浅谈邮政储蓄银行内控建设

杨冠男

（中国邮政储蓄银行大庆市分行，黑龙江 大庆 163311）

浅谈邮政储蓄银行内控建设

杨冠男

（中国邮政储蓄银行大庆市分行，黑龙江 大庆 163311）

有效的内控管理是现代银行管理的有效方式，是邮储银行长远发展的有力依托。激烈的市场竞争需要银行加强内部控制，但目前银行自身经营意识的偏失、外部监控相对弱化，导致银行内控体系的不达标，邮储银行的长远发展离不开内部控制的不断完善和建设。

邮储银行；内控机制；建设

当前正值邮储银行转型、改革、发展的关键时期，其长远发展离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。有效推进内控建设，必将为邮储银行经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。

一、加强内控建设的重要意义

银行主要从事货币资金经营，涉及资金金额巨大，金融风险很高，一旦内部控制失效，造成的损失极大，甚至会导致破产倒闭。因此，银行加强内部控制，显得尤为必要。良好、健全的内部控制对于银行达到既定的目标和维持良好的财务状况都是至关重要的。

通过系统、规范的方法评价和改善银行的风险管理、控制活动和管理过程的有效性，能够增加银行的价值和改善银行的经营，帮助银行实现战略目标。提高风险意识，保持连续性整改的核心，能够使银行具备自我免疫机制，实现银行内控评价增值。

随着金融自由化、经济一体化程度的不断加深，内控机制发挥着越来越不可替代的作用，内部控制已经成为实现银行经营目标、维护金融安全、保护存款人利益的重要措施。

目前，随着邮储银行业务种类的不断开发，社会影响力的不断扩大，运营运转的不断融通，面临的金融风险也更加突出，信用风险、操作风险、道德风险势必会给经营带来不可测的影响，因此加强内控建设和管理，是邮储银行在激烈的竞争环境中确保资金安全，获得最大经营效益的制胜法宝。

二、当前邮储银行内控建设的短板

（一）对内控的认识不够深刻、全面

从银行经营管理的角度看，不少人对内控制度的内容尚知之甚少，对内控机制在商业银行中的作用还存在着不少误区。在把握内部控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自身发展的关系上，认识上存在着偏差，管理上不够规范。在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不按规定的要求规范发展，其结果必然是资产质量每况日下，最终导致管理上的失控甚至是经营和生存危机。

（二）内控综合评价体系不健全

从当前邮储银行的实际情况看，在内控建设上更多着眼于完善和加强制度建设，对内控制度设计的合理性以及执行的效果缺乏有效的衡量、评价手段。

（三）内控文化缺失，合规经营、规范操作理念有待增强

当前，邮储银行没有很好地将内控、文化、习惯、行为标准结合起来，没有很好地把文化理念转化为制度、流程、策略等实践行为，没有创造出优良的文化环境，致使员工尚未准确理解和把握银行内控文化的内涵，对内控文化理念的认同不够协调和统一。

（四）内部监督稽核力度不够

从当前状况看，多数分支机构和专职稽核人员的数量不足，有的还存在兼而不专的问题，导致检查监督频率偏低，覆盖面不够。同时，部分员工素质难以达到专业要求，整体服务水平和能力不达标。

另外，金融监管和审计监督的共同特征，即监管的措施和手段主要是经济处罚，导致外部监管的低效弱化。

三、提升内部控制有效性的措施和建议

（一）上下联动，增强意识

增强领导及员工的内控意识，确立“内控先行”和“风险首位”的思想和工作原则，建立科学的内控机制，自觉地把加强内控作为防范银行经营风险的关键环节来抓。抓内控、防风险、保安全不仅在领导而且要在全体职工中年年讲、月月讲、天天讲，当发现端倪就要敲警钟，使全体员工始终绷紧“风险”这根弦，促进安全、流动、盈利三性有机结合。

要树立正确的业务发展的指导思想，防止为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。要通过改进服务手段、增加业务品种和提高结算速度来赢得客户，增加市场份额，提高经济效益。

（二）建立健全内控体系与评估机制

银行内控组织体系的设立，应按决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则进行设置，自上而下形成层次分明的多级递阶控制系统。

在内控机制建设上，要积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视早期预警，认真执行重大违约情况登记报告和风险提示制度。重视新业务的风险评估，认清新业务带来的机遇和风险,学会在尽量减低风险的情况下扩大业务范围,并在整个过程中对风险进行识别、监测和报告,在实践中总结有效的处理方法。

要进一步建立和完善内控信息体系，扩大信息系统的覆盖面，保证信息充分流动。要建立完善的内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障；建立部门信息联结和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题；建立信息披露制度，及时向社会公众准确披露相关信息，发挥社会公众对银行内控建设的监督作用。

科学设计绩效考核指标,充分应用风控信息系统。指标体系要相互制约,相互印证,同时配套评价和预警系统,制定全面风险识别、计量、监测和报告程序,使之能准确、完整、安全，起到监督作用。

（三）营造良好的内控环境，建立良好的内控文化

内控文化是银行内部控制的灵魂，可以为银行控制和决策提供正确的指导思想和健康的精神气氛。因此要统一认识，创建“内控制度面前人人平等”的大环境，使每个员工的积极性得以充分释放，让其认可并接受“内控优先”、“内控与发展并重”、“内控就是效益”等价值理念，并对银行产生归属感、自豪感，进而能够认可、遵守并自觉执行规章制度。要加强部门之间的相互制衡、相互制约和信息共享，最终使内控文化建设成为业务发展的推动力，创造一条以共同价值和共同行为模式为基础的构筑纵横交错的内控防线。

（四）提高从业人员素质

企业发展靠人才。提高从业人员素质是加强商业银行内部控制的根本所在。因此，必须加强对“人”的管理，培养人、造就人、选好人、用好人，要把“以人为本”的思想作为企业发展的一个重要方面贯穿于经营管理的始终。通过多层次、多方位的培训，配合实践，提高人员防范风险的综合素质。

〔责任编辑：王乐群〕

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2011-04-30

杨冠男（1984-），男，黑龙江拜泉人，秘书，从事商业银行经营管理研究。