第三方审定/核查：CDM项目的关键环节

第三方审定/核查：CDM项目的关键环节

为了完成CDM下的温室气体减排量贸易，需要第三方的技术机构/活动对CDM项目的合格性以及减排能力进行确认，对实际产生的减排量进行验证，并提供买卖双方都能够信任的减排量核实结果，这是CDM审定/核查产生的前提。

为了确保CDM项目与减排量贸易实施的科学、规范与公正，联合国气候变化框架公约清洁发展机制执行理事会(UNFCCC-EB)针对CDM项目周期的有关活动制定了一套严格的规范与程序，主要内容包括：CDM项目合格性准则、CDM项目的基准线和监测方法（审核依据）、项目设计文件、经营实体要符合要求等。

DOE(指定经营实体)是EB批准的独立的第三方审定/核查机构，负责对CDM项目进行审定或核查。DOE在CDM项目运作过程中非常关键，它直接决定了一个CDM项目能否成功注册、产生的温室气体减排量能否获得签发及签发多少。

在《京都议定书》第十二条中（第5款），仅原则性要求DOE须对一个CDM项目的减排作出下列证明：

a) 经每一有关缔约方批准的自愿参加；

b) 与减缓气候变化相关的实际的、可衡量的长期效益；

c) 减少排放对于在没有进行证明的项目活动的情况下产生的任何减少排放而言是额外的。

但到了第17/CP.7决定，DOE被要求应：审定CDM项目活动；核查和核证人为排放量减少；维持其审定、核查和核证的CDM项目活动的公开清单；向CDM EB提交年度活动报告；按照CDM EB的要求，公开从CDM项目活动参与方获得的信息等，并且更具体地规范了审定、核查和核证的相关详细规定。通常，一个CDM项目的审定环节和核查环节，必须由不同的DOE来完成，这样是为了保证DOE的公正性。

CDM审定/核查包括项目合格性与减排能力的确认以及产生实际减排量的定量验证，需要确保审定与核查结果的精确与可信，减少随意性。UNFCCC-EB还针对不同行业领域典型项目的减排量计算与监测规定了量化的公式与方法，而且相同行业中类似项目的减排结果还应具有可比性。更重要的是，贸易双方需要根据DOE出具的审定/核查报告所认可的减排量进行交易。因此，DOE的审定/核查是否准确与公正，直接影响到交易双方的经济利益。如果DOE存在明显的错误或者故意行为，还要承担几万美元到几十万美元甚至更多的经济赔偿。为此，UNFCCC大会决议及其附件对CDM认证认可制度进行了严格的规定，对DOE的行为和客观、公正、透明、科学、准确、严谨、审慎、规范等方面提出了严格的要求。主要包括：

a) 统一的国际认可。UNFCCC-EB下设委任委员会（AP），对经营实体（DOE）实施统一的认可与监督。

b) 统一的认证依据。UNFCCC-EB下设方法学委员会（MP），统一针对不同行业制定基准线与监测方法学，明确可行的减排技术、CO2减排量确定的基准线与监测方法学等作为审定/核查依据。

c) 统一的认可制度。由UNFCCC对认可制度、程序、方法进行统一的规定。

d) 透明的投诉机制。CDM项目实施周期相关环节的输出结果，包括项目文件（PDD），审定/核查报告都要向全球公示，以接受各方的监督。

e) 严格的职业责任。DOE需要为自身原因造成的减排量核准偏差负相应的经济赔偿责任，且赔偿数额可能巨大。

由此可以看出，CDM审定/核查是一项严格、客观、公正的第三方认证，其作用主要是为买卖双方都能够信任的减排量核实结果。

目前，全球共有37家指定经营实体（DOE），其中中国共有5家DOE，分别是中环联合认证中心有限公司(CEC)、中国质量认证中心(CQC)、 赛宝认证中心（CEPREI）、中国船级社认证公司(CCSC)、香港品质保障局(HKQAA)。

从全世界范围来看，外资DOE审定和核查项目所占比例均超过97%，由于国内DOE批准时间均不长，审定和核查国内项目所占比例基本一样，因此可预期国内DOE在CDM市场占有率上还有很大的提升空间。

（刘栋森）