商业银行财务管理信息化问题研究

摘 要：信息技术的不断创新，如大数据、云计算、人工智能等，为商业银行财务管理提供了强大的技术支持。这些技术不仅提升了数据处理能力和分析效率，还使得财务预测、风险评估、成本控制等更加精准高效，驱动商业银行财务管理向智能化、自动化转型。本文首先阐述了商业银行财务管理信息化的重要性，然后分析了在信息化时代下商业银行财务管理存在的问题，主要包括数据安全与隐私保护问题、财务管理信息化程度不足等，最后制定了相应的优化策略。

关键词：信息化时代；商业银行；财务管理

随着经济的发展和居民财富的增加，客户对金融服务的需求日益多元化和个性化。商业银行需要借助信息化手段，深入了解客户需求，提供定制化、差异化的金融产品和服务，这就要求财务管理系统具备高度的灵活性和响应能力，以支持快速的产品创新和服务优化。在信息化时代下商业银行财务管理中还可能存在着诸多问题，制约了商业银行财务管理效果。因此，商业银行要深入研究这些问题并制定一系列的策略和方法，才能确保财务管理精细化、集约化，促进商业银行稳定健康地发展。

一、商业银行财务管理信息化概述

（一）财务管理信息化的概念及构成

财务管理信息化是指企业财务人员利用现代信息技术手段，对企业流程重组，调动财务人力资源的信息潜能，挖掘企业各种财务信息资源，更好地组织企业财务活动，处理财务关系，从而实现企业财务目标的过程。

要真正实现财务管理信息化，必须依靠若干个信息系统模块的集成。一般来说，财务管理信息化包括会计事务处理信息系统、财务管理信息系统、财务决策支持系统、财务经理信息系统以及组织互连信息系统五个部分。这些系统的成功建立以及相互之间的集成管理是财务管理信息化成功的体现，他们之间的关系密不可分。其中，会计事务处理信息系统是为满足企业财务部门会计核算工作需要而建立起来的系统，主要解决财务人员的手工记账和报表问题，将会计人员从繁重的日常工作中解放出来；财务管理信息系统是以现代化计算机技术和信息处理技术为手段，以财务管理提供的模型为基本方法，以会计信息系统和其他业务系统提供的数据为主要依据，对企业财务管理的程序化问题进行自动或半自动的实时处理，从而实现对有关业务活动的控制功能；财务决策支持系统是一种非常灵活的交互式信息系统，它可以用来解决事前难以准确预测或者是随机变化的问题；财务经理信息系统是一种将会计事务处理系统、财务管理信息系统、财务决策支持系统相结合的高度交互式信息系统，它能帮助财务经理充分利用企业数据仓库，对其进行数据挖掘，发现数据的特征，预测企业内外环境的变化趋势，使企业的财务主管能够灵活、方便地从更多观察视角了解问题和机遇；组织互联系统是使企业的财务部门与其他部门、本企业与其他关联企业之间的财务信息自动流动系统，用以支持企业财务管理的计划、组织、控制、分析、预测、决策等各个环节，以支持企业的生产与经营。

（二）商业银行财务管理信息化的重要性

商业银行财务管理信息化是当代金融体系中不可或缺的一环，它直接关系到银行的运营效率、风险管理能力、资源配置等。其重要性具体体现在以下几个方面：第一，提升运营效率。通过信息化手段，银行可以实现财务数据的自动化处理与实时更新，减少人工操作，降低错误率，显著提高财务工作的效率和准确性。第二，增强风险管理能力。财务管理信息化使银行能够更全面地收集、整合和分析财务数据，及时发现潜在的风险点，如信用风险、市场风险、操作风险等，为风险预警和防控提供有力支持[1]。第三，优化资源配置。基于大数据和云计算技术，银行可以更精准地评估各项业务的盈利能力和成本效益，从而优化资源配置，提高资金使用效率。

