据综合性水利项目的特征，在相关水利评价指标体系研究成果的综合基础上，本文提出将水利项目综合综合评价指标体系设置为四层，可基本满足对于水利项目综合评价的要求，具体而言有以下几个层次。

第一层次，综合评价的总目标层。该层主要以明确水利工程项目评价指标体系设置、进行评价的总方向。这一目标必须是对项目进行多角度、多方面进行多目标评价的综合和总结及概括。据此，我们可以将总目标定义为：“水利工程项目综合效益评价。”需要明确指出的是，这里的综合效益评价是针对具有普遍意义的一般综合性水利建设项目，即：这里要针对的水利工程项目泛指包含一般水利项目所具备的各类功能的“综合项目”。总目标中的综合效益评价也不同于SL72-94中的“国民经济評价”和“财务评价”，而是指包含以上经济评价内容在内的综合分析水利建设项目各方面与国家宏、微观相关的经济因素的评价。

第二层次，评价的准则层。准则层确定水利建设项目综合效益评价的角度和内容。在准则层中，可以从经济效益、社会效益和环境效益等内容设置指标。

第三层次，指标层。在财务效果方面，可设置：评价项目的赢利能力指标、偿债能力指标、外汇平衡能力指标等；在国民经济效果方面，可设置：国民经济可盈利能力指标、经济外汇平衡能力指标等；在社会经济效果方面，可设置：效益分配效果指标、经济效果指标、扶贫、脱贫效果指标、经济结构合理化效果指标和效果指标在社会环境影响评价方面：可设置：人口影响效果指标、社会就业效果指标、文化教育、卫生保健事业的发展指标、移民拆赔效果指标、社会支持效果指标、社会安全稳定效果指标、和基础设施影响效果指标。第四层次，分指标层。将指标层中所有评价的指标进行分解、定义，使之含义明细化、公式化，从而为其计算赋值建立标准。

参考文献

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