数字化背景下财务人员转型问题及对策研究

随着“大智移云物区”等新一代网络信息技术的快速发展，数字技术已经渗透到社会、经济、生活的方方面面，对社会各领域都产生了深刻的影响。数字技术的变革与创新，为我国经济高质量发展提供了机遇，数字化转型是经济发展的必然选择，是企业实现高质量发展的必由之路。为更好地实现企业数字化转型发展，财务人员必须从传统财务管理模式中跳脱出来，对自身能力进行重新审视，转变传统财务管理观念，明确自身的转型定位，优化自身知识结构，持续提升自身能力素质，以顺应数字化时代发展的要求。

财务人员转型的必要性

一、国家政策及经济环境因素的驱动

“十四五”规划以及2035年远景目标纲要中，对加快建设数字经济、数字社会、数字政府，营造良好数字生态作出明确部署，伴随着我国数字中国国家战略的实施与发展，我国的数字化程度不断加深。数字化时代下数字经济发展十分迅速，2021年我国数字经济规模达到7.1万亿美元，10年间数字经济平均增速为15.9%，数字化以及数字转型已经成为企业财务工作的重点。2021年财政部发布的《会计信息化发展规划（2021—2025）》明确提出“加快数字化发展、建设数字中国，提升会计信息化水平，推动会计数字化转型”，为全面推进会计信息化工作提供了重要的指导规划。在数字化的大环境背景下，企业数字化转型速度加快，财务人员转型也必须跟上时代发展的脚步，否则就会被时代淘汰。

二、新时代信息技术发展的必然选择

财务共享服务中心的建立，大量标准化、流程化的基础性会计核算工作，集中到财务共享服务中心进行处理，一些重复性高、人工处理难度大的烦琐业务由RPA机器人完成，从而大大提升了财务工作效率，降低了企业运作成本。支付模式电子化、发票电子化、会计凭证无纸化等新技术、新事物的出现，使得会计资料无纸化向前迈进了一大步，财务核算工作实现移动化、自动化是未来发展的必然趋势。数字技术与财务场景的智能融合，使得财务职能由传统的确认、计量、记录、报告向价值管理、决策支持等进行转变，财务人员的职能职责、财务工作的组织方式、财务业务处理流程、财务工具手段方法等，都发生了巨大的变化，财务人员面临着巨大的挑战与机遇。

三、财务人才市场的迫切需求

随着企业数字化转型的深入发展，各类智能系统的开发与应用，企业财务核算工作逐步走向自动化和智能化，原本由人工完成的报销审核、记账编报表、开票报税等工作，将会由人工智能来替代或是由少量的财务人员来完成，企业对初级财务人员的需求将会大幅减少，而对具有战略思维、业财思维、数据分析能力、创新能力的高端会计人才的需求会逐步增多。财务人才市场需求结构发生改变，高端会计人才面临巨大的缺口，企业迫切需求综合型高端会计人才。财务人员应把握住机遇，提升自身综合能力，向综合型高端会计人才转型。

财务人员转型存在的问题

一、保持传统财务观念，转型意识不强烈

首先，大部分财务人员依然保持传统财务观念，缺乏战略思维。大部分基础岗位的财务人员，平时只需要按照一定的规则去记录经济业务，日常经济业务大多比较简单，对财务人员的要求也不高。其次，部分财务人员转型意识不强烈。一些财务人员由于学历、职称不高，对外沟通交流较少，对当前数字化转型的认知不够，新技术、新工具对他们来说又是完全陌生的领域，转型意愿不强烈。

二、转型定位不清晰，角色转变难

随着财务数字化转型的加快推进，传统财务人员所擅长的“票、账、表、钱、税”等基础财务核算工作会被人工智能所取代，财务人员从传统财务核算工作中解放出来，能够参与到企业经营管理与决策中去。但是很多财务人员对企业数字化转型战略了解不深入，对财务数字化转型方向认知度不够，没有及时按照数字化转型要求进行自身的优化调整，对自身的转型定位没有清晰的认知，还没有从传统财务角色中转变过来，不能有效参与到企业的经营管理与决策中，一定程度上阻碍了企业财务数字化转型的顺利推进。

三、知识结构单一，专业能力有待加强

传统财务管理模式下，财务人员日常工作以财务核算为主，对管理会计、统计学等知识用得较少，掌握得也不全面，知识结构较为单一。平时财务人员将大量的时间精力耗费在财务核算工作上，一方面缺少学习的时间和学习的机会，另一方面没有主动学习的意识，对数据工具应用相关知识的学习不够深入，自身知识体系更新不及时，导致自身专业能力无法匹配财务数字化转型需要，跟不上数字化时代的发展脚步。

四、跨部门沟通难，沟通能力有待提升

在传统的财务管理模式下，财务工作与企业经营业务活动长期脱节，财务工作处于相对封闭状态，财务人员专注于对经济业务的事后核算，没有主动融入业务，对业务工作的实际情况并不了解，仅从经济业务事后的核算结果评价业务部门的工作及业绩，且习惯用财务语言与业务人员沟通，导致与业务部门沟通不畅，与业务部门长期存在工作矛盾和分歧。在实际工作中，大部分财务人员习惯埋头苦干，在与其他部门人员沟通时，缺乏沟通技巧，表达方式欠缺，容易造成误解和矛盾，导致财务工作无法顺畅开展，无法为企业业务部门提供有效的业务支持信息。

