浅议银行考核办法在外汇监管中的应用

马 飞

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163311）

浅议银行考核办法在外汇监管中的应用

马 飞

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163311）

为促进外汇指定银行合规经营外汇业务，国家外汇管理局出台《银行执行外汇管理规定情况考核办法》，为优化外汇监管部门监管职能起到重要推动作用，基层外汇局在执行中发现，该办法执行范围还可延伸至执法过程，最大程度实现监管资源共享。

外汇管理；银行考核；检查；监管

《银行执行外汇管理规定情况考核办法》（以下简称《考核办法》），对于落实“五个转变”外汇管理改革思路、优化外汇监管部门监管职责，起到重要的推动作用。基层外汇局在实践中发现，将考核办法运用到外汇监管中，共享监管资源，形成监管合力，在促进银行依法合规经营的同时，可实现基础监管资源效能最大化，最大程度发挥外汇监管职能，维护外汇市场健康发展。

一、在外汇监管中利用银行执行外汇管理规定考核结果的思路

为促进银行依法合规经营外汇业务，国家外汇管理局颁布并实施了《考核办法》，达到了约束违法违规行为，促进健康发展的考核目的。从执行效果来看，无论是外汇业务专项检查、其他专业部门的检查执法，均不能达到对全部业务的逐一检查，而考核办法实施的监管效果具有独特的全面性与科学性，是行之有效的规范银行经营外汇业务监管措施，如能加以共享和利用，对于防范银行经营风险，避免违规问题扩大，大有益处。

二、银行考核结果应用现状

《考核办法》对于银行考核中发现的违规问题，没有明确规定可直接或间接应用于外汇检查方面，对监管合力及监管资源共享构成制约。

（一）银行违规问题得不到严肃处理。《外汇管理条例》规定，银行执行外汇管理政策不到位，或者出现违规事项，应根据相应条款予以处理或处罚。在现行的《考核办法》中，对于考核的最终处理是要求监管部门形成书面评估报告，并将银行评定等级予以公布，没有明确要求应将考核结果延伸到相关部门进行进一步处理，并未给违规行为实质性处理或处罚，达到惩戒的目的。

例如，根据《外汇管理条例》第四十六条规定“未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正……没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款。”但在执行银行考核时，对于此类问题并没有要求进行进一步处理，仅以考核扣分及考核报告形式披露错误，无法达到惩戒违规、违法行为的监管目的。

（二）考核结果直接利用会增加监管工作量。一方面，《考核办法》不支持监管结果直接应用于外汇检查程序，外汇局如需对银行违规进行下一步监管时，需要重新依法履行调查、检查等执法手续，形成监管工作的重复浪费。另一方面，国家外汇管理局会针对值得关注的异常现象发起专项外汇业务检查，外汇检查执法更具全面性和准确性，但对银行全面业务检查将与实施银行考核形成重叠，银行考核结果不能直接引用，将形成外汇业务重复监管。

（三）监管措施与监管力度存在矛盾。银行考核发现的问题主要通过披露考核信息的方式引起被考核对象及上级部门的重视，无明确的后续的问题处理及问责，易给违规主体造成重检查轻处理的假象，产生轻视违规问题的负面影响。同时，如外汇局针对考核发现问题而发起检查，将因为提前揭示违规问题，为监管对象提供掩盖违规事实时机，影响监管后果。

（四）违规问题不作强制移交产生监管疏职隐患。一方面，《考核办法》没有要求将违规问题强制移交外汇检查部门的规定，容易造成违规问题不作及时处理或及时发起检查程序，易留下外汇监管部门疏于执法的隐患。另一方面，银行考核发现问题不进行移交外汇检查部门不符合《国家外汇管理局内控风险防范指引》要求。例如内控风险防范指引中明确要求，银行出现较严重的违规问题应按照规定移交外汇检查部门，并由检查部门出具是否立案书面结论。银行考核中发现上述问题不作移交处理与内控风险防范要求形成矛盾。

三、银行考核结果在外汇监管中的应用探讨

银行考核结果在外汇检查实施中给予充分利用，将有助于扩大非现场或现场线索来源，整合监管合力，优化监管资源，从而建立起对外汇指定银行的全方位监管模式。

（一）延伸银行考核结果利用范围。建议延伸银行考核结果利用范围。一是银行考核结果直接应用于外汇检查程序中，允许其作为下一步案件办理的有效证据，可减少外汇执法检查调查过程，有效整合监管合力。二是进一步完善银行考核程序，要求处理考核中的检查（调查）文书及用纸规范，谨慎出具银行违规问题结论，便于规范化定性结果直接应用于外汇检查。三是合理共享外汇检查资源，合理利用银行考核过程中收集的异常、可疑信息，并允许作为案件线索资源应用于外汇检查执法中，扩大非现场或现场监管范围，提高线索筛选效率，减少执法工作量。

（二）明确银行考核结果处理措施。建议增加违规问题需延伸进一步检查处理条款。对于发现的影响外汇市场运行安全、国家及涉汇主体利益等违规问题，应明确要求延伸外汇检查处理，强调处理措施得当到位，处理意见严谨认真，对重大违规事项应视情节轻重给予结论性处罚意见，同时完备外汇检查执法程序手续，进一步发挥打击违法违规外汇管理行为的监督职能，发挥对违法违规问题的震慑作用。

（三）增加外汇监管措施应用。《考核办法》中要求监管部门应于考核中末期给予整改提示，一是在相关条款中补充，对于银行未及时整改，或整改不到位的行为考虑应用外汇处罚措施，进一步提高外汇指定银行对合规合法经营外汇业务的重视程度。二是在条款中补充关于外汇监管部门如不能履行考核及违规问题处理职责，考虑在外汇执法内控风险方面给予相应处理，并参照相关要求整改和落实。

（四）建立健全银行考核违规问题移交机制。建立完善的违规问题移交机制，规范化处理违规问题的后续处理程序。一是设立违规问题移交标准。根据违规问题造成的负面影响程度，设立移交标准。例如银行办理业务合规性违反《外汇管理条例》的问题均应强制移交，因数据质量问题对外汇收支统计、外汇形势研判造成较大影响应强制移交，对内控制度及其他方面考核发现存在较大风险和隐患的问题应移交检查部门重点关注。对于数据质量问题可设立量化移交标准，对于其他执行外汇管理规定不到位行为区分程度设立分级别移交标准。二是建立违规问题移交操作规范。建立规范化操作程序，即通过制度约束谨慎处理和选择需移交的违规问题；对需要进行移交操作的违规问题，设立科学的文书处理规范，对移交完毕的事项建立后续跟踪档案，完整操作违规问题处理程序。三是增加外汇检查制度补充条款。建议通过外汇检查相关制度约束，明确要求外汇检查部门在接收银行考核问题移交后，反馈立案调查处理或不予处理的外汇执法意见，规范处理对考核对象的实施监管全过程。

〔责任编辑：李 霞〕

F832.2

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1002-2341(2011)01-0106-02

2010-12-10

马飞（1978-），女，黑龙江大庆人，经济师，从事国际收支研究。