金融支持中小企业发展的难点及对策

出晓峰

摘要：本文试从中小企业自身的特点和现状入手，着重对金融支持中小企业发展的难点进行评析和阐述，并提出相关对策，突出强调政府、金融部门和企业应该共同努力，创造三方共赢局面。

关键词：中小企业发展金融支持难点对策

0引言

随着我国市场经济的发展，中小企业作为我国市场经济发展不可缺少的组成部分，正显示其机制的优越性和经济地位的重要性。中小企业的健康发展有利于维护市场竞争活力，创造大量的就业机会和技术创新成果，填补大企业的空缺及提供协作配套，有利于改善经济布局，促进经济协调发展。因此，如何排除中小企业融资障碍，显得至关重要。

1我国中小企业发展的现状

中小企业在实际的经济发展中存在着很多不同于大企业的特点：首先，中小企业数量多、地位重要，而规模小，使管理难度大；其次，中小企业经济成份复杂、国有企业比重小，导致资信程度低；再次，中小企业总体就业人员多，但单个企业就业人数较少，因此企业稳定性差。中小企业自身的特点决定了中小企业的融资渠道狭窄，主渠道是从金融机构取得贷款。目前中小企业流动资金的90％来自于银行贷款，固定资产的更新改造资金几乎全部来自金融机构的贷款。然而由于中小企业的资信程度低、信用风险高、管理成本高、信息不对称以及银行的惯性等，使中小企业融资难度大。

近年来，中国人民银行及各家商业银行陆续出台了金融支持中小企业发展的各项具体实施意见，举办了形式多样的银企资金供需洽谈会和中小企业发展论坛。这些政策和措施的出台，促使金融部门进一步加大了对中小企业的信贷资金投入，一定程度上缓解了中小企业资金紧张的局面。但从实际情况看，多数中小企业资金短缺的问题仍没有从根本上得到解决，因此，努力排除中小企业融资障碍，仍是当今银行业必须研究的重要课题之一。

2金融支持中小企业发展的难点

2.1金融机构支持中小企业发展的认识还不到位，“规模论”、“成份论”的思想根深蒂固。受过去计划经济观念的影响，我国金融机构过分注重企业的经济性质，贷款对象仍集中在国有和集体企业，而对其他性质的企业，特别是个体、私营企业的贷款支持显得不足。同时其认为对中小企业发放贷款金额小、笔数多、评估论证繁琐，所花费的成本高于对大企业发放贷款的成本，而对大企业发放贷款一般能按期收回贷款本息，利于短期显现个人业绩，因而热衷于对大企业发放贷款，对中小企业考虑的较少。目前商业银行普遍实行的对不良贷款(特别是新增不良贷款)的第一责任人制度、信贷人员终身责任制、信贷人员薪酬与不良贷款比例挂钩的制度，给信贷人员背上了沉重的精神包袱，使他们没有信心去开拓中小企业这份广阔的市场。由于责任与激励机制不对称使基层信贷人员压力过大，陷入“三难一怕”(收贷难、收息难、资产保全难、怕失去工作)的境地。为回避风险，在信贷决策时刻意突出风险控制目标，力求“万无一失”，除对大企业、大项目发放贷款外，对一般企业和项目不愿放款。这都抑制了对中小企业的信贷投入，特别是对经营状况不是很好的中小企业拒贷情况尤为突出。

2.2金融机构为中小企业提供服务的质量较低。目前金融机构对中小企业办理票据承兑和融资业务限制过多，结算方法不够简便，结算渠道不畅通，难以满足其对资金周转时效的要求。另外，对中小企业提供的中间业务种类比较单一，在信息咨询、技术扶持、代客理财等服务功能方面与中小企业实际需求相比尤为落后。

2.3中小企业发展自身存在的问题增加了信贷支持的难度。在中小企业信贷需求中，产品有市场、有效益的成熟型中小企业，它们的正常信贷需求基本上都能得到满足。但仍有相当多数的中小企业特别是乡镇企业、个体、私营企业，由于其与生俱来缺乏行业规范、法人治理结构不完善、财务管理不规范、信息不透明、信用状况不佳和综合竞争力不强等问题，造成了中小企业融资难的现实。具体体现在几个方面：