财务人员转型的应对策略

一、打破传统财务观念，强化财务人员转型意识

首先，企业高层领导要高度重视数字化转型工作，从企业层面加强对企业数字化转型的宣传，将数字化战略思想形成企业文化，通过员工内部培训会议、企业文化墙等方式，向员工进行长期的宣传和展示，让数字化思维根植员工心中，使财务人员冲破原来固化的财务工作模式和传统财务思维，转变财务理念，主动去学习新技术和新知识，为企业挖掘和分析有价值的数据，为企业的经营管理呈现真实且有价值的财务数据，为企业的经营业务与经营决策提供支持。其次，企业要建立完善的财务人员考评体系，制定有效的奖惩激励机制，按照财务数字化转型的需求，合理设置财务岗位，明确各岗位工作职责，细化每个岗位的胜任能力和专业能力要求，构建科学合理的评价指标和指标权重，对财务人员进行定期或者不定期的评价与考核，除了能够及时发现财务人员在转型中存在的问题，给财务人员提供有效的指导和精准的帮扶之外，企业还可以根据考评结果，对财务人员实施奖惩激励机制，对考核结果优秀的人员要给予奖励、表扬和宣传，对考核不达标的人员要给予适当的惩罚。

二、明确转型定位，及时转变角色

首先，财务人员要了解企业的数字化战略和实施路径，明确财务转型的目标。随着新一代信息技术的不断演进，企业数字化转型速度加快，云计算、大数据、物联网、人工智能等新技术在财务场景中广泛应用，传统财务管理模式被颠覆，企业重塑财务管理体系，财务部门构建了全新的财务管理模式，形成了“共享财务+业务财务+战略财务”的财务转型目标，为新时代财务人员转型明确了方向。其次，面对新技术、新要求、新模式，财务人员面临转型的重大挑战，必须找准转型定位，及时转变角色。在全新的财务管理模式下，新时代财务人员的转型方向基本可以确定：一是向共享财务转型，负责处理财务共享服务中心的集中化业务，为企业出具财务分析报告和管理会计分析报告，为共享服务中心和财务部门提供运营与管理支持。二是向业务财务转型，财务人员要下沉到业务部门，参与到业务前端，深入了解业务工作的实际情况，对业务进行精细化管理和管控，为企业业务部门提供专业化服务和业务决策支持。三是向战略财务转型，从战略层面为企业管理与决策提供支持。

三、优化知识结构，提升财务专业能力

首先，企业要做好财务人员的培训，主动引导和督促财务人员加强学习，不断更新自身知识体系，优化自身知识结构。一方面，企业要构建完善的财务人员培训体系，为财务人员提供更多自我提升的途径，创造更多学习的机会，激励和引导财务人员积极主动参与到学习中，通过参加系统的培训与学习，丰富财务人员的知识储备。另一方面，企业要营造良好的学习环境和学习氛围，将新技术、新知识融入财务人员的日常工作中，形成企业内部制度与文件，引导财务人员进行在职摸索，通过自我摸索和工作积累，逐步掌握必要的专业知识和数据应用工具。其次，财务人员要增强主动学习意识，树立终身学习的意识。财务人员应抓住时代机遇，立足自身转型定位，做好自身职业发展规划，通过企业培训、在职摸索、职称考试和自我学习等多种途径，更加系统地学习财务相关专业知识和数据应用工具知识，建立完整的知识体系，以适应财务数字化转型发展的需求。

四、加强部门之间的协作，提升沟通能力

首先，企业要打开组织边界，建立业务财务轮岗和交换机制，让财务人员参与到业务部门的工作中，真正融入到业务中，了解业务部门的工作内容、业务流程以及业务需求。熟悉企业的业务实际，财务人员在开展财务管理工作时，才能将财务管理工作前移，从业务前端开始介入，采集真实的业务数据，对业务进行科学的分析和预测，给业务部门提供有效的业务支持数据，帮助业务部门科学决策。通过多次的轮岗和交换，业财双方形成良好的合作关系，能互相关注到对方的需求，促进双方的有效沟通。其次，良好的沟通能力是财务数字化转型背景下财务人员应具备的重要素质，财务人员在日常工作中，必须与采购、生产、销售、研发等多部门打交道，学会正确表达有助于部门之间的顺畅沟通，减少工作中的矛盾与分歧，营造一种良好的沟通氛围和融洽的工作环境。财务人员可以通过阅读书籍或者借助各种在线平台，学习各种沟通技巧、人际交往方式和语言表达方式，以提升自己的沟通能力，进而提升财务工作效率。

总之，数字经济时代背景下，财务数字化转型是必然趋势，新时代下的财务管理模式拓展了财务职能、改变了财务工作方式，也对财务人员的知识结构提出了更高的要求。财务人员要抓住时代变革带来的机遇，认识到财务人员转型发展的必要性和紧迫性，正视转型过程中出现的各种问题，及时更新自己的观念、优化自己的知识结构、提升自己的专业能力，以胜任新时代的财务角色。

［基金项目：2022年度桂林电子科技大学院级教师科研基础能力提升项目（2022JGYB202203）；2020年度广西职业教育教学改革重点项目（GXGZJG2020A042）。］

（责任编辑：赵新江）