二、商业银行财务管理信息化存在的问题

（一）数据安全与隐私保护不力

第一，系统漏洞与弱点。技术在快速迭代，但部分银行的财务管理信息系统却没有及时升级或打补丁，导致存在已知或未知的安全漏洞，为黑客入侵提供了机会。第二，数据访问控制不严。部分银行的内部员工权限管理不当，存在着权限滥用的情况，或离职员工账号未及时注销，增加了数据泄露的风险。第三，加密措施不足。部分银行的敏感数据（如客户个人信息、交易记录等）在存储和传输过程中加密标准不够高或未加密，容易被窃取或篡改[2]。第四，第三方风险管理不善。部分银行在业务合作中依赖第三方服务（如云计算提供商、数据分析公司等），但对这些第三方的数据安全管理和隐私保护能力缺乏有效评估和监督。

（二）财务管理信息化程度不足

第一，信息系统落后或不兼容。部分银行使用的财务管理系统过于陈旧，无法满足现代银行复杂多变的业务需求，或各系统间存在信息孤岛，数据难以共享，影响决策效率。第二，数据分析能力不足。部分银行缺乏高效的数据分析工具和方法，难以从海量数据中提取有价值的信息，限制了财务管理对市场变化的敏锐洞察和快速响应能力。第三，自动化程度低。部分银行在财务流程中仍存在大量的手工操作，如报表编制、账目核对等，不仅效率低下，还易出错。第四，风险管理滞后。部分银行财务管理系统的信息化不足，无法及时、准确地识别、评估和控制财务风险，影响资产质量和盈利能力。第五，决策支持不足。部分银行的财务管理信息系统未能有效集成到银行的决策支持系统中，导致决策过程缺乏充分的数据支撑，决策质量和速度受限。

（三）人才短缺与人才结构不合理

1.人才短缺

由于技术更新、跨界融合需求和行业吸引力下降等因素的影响，导致很多银行财务管理人才短缺。第一，技术更新迅速所致。信息化时代，金融科技（FinTech）迅猛发展，大数据、云计算、人工智能、区块链等新技术不断涌现，要求财务管理人员具备更高的技术素养和数据分析能力。然而，市场上具备这些技能的复合型人才供不应求。第二，跨界融合需求所致。现代商业银行财务管理不再局限于传统的会计核算和财务分析，还需要与风险管理、战略规划、产品创新等多个领域紧密结合。这种跨界融合的需求使得对人才的要求更加多元化，增加了招聘和培养的难度[3]。第三，行业吸引力下降所致。与其他新兴行业相比，传统银行业可能在薪酬待遇、职业发展路径等方面对年轻人才的吸引力有所下降，尤其是在科技创新领域，加剧了人才流失和短缺问题。

2.人才结构不合理

第一，年龄结构失衡。部分商业银行存在员工年龄偏大的情况，这些员工可能难以迅速适应新技术和新方法，而年轻员工占比不足，难以形成有效的人才梯队。第二，专业结构单一。部分银行传统财务岗位占比较高，而具备金融科技背景、数据分析能力的专业人才占比较低，导致在推动数字化转型过程中遇到障碍。

（四）金融服务创新与监管不足

第一，创新深度和广度不足。部分商业银行在金融产业创新上停留在表面，缺乏对客户需求深度挖掘和定制化服务的能力。传统存贷款业务占比较大，而新兴的金融服务，如财富管理、投资银行等发展相对滞后。第二，渠道融资不足。部分银行在推动线上化服务的同时，忽视了线上线下渠道的融合。线上服务体验与线下服务流程未能有效衔接，导致客户在办理业务时仍频繁往返于线上与线下间，影响服务效率。第三，监管科技应用不足。部分监管机构在监管科技的应用上处于初级阶段，无法应用大数据、人工智能等先进技术手段进行高效、精准的监管，这可能影响监管的效率和准确性。

三、商业银行财务管理信息化的优化策略

（一）加强数据安全与隐私保护措施

第一，加强系统安全防护。商业银行应定期进行系统安全评估和漏洞扫描，及时修补安全漏洞。采用最新的安全技术和工具，如防火墙、入侵检测系统（IDS）、入侵防御系统（IPS）等，构建多层次防御体系。第二，严格数据访问控制。商业银行要遵循最小权限原则，确保每位员工仅拥有完成工作所必需的数据访问权限，建立定期审查和调整权限的机制，对离职员工账号进行及时注销。第三，强化数据加密措施。在敏感数据存储和传输过程中，商业银行采用高强度的加密算法进行加密，确保即使数据被窃取也无法轻易被解密。第四，加强第三方风险管理。商业银行在与第三方合作前，要进行严格的背景调查和安全能力评估，签订详细的数据安全协议，明确双方的责任和义务，要求第三方遵守严格的数据安全标准和隐私保护政策[4]。