2.3.1管理模式落后，经营管理水平较差近些年来，大部分中小企业经过改制与产权重组，经济效益得到了一定的提高，但由于没有真正建立起现代企业制度，在管理上仍带有浓厚的“家族式”管理模式，缺乏明确的经营目标，经营上存在较强的随意性，多数经营者受教育程度普遍偏低，管理水平较差，难以适应社会化大生产的需要。

2.3.2企业规模偏小，产品技术含量偏低，竞争力较弱中小企业多数处于发展的初期，企业规模小，缺乏充足的资本积累，没有足够资金购买先进生产设备。大多是利用本地的自然环境和劳动力资源来进行一些简单的、低附加值的加工制作，经营粗放，设备和工艺落后，产品结构表现为资源性粗加工产品多、高附加值产品少，趋同产品多、优特产品少，低档产品多、高科技产品少的“三多三少”，缺少真正有发展潜力的名、优、特产品，发展潜力有限。

2.3.3信用意识淡薄，财务状况不够透明，银企信息不对称相对于大企业，中小企业信息透明度低，社会公信度欠佳，很多中小企业财务管理制度和会计制度不健全，存在多本帐簿、多头开户现象，报表数据失真，导致中小企业在寻求信贷支持时，银行会因信息不对称，难以掌握其真实的经营状况及不能准确判断其信用程度，从而逆向做出选择，使中小企业贷款难度增大。而中小企业为了能得到银行的支持，往往又千方百计地隐瞒与己不利的各种信息。中小企业与银行之间存在的信息不对称，形成了银行信贷供给缺乏符合条件的需求者，中小企业贷款需求缺乏供给者，贷款供求错位，中小企业自然陷入了贷款难的境地。

2.4现行抵押担保办法限制了中小企业贷款需要。从各家商业银行放贷的条件看，目前银行一般只接受土地或建筑物等的抵押担保，并且一般只能按评估的60％予以放贷。由于多数中小企业都是小规模经营，投入资金少且主要用于购置生产设备和原材料及辅助材料，其土地、厂房大多采用租赁形式，可用作银行贷款抵押的资产主要是机器设备。因此难以满足银行的要求，相当一些个体私营企业基本没有资格得到金融机构的贷款。同时，由于目前拍卖市场等配套设施不完善，抵押物处理费用大、手续繁多，变现难；此外，有些企业厂址设在乡(镇)、村，厂房、设备等抵押物变现价值低，对此类企业推行抵押、担保方式难度较大。

3解决中小企业融资难的金融对策

畅通中小企业的融资渠道是一项长期、复杂的社会工程，需要银行、企业和政府等各部门的共同努力。

3.1银行方面

3.1.1银行应注意培育、树立以下几种意识：①效益意识。“只要效益好、不分大中小”，即在考察和发放贷款时，不分企业性质、不分企业规模，只要企业有充足的偿债能力就大胆支持，确保大型企业和中小型企业发展“两个轮子一起转“。上级行在考核贷款质量时，也要以贷款效益为中心，以考核贷款的安全性和流动性为中心，防止片面强调贷款企业性质和规模的现象。同时，要正确看待大企业贷款与中小企业贷款的市场成本问题。中小企业贷款固然存在着

“急、频、少”的现象，对其考察论证的当期市场成本要比企业高，但由于中小企业数量众多，银行贷款风险被分散，所以风险成本相对较低。②长远意识。要鼓励和支持银行业务人员，特别是高级管理人员精心培育适合本行的、稳定的客户群。应当看到，任何一个大企业都是由中小企业发展而成的，今天的中小企业有可能成为明天的大企业。因此，要从政策、制度上鼓励和支持银行业务人员自觉树立长远发展意识，精心培育具有发展前景的朝阳产业，切实防止那种喜大厌小、目光短浅、急功近利的做法。③创新意识。要树立贷款营销观念，鼓励金融业务创新，建立健全奖惩机制：对积极扩大有效贷款客户，特别是中小企业客户的信贷人员给予适当奖励；对常年维持原有客户不变、信贷业务萎缩、贷款效益差的信贷人员给予必要的惩罚。

