地勘单位投资管理存在的问题及其对策

■ 施晓莉

（河南省地勘局第四地质探矿队，郑州 450001）

地勘单位投资管理存在的问题及其对策

■ 施晓莉

（河南省地勘局第四地质探矿队，郑州 450001）

加强投资管理，规避投资风险，从而取得最大的投资收益是地勘单位财务管理的主要内容。目前，地勘单位投资管理存在的主要问题是：投资方式单一，投资范围狭窄，盲目上马多种经营投资缺乏创意，规模小，效益差，管理跟不上，决策制度不健全，法制观念淡漠，盲目求大，责任不明，缺乏约束机制。解决这些问题需要解放思想，改变观念，建立和推行决策责任制，进一步加强内部控制。

地勘单位；投资管理；现状；对策

随着“事转企”步伐的加快，地勘单位实现事业体制向现代企业制度的跨越式发展已成为必然，同时对外投资行为也越来越多，如何发挥好资金效益，是每个地勘单位领导和财务负责人都必须深思的问题。投资可能带来效益，但也可能带来风险，风险和收益是市场竞争中的一对孪生兄弟，总是贯穿于投资的全过程。投资不当，就会给单位带来灭顶之灾，因此我们就必须加强投资管理，规避投资风险，从而取得最大的投资收益。

1 地勘单位投资管理存在的主要问题

通过深入了解一些地勘单位重大投资项目的可行性研究报告、决策程序、投资管理、投资运行和投资收益等情况，发现地勘单位的投资管理主要存在以下几个方面的问题。

1.1 投资形式单一，直接投资多，间接投资较少

所谓直接投资就是把资金直接投放于生产经营性资产上，通过购置设备、兴建工厂、开办商店等一系列生产经营活动来获取利润的投资行为；而间接投资又称证券投资，主要是把资金投放于金融性资产，通过购买政府与企业债券、公司股票等，以获取股利或者利息收入的投资行为。

近些年来，由于地勘单位一直没有完全摆脱计划经济的影响，大部分财务管理人员知识陈旧，视野狭窄，财务管理仅限于会计核算、成本控制等，而对于投资决策特别是资本运作等涉及甚少，甚至不参与单位的重大决策活动。即使涉及一些重大的投资活动，也往往是设备投资、项目投资，对于证券投资：一是因循守旧，害怕失败，害怕承担风险；二是知识更新速度慢，对证券投资了解较少，不知道如何运作，同时也缺乏经验。因此就出现了投资形式单一的局面。

1.2 投资范围窄，科技含量高的项目和前景性产业少

目前，许多地勘单位大都围绕地矿做文章，很多投资项目都是地质勘查施工、建筑施工、矿产开发，很少涉足其他领域。我们认为，形成这种现象的主要原因为：一是前些年地勘单位比较封闭，对其他投资领域缺乏相关的认识和知识，轻易不敢涉足；二是思路不开阔，感知和认识市场的能力较差，找不到适应本单位运营的市场空间；三是思想观念陈旧，进行项目投资只局限于使用内部人员，不敢和国家或社会科技机构进行合作，发展一些新型的、科技性的产业。

1.3 市场调查不深入，盲目上马

近些年来，地勘单位投资失误的现象时有发生，损失金额上百万元的投资项目也不在少数。造成这种状况的主要根源就在于：市场调查不深入。这些单位在进行投资决策时，往往未经过充分的市场调查，对与投资项目相关的国家政策、地方法规一知半解，市场调研只浮于表面，凭感觉办事，凭主观想象，凭过去陈旧的经验拍板，思维方式老化，风险意识不强，对变化无常的市场形势缺乏深入细致的调查研究，盲目投资，匆匆上马，从而导致投资效益低下，甚至是严重亏损；更有甚者，一些地勘单位申报项目，其主要目的是以投资的名义向局里要钱，项目可行性研究报告凭空捏造，闭门造车，这样的投资根本没有什么价值，只能是贻害无穷。

1.4 多种经营投资缺乏创意，规模小，效益差，管理跟不上

长期以来，多种经营项目虽然解决了地勘单位的一些问题，如安置了闲置职工、改善了职工的福利待遇、促进了主业的发展等，但是投资盲目、产权不清、管理粗放的现象也比较普遍。

首先，多种经营投资缺乏创新。从我们调查的情况来看，涉及传统产业的较多，高新技术产业不多。在“科技是第一生产力”的当今，缺乏科技含量的产业发展速度很慢，甚至是短命的。

第二，开拓精神不强。地勘单位的不少多种经营企业，不积极开拓外部市场、眼光只放在内部市场，满足于“工资能发点、奖金少拿点”，没有长远的发展战略。

第三，经营管理不规范，制度不完善。由于多种经营项目规模小，为了降低成本费用，内部控制环节薄弱，管理制度不健全，特别是财务管理混乱，一人说了算的情况比较普遍。

第四，产权不清晰，机制不顺畅。长期以来，地勘单位和许多其他国有企业一样，在项目投资上，一直存在着投贷不分、责任不清的投资现象，一些单位在扶持多种经营企业问题上，认识比较模糊，从扶持的角度考虑问题较多，从效益的角度考虑问题较少，所以一旦出现亏损，主业仍会借出大量的资金给予扶持，结果造成更大的损失。

1.5 投资决策制度不健全，个别领导法制观念淡薄

从投资决策的过程来看，一般存在三种类型：其一是集体决策型，即由领导班子集体研究决定；其二是个人决策型，即决策由单位个别领导擅自作主决定；其三是上级决策型，即单位根据上级部门下达的指令对外投资。

