利用网上银行降低企业货币资金管理成本的探讨

徐明辉

［摘要］ 本文针对网上银行带来的便利条件，分析了企业充分利用网上银行降低企业资金管理费用的各种可能性，为企业加强管理提供了现实指导。

［关键词］ 网上银行；货币资金；机会成本

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 08. 015

［中图分类号］F275.1 ［文献标识码］A［文章编号］1673 - 0194（2012）08- 0023- 02

随着电子计算机技术的发展，银行很多传统业务的服务方式也应信息系统的采用而发生了迅速的变化，网上银行应运而生。相比于传统的信息处理方式，网上银行具有低廉的成本优势，有速度优势，并且覆盖面积广泛。因此，网上银行业务处理方式受到众多传统银行和企业的关注，逐步成为企业进行管理创新的方向。本文论述网上电子银行的电子结算的特点，结合企业的资金管理的状况，对一般企业货币资金管理成本的影响进行了分析研究，力争为企业降低货币资金管理成本提供一些新的思路。

1当前我国商业银行电子银行业务开展的现状

我国商业银行传统的支付结算都是使用货币资金、支票和银行汇票等传统的有形凭证支付工具进行结算，在结算过程中主要用手工进行操作，而支付的凭证更是通过邮政、电报等传统的通讯方式进行传输，这种结算过程不仅花费大量的时间，降低了信息处理的效率，而且面临成本高的问题，网上银行的出现为传统的结算方式的改革提供了方向，因为网上银行克服了传统结算手段的高成本、低效率的缺点，采用了低成本、高速度的信息处理方式，并且具有与传统结算方式一样的安全性特征，这些优势必将使网上电子银行的应用越来越广泛。

近年来，我国网上银行的发展速度惊人，例如，我国的工商银行的网上银行的开通户已经达到４ ０００多万户，并且以每年接近２０％的速度在增长。我国建设银行的网上银行的业务成倍增长，在２０１１年，建设银行的网上客户交易量１ ９５６万笔，交易额达到１８ ５１４亿元。我国网上电子银行业务的发展已经为企业的货币结算提供了便利的条件，可以为企业的发展服务。

2利用网上银行降低企业货币资金管理的成本

传统上，企业的货币资金的管理通常需要经常地进出银行去办理，不仅时间花费长，而且企业资金管理费用高，并且由于支付结算速度慢，企业必须有留存的现金以应付及时的花费，降低了企业资金的流动性，不利于企业经营效率的提高。而网上银行不仅成本低廉，而且快捷便利，成为企业提高管理效率，降低资金管理成本的重要选择。

2.１ 实现零现金库存管理，降低机会成本

企业采取网上银行进行支付结算可实现资金的快速流通，增加资金使用的效率。目前，很多商业银行对于企业的网上银行业务采取免费同城转账，极大地便利了企业的日常资金的流通使用，企业可以尽可能保留少的库存现金，而通过网上银行的转账来支付。例如，企业可以把需要报销的现金额直接转账到报销人卡中，可以减小企业的现金存量；企业的采购过程中也可充分利用网上电子银行进行结算，结算时采购人员和财务人员进行远程协调支付，等有关人员回来后办理付款有关手续，这种极具便捷的结算方式可以减少库存现金，企业可充分利用这部分资金的时间价值，创造更多的效益。

从另外一个角度来讲，某些商家为了鼓励刷卡消费，对于刷卡打折优惠，更节省了企业的资金，降低了企业的有关成本费用。

2.２ 采用网上银行支付方式，降低结算费用

目前，我国许多银行都开设了网上电子银行业务，企业在电子银行的转账与使用传统的支票转账节省了很大的费用。此外，不同商业银行对企业网上转账收取的手续费不同。国有银行如农业银行和工商银行等商业银行对于同城的转账收取的交易费是每笔一元，而浦发银行、兴业银行、中信银行等后来发展起来的银行，规模相对小的银行对企业本地甚至全国范围内网上转账不收取手续费。网上转账结算的费用与传统的柜台结算能节约很多结算费用，所以，企业应尽量采用网上结算。当然，企业采取网上支付结算应根据自身所处的地区，企业的经营范围，业务量等实际情况来决定是否开设，开设哪几家银行的网上银行，统筹规划，尽可能地把结算费用降到最低。例如，有些银行的个人网上银行对同行异地转账不收取手续费，当职工常驻外地的时候，可以委托其他职工借款，先将款项转入有关受托借款职工的账号当中，再由个人网上银行转账到借款人外地同行的账号当中。

2.３ 利用自动收款系统降低货币资金的管理费用

在我国银行的网上银行业务中，有的银行为设立了自动收款系统，为集团企业开设了自动收款功能，通过自动收款系统，企业总部可以按自己设定的固定的时间和金额自动地收取企业的分支机构的账户到自己的账户下，便利了集团企业的内部资金管理，这种管理方式加快了集团内部资金集中的效率，而且降低了资金管理的人工费用，为企业节省了资金管理成本。

同时，企业可以在开通业务时设定具体时间、地区、金额等具体项目，并可随时查询监督业务交易的结果，降低了人工的干预，增加了企业资金管理的透明度。

综上所述，网上银行系统具有加强企业资金利用效率，降低企业资金管理费用等作用，企业应该重视网上银行的作用，广泛地采用这种结算制度，为企业经营效率的提高提供条件。

主要参考文献

［１］胡滢．以掣肘推动发展网上银行并不遥远［Ｊ］．信息产业报道，２００４（7）．

［２］郭凤琳．工行个人网银客户速增［Ｎ］．中国证券报，２００７－０５－２１（Ａ０８）．