3.1.2在具体工作中，银行应重点围绕以下方面进行：①抓特色、找亮点，发挥金融机构支持中小企业发展的主力军作用。要选准信贷切入点，突出地方特色，在贷款投向上向中小企业和个体工商户倾斜，集中资金支持部分有市场、有效益、有信用的中小企业，帮助其向“小而专、小而精、小而新、小而优“的方向发展，防止贷款过度集中。农村信用社在做好对“三农”金融服务的同时，应结合机构调整，提高对县级企业和乡镇企业的服务水平，在农业已不占主导地位的发达乡镇，农村信用社应在保证农业信贷资金需求的基础上，增加中小企业的信贷服务对象。人民银行在加强“窗口指导”的同时，在再贷款再贴现上应给予适当倾斜，对其向大中型企业和基础设施项目拓展业务应予以适当的导向限制。②努力对中小企业发展给予全方位金融支持。消除对个体民营经济的所有制歧视问题，只要中小企业财务比较健全、产品有市场、抵押担保能落实、资产负债率合理且没有逃废债务行为，对中小企业提出的贷款请求，金融机构要予以满足。③创新信贷营销策略。根据中小企业特点，拓宽现有金融产品的运用空间，开发配套适用的金融产品。商业银行要拓宽存货质押贷款、仓单质押贷款、应收账款质押贷款、保理业务、打包贷款、福费廷、出口退税托管贷款等业务的运用空间，积极探索以专利和商标等无形资产为标的的质押贷款，帮助中小企业更加灵活、便利地运用现代融资工具。④改革银行信贷操作流程。目前银行贷款业务流程多是针对大中型企业设计的，不适应中小企业用款“急、频、少、险”的特点，用它来处理小型企业贷款业务，操作成本必然很高。因此，有必要改革信贷业务流程，探索建立与中小企业贷款特点相适应的新的贷款发放与审批程序。商业银行要在保障贷歉安全的前提下适当简化审批环节，节约时间，以加快贷款发放速度。对中小企业中的优质客户，应进一步简化审批手续，精简材料以达到降低放贷工作量和成本的目的。应将目前对大中型企业采取的逐户评估的办法，改为对小型企业的小额贷款采用分类统计测算评分办法。银行可以在细分的基础上，考虑宏微观经济指标，建立小型企业贷款评估模型。对小企业的贷款可以通过模型进行决策，从而达到提高效率、减少成本、控制风险的目的。在评估过程的一些环节上，可充分利用社会中介机构专业化队伍的力量，以减少银行工作量，提高工作效率和质量。⑤适当下放贷款审批权限。各商业银行的上级行要采取区别对待、分类处置的原则，根据经济的发展状况，对支行的存款、贷款、收贷收息、利润等经营情况进行综合考核，在明确信贷风险责任的基础上，对达到一定经营水平和业务量的基层行，下放一定的信贷权限。同时，建立权责相等的信贷激励机制并真正落到实处，以此调动基层行的经营积极性。这样才能充分满足对有发展潜力、有市场、有效益、有信用的中小企业贷款的时效性要求，提供相应的金融服务。在信贷授权提升的基础上，根据不同的贷款品种适度调整各级行对中小企业的信贷审批权限，简化审批环节，特别是要下放低风险贷款和优质客户的审批权，提高为中小企业服务的效率。对于在一定额度内全额抵押的中小企业信用品种，可由有权行行长直接审批。⑥不断提高信贷人员素质，更好地为企业服务。信贷员作为与企业紧密联系的金融部门的员工，必须深入理解国家金融政策，不断更新自身的知识结构，及时了解最新的国际动态，针对经济发展的新形势，加强与企业的联系，为企业及时提供咨询与决策的导向服务。

3.2企业方面要加强自身建设，切实提高企业信誉度和市场竞争力。

3.2.1培育良好的信用意识中小企业要在竞争激烈的市场中立足，并取得金融机构的支持，首先必须树立良好的信用意识，遵循诚实信用、公平竞争的原则，依法开展生产经营及融资活动，自觉接受金融、工商、税务和其他相关部门的监督管理。其次，要依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，坚决摈弃账外账和授意、指示、强令会计部门、会计人员违法办理会计事项等一切弄虚作假的行为。第三，要加强财务管理，建立财务预决算制度。配备精通财务的专业人员，完善财务管理制度，定期向社会各有关部门提供全面、准确的财务信息，保证按期如数偿还银行贷款，逐步在社会上树立起守信用、重履约的良好形象，取得银行的信任。