在对外投资上，许多地勘单位不严格遵守国家有关管理控制制度，由个别领导利用手中的权力擅自决定或名为集体讨论实为个别领导主观决定，对不相关单位甚至个人进行投资，待被投资方破产或资不抵债时，才采取补救措施，但损失已是在所难免。同时有些投资合同，条款不规范、不严谨，有的钱投出去了，长期不管不问，投资以后缺少相应的监督和管理。到头来，不但未分得股息和红利，反而搭进股本，从而蒙受了巨大的投资损失。

1.6 盲目求大，求胜心切

随着地勘单位企业化进程的日益加快，许多单位都感到了压力，不断加大投资比重，期望以投资获得的收益来弥补地勘拨款的不足或以此实现资金积累。因而，大额投资项目比较多，但是由于在市场竞争中缺乏实战经验，往往欲速则不达，反而走了弯路。

1.7 投资决策责任不明，缺少相应的约束机制

投资决策一旦失误，就会导致国有资产的大量流失，而对于决策者来说，既没有相应的责任追究制度，又没有强有力的约束机制。国家只赋予了领导决策的权利，而对其造成损失应承担的责任没有明确的规范性要求，并且主管部门过问较少，致使盲目的主观决策不断出现，投资失误的现象一而再，再而三地发生。

2 对策和建议

2.1 进一步解放思想，转变观念

一是要组织地勘单位负责人和财务管理人员，到地矿系统以外的企业进行考察学习，开阔他们的视野，更新他们的思路。二是组织有关专家对地勘单位的负责人和财务管理人员进行知识更新，让他们接触一些有关市场营销、证券投资、资本运作等方面的理论，为地勘单位实施现代企业管理创造先决条件。三是由省局牵线搭桥，寻找一些国家或社会科研单位对地勘单位的投资项目进行分析论证，一则提高投资项目的科技含量，为地勘单位开辟一片新天地、新领域；二则减少投资风险，最大程度地避免投资失误，提高投资成功率，从而获取更大的经济效益和社会效益。

2.2 建立和推行投资决策责任制

首先，应制订一套有关投资管理方面的制度。从投资的决策程序、可行性研究、动态管理、责任追究等方面，予以制度化和规范化，

其次，省局要对地勘单位的重大投资项目尤其是省局直接出资的项目进行定期检查，跟踪监督。可由省局直接委派监督人员，使监督主体和客体脱离依附关系，把投资决策者的决策行为有效地约束在制度范围之内，对失职、渎职、决策失误等重大问题要严肃查处，决不姑息迁就，以警示决策者慎重决策，科学决策，防止造成不必要的损失。

第三，要切实处理好实践中存在的诸如决策权、指挥权、监督权的分配问题，让党委、工会、职工代表参与单位的重大投资决策，并对已实施的投资项目进行民主监督。

第四，要保证重大决策的透明度和有关人员的知情权，促使决策者集思广益，好中选优，处理好国家、单位和职工三者之间的利益关系，处理好眼前利益和长远利益的关系，力争把决策失误降到最低，把决策失误带来的损失降到最低。

2.3 进一步加强内部控制

为了降低投资风险，尽量避免投资失误和投资损失，我们认为应从“事前控制”、“事中控制”和“事后控制”这三个方面重点抓起。

2.3.1 事前控制

（2）切切实实做好地勘单位领导班子的建设工作，使之成为一个懂经营、会管理、廉洁务实、开拓创新的集体，这就需要省局在考察任用干部方面要慎而又慎。

（2）完善资金管理制度，强化投资管理。健全的管理制度，是减少投资风险的首要环节，现在很多单位虽然都制订了资金管理制度或办法，但仍不系统、不完善，还存在着权限不清、责任不明的问题。因此就必须建立民主决策制度，让决策者对资金的安全和运作效益承担直接责任，并将重大投资项目纳入省局的预算管理之中，只有这样才能保证资金的安全。

（3）深入调查研究，进行科学决策。一方面，地勘单位的负责人和财务管理人员要不断提高自身素质，用科学的方法对投资项目进行可行性分析；另一方面，为了解决地勘单位专业人才少的问题，我们可以聘请有关专家进行投资决策，也可以同国家与社会上的专业机构合作投资项目，以提高投资决策的科学性。

（4）增强法制观念，依法完善手续。对此，我们要严格按程序运作，对外投资要有完善的法律手续，合同的内容要规范、严谨和完善，避免出现因合同条款不完善而造成的损失。

（5）强力推进产权制度改革，加速地勘单位的企业化进程。地勘单位改制以后，就把目前单一的国有经济改变为由国家、集体、社会法人和个人等投资的多元投资主体的公司制企业，让所有者切实到位，引入现代企业管理制度。

2.3.2 事中控制

实施事中控制，就是要加强对外投出资金的管理，关注被投资企业的重大经济政策。对此，地勘单位可根据不同的所有制形式，采取不同的措施。对公司企业可委派董事、监事，对非公司制企业要定期审计；对局属单位，局里可实施财务总监委派制或仿照其他国有企业的做法成立国有企业监事会，专门对地勘单位的资产运营和保值增值等进行监督管理。

2.3.3 事后控制

事后控制一般存在于被投资方出现亏损，且已无法挽回时，为了尽量减少损失，应通过适当的方式予以解决，并要区别情况分别对待：（2）对投资方向不符合国家产业政策的，应及时调整；调整无望或调整成本较高的，应立即关停清算，防止损失扩大。（2）对属于市场营销问题的，应积极采取措施，开拓市场，堵塞管理漏洞，压缩不合理开支，降低成本，减少效益流失。

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F407.1；F830.593

C

1672-6995(2010)08-0051-03

2010-05-25

施晓莉（1969—），女，河南省扶沟县人，经济师，大专学历，主要从事综合统计、项目预算等经济管理研究工作。