西方国家基本养老保险制度的特点与启示

刘　菊

摘要：基本养老保险是社会保险制度和整个社会保障制度的核心和基础，为更好地探讨我国的基本养老制度，有必要对西方国家的基本养老保险制度的特点做一个总结，并简单分析对我国有何启示。

关键词：基本养老保险 特点 启示

一、西方国家基本养老保险制度的主要特点

社会保险制度是现代社会保障制度的核心，而基本养老保险又是社会保险制度的基础，它在各国的社会保险中地位最重要，政府也最为重视。从瑞典、英国、日本和美国养老保险制度的有关规定看，可以总结为以下几个特点：

1.养老保险呈现多层次

在养老金方面，瑞典和英国两国的养老金制度都包括统一标准的国家养老金、与收入相联系的补充养老金、各种职业津贴等制度层次。日本的养老保险业分为三个层次：国民年金、厚生年金和共济组合年金、厚生年金基金（企业内部的养老年金）。德国养老保险包括法定养老保险、企业补充保险、个人养老保险。美国有多种养老保险，其中企业年金和个人年金比较发达。1992年.美国的职业年金和私人年金之和，达到养老金总支出的50%。

2.覆盖面广泛

在养老金方面，瑞典养老金的覆盖面具有普遍性，凡是达到在瑞典居住或工作的法定年限者都可以参加基本养老金制度。英国的国家基本养老金制度也具有普遍性，它的条件是所有满足国家基本养老金制度所规定的年龄和资格标准的老年人都可以领取。瑞典和英国两国的养老金覆盖面都到达了100%。日本在20世纪60年代开始了国民皆保险、国民皆年金体制，实现了养老、医疗的全民覆盖；德国养老保障的受益人涵盖普通雇员、矿工、公共部门、雇员、自雇者；农民、农业工人，被排除于制度之外者很少。

3.基本养老金标准统一

英国的国家基本养老金制度在收费标准和津贴标准上采取统一标准，不因个人收入情况、政治地位等的不同而不同。

4. 领取养老金年龄逐渐推迟

为了适应21世纪老龄化社会，1994年日本把领取养老金的起始年龄推迟到65岁，对没有工作或低薪的劳动者，可在60-64岁期间支付部分养老金。瑞典基本养老金和与收入相联系养老金的年龄资格未满65岁。美国通过一项国会立法，将退休年龄从65岁推迟到67岁。第五，养老保险的资金来源中，几方共同出资，政府承担了相当的份额。瑞典的养老金费用由雇员、雇主和国家分担，但以雇主和政府为主。政府为基本养老金承担财政补贴，其所承担的补贴数额约为养老金所需费用的25%。美国在此方面表现为筹资方式的多渠道性。资金来源的主渠道是雇主和雇员共同负担的社会保险税，约占社会保障总收入的87%。养老社会保险的资金来源中约21%是联邦政府的财政。

二、启示

1.量力而行，建立具有中国特色的养老保险制度

一是， 建立多层次的社会保险制度。强调社会保险的核心作用，同时强调社会保险的多层次性，由国家、用人单位、个人共同参与。

二是，加强社会保险制度统一转续工作。在《劳动合同法》的基础上尽快将市场经济所急需的社会保险统一转续工作加以完善，可以通过《社会保险法》或单行法的方式予以规制。

2.开源节流，依法合理运作，逐步解决社保基金的不可持续问题

一是，逐渐充实社保资金。不断扩大筹资渠道，如鼓励捐赠、，通过发行彩票筹资等。建议国家开征社会保障税、遗产税、高档消费税等。还可以从政府征用土地获得的收益中拿出一块以及通过运营或减持国有股等方面变现资产。

二是，尽量节约利用社保资金。

三是，对社保基金在确保安全的基础上进行运营，确保基金安全和保值增值。

3.可以建议国家适当提高领取养老金的年龄

日本把领取养老金的起始年龄为65岁；美国为67岁，其他国家瑞典、芬兰等大多在65岁左右。我国的退休年龄就是领取养老金的年龄为男职工60岁，女干部55岁，女工人50岁。从事特殊工种的职工男55岁、女45岁。相比而言，我国的退休年龄较早，鉴于我国人口众多及养老基金积累少，而近些年来由于计划生育等因素导致的青壮年人口比例相对较少的局面，我国也可以适当提高领取养老金的年龄，以解决“未老先退”，解决养老基金“食之者众，生之者寡”的情况。