3.2.2提高企业经营管理水平中小企业尤其是一些新起步的科技民营企业，要尽快建立起适应市场经济需要的经营管理模式，吸收专业性的管理和技术人才，建立健全内控制度。实现“企业家素质由经验型向知识型、开拓型转变：企业管理由传统的家族式管理向科学的现代化管理转变；产权制度由自然人产权向现代企业产权制度转变”。完善企业经济责任追究制度，合法经营、规范管理，尽快进入银行的授信范围，取得金融支持。

3.2.3加快企业技术改造和产品更新步伐中小企业应充分发挥“船小好调头”的优势，走高科技发展道路，努力做到融资方式由主要靠自我积累和银行贷款向多元化融资转变；经济增长方式由粗放型向集约型转变：产业定位由传统型向科技型、农产品深加工型、出口创汇型转变，从根本上扭转由于产业结构不合理而导致的融资困难问题。

3.3政府方面

3.3.1鼓励设立支持中小企业发展的风险投资基金，健全、发展资本市场，扩大中小企业直接融资的范围。从国际上中小企业发展的经验分析，中小企业不仅是经济发展的增长点，更是技术创新的主导力量。发展创业投资基金是解决中小企业尤其是科技型中小企业融资难题的重要途径。近几年来，我国沿海一些发达省市相继建立了规模不等的高科技产业投资基金，成为政府推动科技成果转化为生产力的一种方式，起到了创业投资的作用，但与发达国家相比，我国的创业投资尚处于起步阶段。因此，应大胆借鉴西方发达国家的成功经验，鼓励设立按市场规则运行，主要投资于中小企业的风险投资基金、创业投资基金等，大力促进市场前景好、技术含量高的高新技术及新兴产业的发展。同时，创造条件，尽快设立统一的二板市场，为规模虽小但极富市场潜力和成长潜力的高科技企业提供专门的融资场所，另外，在一些中小企业比较发达的省市建立地方性的中小企业产权交易市场或地方证券市场，切实提高中小企业直接融资的比重和效率。

3.3.2尽快建立支持中小企业发展的多层次、多渠道的信用保证制度。国际经验证明，信用保证制度是提高中小企业融资信誉的有效方式，也是中小企业融资服务体系中最重要的组成部分。这是因为，有了信用保证制度，金融机构可以降低金融风险，消除对中小企业贷款的后顾之忧，中小企业可以获得更多的贷款支持。虽然近年来我国一些地方相继成立了专门为中小企业融资服务的担保基金或担保公司，对缓解中小企业融资困难、促进中小企业发展起到了一定的积极作用，但普遍存在规模较小、层次较低且远远不能适应中小企业发展要求的现象。因此，政府部门必须尽快建立多层次的中小企业信用担保制度，发挥担保机构的综合效能。①建立以政府为主体的信用担保体系。由各级政府财政出资，设立具有法人资格的独立的担保机构，实行市场化公开运作，接受政府监督，不以赢利为目的；②建立商业性担保体系。以法人、自然人为主出资，按《公司法》要求组建，具有独立法人资格，实行商业化运作，坚持按市场原则为中小企业提供融资担保服务，以赢利为基本目的：⑧建立互助型担保体系。中小企业为缓解自身贷款难问题，根据自愿原则，自发组建担保机构，自我出资、自我服务、独立法人、自担风险，不为赢利为主要目的，中小企业按规定缴纳一定的会费，就可以获得数倍于入会费的担保贷款额度。最近，国家经贸委下达的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，对信用担保机构的性质、职能、资金来源、担保对象等方面提出了具体的指导意见，为建立具有中国特色的中小企业信用担保体系提供了政策依据。各地应按照这一原则规定尽快建立一套科学规范的担保机构的管理制度和运作机制，确保担保机构在法规和章程允许的范围内开展业务，维护并促进担保机构的健康发展。

总之，金融支持中小企业的发展，在实施过程中必然会出现许多新问题、新困难。这就要求政府、金融部门和企业共同努力，营造一个有利于创新发展高科技的环境，使支持中小企业创新的工程实施到位，产生良好的经济效益和社会效益。