（二）提升财务管理信息化水平

第一，构建全面的数字化财务管理平台。商业银行应建立全面的数字化财务管理平台，实现财务数据采集、处理、分析和报告的一体化。通过加强不同系统间的集成，如与核心业务系统、风险管理系统、客户关系管理系统等无缝对接，实现数据的实时共享和交互，提高数据的一致性和准确性。第二，加强数据分析与挖掘。引入大数据分析工具和人工智能技术，构建智能财务分析模型，提升数据处理和分析能力，为管理层提供精准的市场预测和风险管理建议。第三，推动财务流程自动化。通过RPA（机器人流程自动化）等技术手段，实现财务报表自动生成、账目自动核对等流程的自动化，减少人工干预，提高工作效率和准确性。第四，强化决策支持系统。将财务管理信息系统与银行的决策支持系统深度融合，确保决策过程有充分的数据支持和科学的分析依据，提高决策的科学性和时效性。

（三）优化人才结构与培养专业人才

1.优化人才结构

第一，引进高素质复合型人才。商业银行应重视引进既懂财务又懂信息技术的复合型人才。这些人才能够深刻理解银行业务与信息技术的融合点，为财务管理带来新的视角和解决方案。在引进人才时，应注重候选人的综合素质，包括专业能力、创新思维、沟通能力以及团队协作能力。第二，调整现有人才结构。商业银行要对现有财务团队进行梳理，识别出在信息技术应用、财务分析、风险管理等方面的短板，并针对性地进行调整，鼓励财务人员向复合型人才转型，通过内部培训、轮岗交流等方式提升团队整体能力。

2.培养专业人才

第一，加强信息化培训。商业银行需要定期开展财务信息化培训活动，包括会计电算化、数据分析、信息系统操作等内容，提升财务人员的信息化应用能力，邀请行业专家进行专题讲座，分享最新的财务管理理念和信息技术发展趋势，拓宽员工的视野。第二，强化外语和互联网应用知识。在信息化时代，外语和互联网应用知识成为财务人员必备的技能。因此，商业银行应加强对财务人员的外语培训和互联网应用知识培训，通过组织外语角、网络学习平台等方式，提高财务人员的外语水平和互联网应用能力。第三，注重实践锻炼。鼓励财务人员参与实际的项目开发、系统维护等工作，通过实践锻炼提升专业技能和解决实际问题的能力。

（四）创新金融服务并加强监管的合规性

1.创新金融服务

第一，金融科技融合。商业银行要主动探索区块链在供应链金融、跨境支付、资产证券化等领域的应用，提高交易透明度和安全性，利用云计算降低运营成本，提高系统灵活性和可扩展性，同时依托云服务快速响应市场变化。第二，定制化金融服务。商业银行需要根据客户的不同需求和生活场景，提供个性化的金融服务方案，如定制化贷款、专属理财计划等，利用人工智能算法，为客户提供智能投资建议和风险管理方案[5]。

2.加强监管合规性

第一，提升监管科技水平。商业银行需要引入监管科技（RegTech）工具，如智能合规监测系统等，提高监管效率和准确性，利用区块链技术提升交易透明度，辅助监管机构进行穿透式监管。第二，积极应对监管变化。商业银行应密切关注国内外监管动态，及时调整业务策略和产品设计，并加强与监管机构的沟通与合作，共同维护金融市场的稳定和健康发展。第三，加强监管协同性。商业银行需要完善跨部门协作机制，做好信息共享与沟通，并且推动监管合作与协调的深化。

参考文献：

[1]王文艳.信息化视角下商业银行财务管理优化路径探析[J].品牌研究，2024（06）：196-198.

[2]洪心宇.网络金融时代下商业银行财务管理的创新策略[J].中小企业管理与科技，2022（06）：70-72.

[3]许敏.对商业银行财务管理信息化建设的几点思考[J].南北桥，2023（20）：43-45.

[4]彭馨怡.对中小银行财务管理信息化建设的几点思考[J].品牌研究，2023（11）：133-136.

[5]滕丹.大数据时代银行财务管理思维的转变与创新[J].经济与社会发展研究，2022（18）：37-39.